Titlul ii - CRITERII TEHNICE PRIVIND TRANSPARENŢA ŞI PUBLICAREA - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
TITLUL II:CRITERII TEHNICE PRIVIND TRANSPARENŢA ŞI PUBLICAREA
Art. 435: Publicarea obiectivelor şi politicilor privind administrarea riscurilor
(1)Instituţiile publică informaţii referitoare la obiectivele şi politicile lor privind administrarea riscurilor separat pentru fiecare categorie de risc, inclusiv pentru riscurile menţionate în prezentul titlu. Respectivele informaţii de publicat cuprind:
a)strategiile şi procesele de administrare pentru aceste categorii de riscuri;
b)structura şi organizarea funcţiei relevante de administrare a riscurilor, inclusiv informaţii privind baza autorităţii, a competenţelor şi a responsabilităţii sale în conformitate cu documentele constitutive şi statutare ale instituţiei;
c)sfera de cuprindere şi tipul sistemelor de raportare şi de măsurare a riscurilor;
d)politicile de acoperire şi diminuare a riscurilor, precum şi strategiile şi procesele pentru monitorizarea continuităţii eficacităţii elementelor de acoperire şi de diminuare a riscurilor;
e)o declaraţie aprobată de organul de conducere cu privire la gradul de adecvare a cadrului de administrare a riscurilor instituţiei relevante, prin care să se garanteze că sistemele existente de administrare a riscurilor sunt adecvate ţinând cont de profilul şi strategia instituţiei;
f)o declaraţie concisă privind riscurile, aprobată de organul de conducere, în care să se descrie pe scurt profilul de risc general al instituţiei relevante asociat cu strategia de afaceri; această declaraţie include:
(i)indicatori cheie şi date care să ofere deţinătorilor de interese externi o privire de ansamblu cuprinzătoare asupra modului în care instituţia îşi administrează riscurile, inclusiv asupra modului în care profilul de risc al instituţiei interacţionează cu toleranţa la risc stabilită de organul de conducere;
(ii)informaţii privind tranzacţiile în interiorul grupului şi tranzacţiile cu părţi afiliate care pot avea un impact semnificativ asupra profilului de risc al grupului consolidat.
(2)Instituţiile publică următoarele informaţii privind mecanismele de guvernanţă
a)numărul de mandate deţinute de membrii organului de conducere;
b)politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere şi cunoştinţele, calificările şi expertiza efectivă a acestora;
c)politica privind diversitatea în materie de selecţie a membrilor organului de conducere, obiective şi orice ţinte relevante stabilite în cadrul politicii respective, precum şi măsura în care au fost atinse obiectivele şi ţintele respective;
d)dacă instituţia a înfiinţat sau nu un comitet de risc distinct şi de câte ori s-a întrunit comitetul de risc;
e)descrierea fluxului de informaţii privind riscurile către organul de conducere.
Art. 436: Publicarea informaţiilor privind domeniul de aplicare
Instituţiile publică următoarele informaţii cu privire la domeniul de aplicare al prezentului regulament după cum urmează:
(a)denumirea instituţiei căreia i se aplică prezentul regulament;
(b)o reconciliere între situaţiile financiare consolidate întocmite în conformitate cu cadrul contabil aplicabil şi situaţiile financiare consolidate întocmite în conformitate cu cerinţele privind consolidarea de reglementare în temeiul părţii întâi titlul II secţiunile 2 şi 3; reconcilierea respectivă subliniază diferenţele dintre perimetrul de consolidare contabil şi perimetrul de consolidare reglementat şi entităţile juridice incluse în perimetrul de consolidare reglementat, în cazul în care este diferit de perimetrul de consolidare contabil; prezentarea entităţilor juridice incluse în perimetrul de consolidare reglementat precizează metoda consolidării de reglementare, în cazul în care este diferită de metoda consolidării contabile, dacă aceste entităţi sunt consolidate integral sau consolidate proporţional şi dacă participaţiile în entităţile juridice respective sunt deduse din fondurile proprii;
(c)o defalcare a activelor şi pasivelor din situaţiile financiare consolidate întocmite în conformitate cu cerinţele privind consolidarea de reglementare în temeiul părţii întâi titlul II secţiunile 2 şi 3, defalcate în funcţie de tipul de riscuri, astfel cum se menţionează în prezenta parte;
(d)o reconciliere care identifică principalele surse de diferenţe dintre valorile contabile din situaţiile financiare din perimetrul de consolidare reglementat, astfel cum este definită în partea întâi titlul II secţiunile 2 şi 3, şi valoarea expunerii utilizată în scopuri de reglementare; această reconciliere este completată de informaţii calitative privind respectivele surse principale de diferenţe;
(e)pentru expunerile din portofoliul de tranzacţionare şi din afara acestuia care sunt ajustate în conformitate cu articolele 34 şi 105, o defalcare a cuantumurilor elementelor constitutive ale ajustării prudente a evaluării a unei instituţii, în funcţie de tipul de riscuri, şi totalul elementelor constitutive separat, pentru poziţiile din portofoliul de tranzacţionare şi cele din afara acestuia;
(f)orice obstacol semnificativ de ordin practic sau legal, actual sau preconizat, care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor între întreprinderea-mamă şi filialele acesteia;
(g)valoarea agregată cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor care nu sunt incluse în consolidare, precum şi denumirea filialelor respective;
(h)după caz, circumstanţele în care se recurge la derogarea menţionată la articolul 7 sau la metoda individuală de consolidare prevăzută la articolul 9.
Art. 437: Publicarea de informaţii privind fondurile proprii
Instituţiile publică următoarele informaţii cu privire la fondurile lor proprii:
(a)o reconciliere integrală a elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, a elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, a elementelor de fonduri proprii de nivel 2 şi a filtrelor prudenţiale şi deducerilor aplicate fondurilor proprii ale instituţiei în temeiul articolelor 32-36, 56, 66 şi 79 cu bilanţul din situaţiile financiare auditate ale instituţiei;
(b)o descriere a principalelor caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 emise de instituţie;
(c)prezentarea integrală a termenilor şi condiţiilor contractuale aferente tuturor instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2;
(d)prezentarea separată a naturii şi a cuantumurilor următoarelor elemente:
(i)fiecare filtru prudenţial aplicat în temeiul articolelor 32-35;
(ii)elementele deduse în temeiul articolelor 36, 56 şi 66;
(iii)elementele nededuse în temeiul articolelor 47, 48, 56, 66 şi 79;
(e)o descriere a tuturor restricţiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu prezentul regulament, precum şi instrumentele, filtrele prudenţiale şi deducerile pentru care se aplică aceste restricţii;
(f)o explicaţie detaliată a bazei pe care se calculează ratele capitalului în cazul în care respectivele rate ale capitalului sunt calculate utilizând elemente ale fondurilor proprii determinate pe o altă bază decât cea prevăzută în temeiul prezentului regulament.
Art. 437a: Publicarea de informaţii privind fondurile proprii şi pasivele eligibile
Instituţiile cărora li se aplică articolul 92a sau 92b publică următoarele informaţii cu privire la fondurile proprii şi pasivele eligibile:
(a)compoziţia fondurilor proprii şi a pasivelor eligibile, scadenţa acestora şi principalele lor caracteristici;
(b)rangul pasivelor eligibile în ierarhia creditorilor;
(c)cuantumul total al fiecărei emisiuni de instrumente de pasive eligibile menţionate la articolul 72b şi cuantumul emisiunilor care este inclus în elementele de pasive eligibile în limitele precizate la articolul 72b alineatele (3) şi (4);
(d)cuantumul total al pasivelor excluse menţionate la articolul 72a alineatul (2).
Art. 438: Publicarea de informaţii privind cerinţele de fonduri proprii şi valorile ponderate la risc ale expunerilor
Instituţiile publică următoarele informaţii cu privire la respectarea articolului 92 din prezentul regulament şi a cerinţelor prevăzute la articolul 73 şi articolul 104 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2013/36/UE:
(a)un rezumat cu privire la abordarea pe care o aplică în vederea evaluării adecvării capitalului intern în scopul susţinerii activităţilor curente şi viitoare;
(b)cuantumul cerinţelor de fonduri proprii suplimentare pe baza procesului de supraveghere, astfel cum sunt menţionate la articolul 104 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2013/36/UE, pentru a aborda alte riscuri decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, şi compoziţia acestui cuantum;

(c)la solicitarea autorităţii competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituţiei;
(d)cuantumul total al expunerilor la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare determinate în conformitate cu articolul 92 alineatul (2), defalcate în funcţie de diferitele categorii de riscuri sau clase de expuneri la risc, după caz, prevăzute în partea a treia şi, dacă este cazul, o explicaţie a efectului asupra calculării fondurilor proprii şi a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor care rezultă dacă se aplică praguri de capital şi dacă nu se deduc elemente din fondurile proprii;
(d1)atunci când este necesar să se calculeze cuantumul total al expunerii la risc fără aplicarea pragului minim calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) şi cuantumul total al expunerii la risc conform abordărilor standardizate calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (5), defalcate în funcţie de diferitele categorii de riscuri sau clase de expuneri la risc, după caz, prevăzute în partea a treia şi, dacă este cazul, o explicaţie a efectului asupra calculării fondurilor proprii şi a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor care rezultă dacă se aplică praguri de capital şi dacă nu se deduc elemente din fondurile proprii;

(e)expunerile bilanţiere şi extrabilanţiere, valorile ponderate la risc ale expunerilor şi pierderile preconizate asociate pentru fiecare categorie de împrumuturi specializate menţionată la articolul 153 alineatul (5) tabelul 1 şi expunerile bilanţiere şi extrabilanţiere şi valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru categoriile de expuneri provenind din titluri de capital prevăzute la articolul 133 alineatele (3)-(6) şi articolul 495a alineatul (3).

(f)valoarea expunerii şi valoarea ponderată la risc a expunerii aferente instrumentelor de fonduri proprii deţinute în orice întreprindere de asigurare, întreprindere de reasigurare sau holding de asigurare pe care instituţiile nu le deduc din fondurile lor proprii în conformitate cu articolul 49 atunci când îşi calculează cerinţele de capital pe bază individuală, subconsolidată şi consolidată;
(g)cerinţa suplimentară de fonduri proprii şi rata de adecvare a capitalului a conglomeratului financiar, calculate în conformitate cu articolul 6 din Directiva 2002/87/CE şi cu anexa I la respectiva directivă, în cazul în care se aplică metoda 1 sau 2 prevăzută în anexa menţionată;
(h)modificările valorilor ponderate la risc ale expunerilor din perioada de publicare curentă în comparaţie cu perioada de publicare imediat anterioară apărute ca urmare a utilizării modelelor interne, inclusiv o scurtă descriere a principalilor factori care explică aceste modificări.
Art. 439: Publicarea de informaţii privind expunerile la riscul de credit al contrapărţii
Instituţiile publică următoarele informaţii privind expunerea lor la riscul de credit al contrapărţii menţionat în partea a treia titlul II capitolul 6:
(a)o descriere a metodologiei utilizate pentru alocarea limitelor privind capitalul intern şi creditul pentru expunerile la riscul de credit al contrapărţii, inclusiv metodele de alocare a acestor limite expunerilor faţă de contrapărţile centrale;
(b)o descriere a politicilor legate de garanţii şi de alte forme de diminuare a riscului de credit, cum ar fi politicile de obţinere a garanţiilor reale şi de constituire a rezervelor de credit;
(c)o descriere a politicilor referitoare la riscul de corelare defavorabilă general şi la riscul de corelare defavorabilă specific, astfel cum este definit la articolul 291;
(d)cuantumul garanţiilor reale pe care instituţia ar trebui să le furnizeze în cazul în care ratingul său de credit sar deteriora;
(e)cuantumul garanţiilor reale, segregate şi nesegregate, primite sau constituite, defalcate pe tipuri de garanţii reale, cu o defalcare suplimentară între garanţiile reale utilizate pentru instrumentele financiare derivate şi operaţiunile de finanţare prin titluri de valoare;
(f)pentru tranzacţiile cu instrumente financiare derivate, valorile expunerii înainte şi după efectul de diminuare a riscului de credit, calculate în conformitate cu metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secţiunile 3-6, indiferent de metoda utilizată, şi valorile expunerilor la risc asociate, defalcate în funcţie de metoda utilizată;
(g)pentru operaţiunile de finanţare prin titluri de valoare, valorile expunerii înainte şi după efectul de diminuare a riscului de credit, calculate în conformitate cu metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 4 şi capitolul 6, indiferent de metoda utilizată, şi valorile expunerilor la risc asociate, defalcate în funcţie de metoda utilizată;
(h)valorile expunerilor după efectele diminuării riscului de credit şi expunerile la risc asociate pentru cerinţa de capital pentru ajustarea evaluării creditului, separat pentru fiecare metodă, astfel cum se prevede în partea a treia titlul VI;
(i)valoarea expunerii la contrapărţile centrale şi expunerile la risc asociate care intră în domeniul de aplicare al părţii a treia titlul II capitolul 6 secţiunea 9, separat pentru contrapărţile centrale calificate şi necalificate şi defalcate pe tipuri de expuneri;
(j)valorile noţionale şi valoarea justă a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate de credit; tranzacţiile cu instrumente financiare derivate de credit sunt defalcate pe tipuri de produs; în cadrul fiecărui tip de produs, tranzacţiile cu instrumente financiare derivate de credit sunt defalcate, la rândul lor, în tranzacţii în cadrul cărora protecţia creditului este cumpărată şi tranzacţii în cadrul cărora protecţia creditului este vândută;
(k)estimarea alfa în cazul în care instituţia a obţinut aprobarea autorităţilor competente de a utiliza propriile estimări alfa în conformitate cu articolul 284 alineatul (9);
(l)separat, publicările de informaţii incluse la articolul 444 litera (e) şi articolul 452 litera (g);
(m)pentru instituţiile care utilizează metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secţiunile 4-5, dimensiunea activităţilor bilanţiere şi extrabilanţiere cu instrumente financiare derivate, calculată în conformitate cu articolul 273a alineatul (1) sau (2), după caz.
În cazul în care banca centrală a unui stat membru furnizează asistenţă privind lichiditatea sub formă de tranzacţii de swap pe garanţii reale, autoritatea competentă poate excepta instituţiile de la îndeplinirea cerinţelor de la primul paragraf literele (d) şi (e) în cazul în care autoritatea competentă respectivă consideră că publicarea informaţiilor menţionate la literele respective ar putea dezvălui faptul că a fost furnizată asistenţă privind lichiditatea în situaţii de urgenţă. În acest sens, autoritatea competentă stabileşte praguri adecvate şi criterii obiective.
Art. 440: Publicarea de informaţii privind amortizorul anticiclic de capital
Instituţiile fac publice următoarele informaţii legate de respectarea cerinţei privind amortizorul anticiclic de capital menţionat la titlul VII capitolul 4 din Directiva 2013/36/UE:
(a)distribuţia geografică a valorilor expunerilor şi a valorilor ponderate la risc ale expunerilor de credit, utilizată ca bază pentru calcularea amortizorului lor anticiclic de capital;
(b)cuantumul amortizorului anticiclic de capital specific instituţiei.
Art. 441: Publicarea de informaţii privind indicatorii de importanţă sistemică globală
G-SII publică anual valorile indicatorilor utilizaţi pentru a-şi determina scorul conform metodologiei de identificare menţionate la articolul 131 din Directiva 2013/36/UE.
Art. 442: Publicarea de informaţii privind expunerile la riscul de credit şi la riscul de diminuare a valorii creanţei
Instituţiile publică următoarele informaţii privind expunerile lor la riscul de credit şi la riscul de diminuare a valorii creanţei:
(a)domeniul de aplicare şi definiţiile pe care le utilizează în scopuri contabile ale termenilor «restant» şi «depreciat» şi diferenţele, dacă este cazul, dintre definiţiile termenilor «restant» şi «nerambursat» în scopuri contabile şi de reglementare;
(b)o descriere a abordărilor şi a metodelor adoptate pentru determinarea ajustărilor specifice şi generale pentru riscul de credit;
(c)informaţii privind cantitatea şi calitatea expunerilor performante, a expunerilor neperformante şi a celor restructurate în urma dificultăţilor financiare pentru credite, titluri de datorie şi expuneri extrabilanţiere, inclusiv deprecierea cumulată aferentă acestora, provizioanele şi modificările valorii juste negative ca urmare a riscului de credit, precum şi cuantumurile garanţiilor reale şi ale garanţiilor financiare primite;
(d)o analiză a expunerilor restante în funcţie de vechimea lor în contabilitate;
(e)valorile contabile brute atât ale expunerilor care se află în stare de nerambursare, cât şi ale celor care nu se află în stare de nerambursare, ajustările specifice şi generale pentru riscul de credit acumulate, deducerile acumulate din bilanţ aferente acestor expuneri şi valorile contabile nete, precum şi distribuţia acestora în funcţie de zona geografică şi tipul de industrie şi pentru credite, titluri de datorie şi expuneri extrabilanţiere;
(f)orice modificare a valorii brute a expunerilor bilanţiere şi extrabilanţiere aflate în stare de nerambursare, inclusiv, ca cerinţă minimă, informaţii cu privire la soldurile de deschidere şi de închidere ale acestor expuneri, la valoarea brută a oricăreia dintre expunerile respective care au revenit la stadiul dinainte de starea de nerambursare sau care au făcut obiectul unor deduceri din bilanţ;
(g)defalcarea creditelor şi a titlurilor de datorie în funcţie de scadenţa reziduală.
Art. 443: Publicarea de informaţii privind activele grevate de sarcini şi activele negrevate de sarcini
Instituţiile publică informaţii privind activele grevate de sarcini şi activele negrevate de sarcini. În acest scop, instituţiile utilizează valoarea contabilă pentru fiecare clasă de expuneri, defalcată în funcţie de calitatea activelor, pe de o parte, şi în cuantumul total al valorii contabile grevate de sarcini şi al celei negrevate de sarcini, pe de altă parte. Publicarea informaţiilor privind activele grevate de sarcini şi negrevate de sarcini nu dezvăluie asistenţa privind lichiditatea în situaţii de urgenţă furnizată de băncile centrale.
Art. 444: Publicarea de informaţii privind utilizarea abordării standardizate
Instituţiile care îşi calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 trebuie să facă publice următoarele informaţii, pentru fiecare clasă de expuneri prevăzută la articolul 112:
(a)denumirea ECAI desemnate şi a agenţiilor de creditare a exportului desemnate, precum şi motivele care stau la baza oricărei modificări a respectivelor desemnări de-a lungul perioadei de publicare;
(b)clasele de expuneri pentru care se utilizează fiecare ECAI sau fiecare agenţie de creditare a exportului;
(c)o descriere a procesului aplicat pentru a transfera ratingurile de credit ale emitentului şi ale emisiunii la elemente neincluse în portofoliul de tranzacţionare;
(d)corespondenţa ratingului extern al fiecărei ECAI desemnate sau agenţii de creditare a exportului desemnate cu ponderile de risc care corespund nivelurilor de calitate a creditului prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 2, cu menţiunea că nu este necesară publicarea acestor informaţii în situaţia în care instituţiile respectă corespondenţele standard publicate de ABE;
(e)valorile expunerilor şi valorile expunerilor rezultate după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, asociate fiecărui nivel de calitate a creditului în parte, astfel cum este prevăzut în partea a treia titlul II capitolul 2, pe clase de expuneri, precum şi valorile expunerilor deduse din fondurile proprii.
Art. 445: Publicarea de informaţii privind expunerile la riscul de piaţă conform abordării standardizate
(1)Instituţiile care nu au primit aprobarea autorităţilor competente de a utiliza abordarea bazată pe modele interne alternativă, astfel cum este prevăzută la articolul 325az, şi care utilizează abordarea standardizată simplificată în conformitate cu articolul 325a sau abordarea standardizată alternativă în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 1a, publică o prezentare generală a poziţiilor din portofoliul lor de tranzacţionare.
(2)Instituţiile care îşi calculează cerinţele de fonduri proprii în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 1a publică totalul cerinţelor lor de fonduri proprii, cerinţele de fonduri proprii pentru metoda bazată pe sensibilităţi, cerinţa privind riscul de nerambursare şi cerinţele de fonduri proprii pentru riscurile reziduale. Informaţiile privind cerinţele de fonduri proprii pentru măsurile din cadrul metodei bazate pe sensibilităţi şi pentru riscul de nerambursare se publică defalcat pentru următoarele instrumente:
a)instrumente financiare, altele decât instrumentele de securitizare deţinute în portofoliul de tranzacţionare, cu o defalcare pe clase de risc şi o identificare separată a cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare;
b)instrumente de securitizare care nu sunt deţinute în ACTP, cu o identificare separată a cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de marjă de credit şi a cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare;
c)instrumente de securitizare deţinute în ACTP, cu o identificare separată a cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de marjă de credit şi a cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare.
Art. 445a: Publicarea de informaţii privind riscul CVA
(1)Instituţiile care fac obiectul cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA publică următoarele informaţii:
a)o prezentare generală a proceselor lor de identificare, măsurare, acoperire şi monitorizare a riscului lor CVA;
b)dacă instituţiile îndeplinesc toate condiţiile prevăzute la articolul 273a alineatul (2); în cazul în care aceste condiţii sunt îndeplinite, dacă instituţiile au ales să calculeze cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA utilizând abordarea simplificată prevăzută la articolul 385; în cazul în care instituţiile au ales să calculeze cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA utilizând abordarea simplificată, cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA calculate în conformitate cu abordarea respectivă;
c)numărul total de contrapărţi pentru care se utilizează abordarea standardizată, cu o defalcare pe tipuri de contrapărţi.
(2)Instituţiile care utilizează abordarea standardizată prevăzută la articolul 383 pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA publică, în plus faţă de informaţiile menţionate la alineatul (1) de la prezentul articol, următoarele informaţii:
a)structura şi organizarea funcţiei lor interne de gestionare a riscului CVA, precum şi ale guvernanţei acestuia;
b)cerinţele lor de fonduri proprii totale pentru riscul CVA conform abordării standardizate, cu o defalcare pe clase de risc;
c)o prezentare generală a acoperirilor eligibile utilizate în calculul respectiv, cu o defalcare pe tipurile de instrumente menţionate la articolul 386 alineatul (2).
(3)Instituţiile care utilizează abordarea de bază prevăzută la articolul 384 pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA publică, în plus faţă de informaţiile menţionate la alineatul (1) de la prezentul articol, următoarele informaţii:
a)cerinţele lor de fonduri proprii totale pentru riscul CVA conform abordării de bază, precum şi componentele BACVAtotalşi BACVAcsr-cuacoperire;
b)o prezentare generală a acoperirilor eligibile utilizate în calculul respectiv, cu o defalcare pe tipurile de instrumente menţionate la articolul 386 alineatul (3).

Art. 446: Publicarea de informaţii privind riscul operaţional
(1)Instituţiile publică următoarele informaţii:
a)principalele caracteristici şi elemente ale cadrului lor de gestionare a riscului operaţional;
b)cerinţa lor de fonduri proprii pentru riscul operaţional, egală cu componenta indicatorului de activitate calculată în conformitate cu articolul 313;
c)indicatorul de activitate, calculat în conformitate cu articolul 314 alineatul (1), şi valorile fiecărei componente a indicatorului de activitate şi ale subcomponentelor sale pentru fiecare dintre cei trei ani relevanţi pentru calcularea indicatorului de activitate;
d)valoarea reducerii indicatorului de activitate pentru fiecare excludere din indicatorul de activitate în conformitate cu articolul 315 alineatul (2), precum şi justificările corespunzătoare ale unei astfel de excluderi.
(2)Instituţiile care îşi calculează pierderile anuale din riscul operaţional în conformitate cu articolul 316 alineatul (1) publică, în plus faţă de informaţiile menţionate la alineatul (1) de la prezentul articol, următoarele informaţii:
a)pierderile lor anuale din riscul operaţional pentru fiecare dintre ultimele 10 exerciţii financiare, calculate în conformitate cu articolul 316 alineatul (1);
b)numărul de evenimente excepţionale de risc operaţional şi cuantumurile pierderilor din riscul operaţional nete agregate corespunzătoare care au fost excluse din calculul pierderilor anuale din riscul operaţional în conformitate cu articolul 320 alineatul (1) pentru fiecare dintre ultimele 10 exerciţii financiare, precum şi justificările corespunzătoare ale excluderilor respective.

Art. 447: Publicarea de informaţii privind indicatorii-cheie
Instituţiile publică următorii indicatori-cheie în format tabelar:
(a)compoziţia fondurilor proprii şi indicatorii de adecvare a capitalului la risc calculaţi în conformitate cu articolul 92 alineatul (2);
(a1)dacă este cazul, indicatorii de adecvare a capitalului la risc calculaţi în conformitate cu articolul 92 alineatul (2), utilizând cuantumul total al expunerilor la risc fără aplicarea pragului minim în locul cuantumului total al expunerilor la risc;

(b)cuantumul total al expunerilor la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) şi, după caz, cuantumul total al expunerilor la risc fără aplicarea pragului minim calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (4);

(c)dacă este cazul, cuantumul şi compoziţia fondurilor proprii suplimentare pe care instituţiile sunt obligate să le deţină în conformitate cu articolul 104 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2013/36/UE;
(d)cerinţa amortizorului combinat pe care instituţiile sunt obligate să îl deţină în conformitate cu titlul VII capitolul 4 din Directiva 2013/36/UE;

(e)indicatorul efectului de levier şi indicatorul de măsurare a expunerii totale, calculat în conformitate cu articolul 429;
(f)următoarele informaţii privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate, calculat în conformitate cu actul delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1):
(i)media sau, după caz, mediile indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;
(ii)media sau, după caz, mediile activelor lichide totale, după aplicarea ajustărilor relevante, incluse în rezerva de lichidităţi, în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;
(iii)mediile ieşirilor lor de lichidităţi, ale intrărilor de lichidităţi şi ale ieşirilor nete de lichidităţi, calculate în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;
(g)următoarele informaţii privind cerinţa lor de finanţare stabilă netă, calculată în conformitate cu partea a şasea titlul IV:
(i)indicatorul de finanţare stabilă netă la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;
(ii)finanţarea stabilă disponibilă la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;
(iii)finanţarea stabilă necesară la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;
(h)indicatorii lor de fonduri proprii şi de pasive eligibile şi componentele acestora, numărătorul şi numitorul, calculaţi în conformitate cu articolele 92a şi 92b şi defalcaţi la nivelul fiecărui grup de rezoluţie, dacă este cazul.
- Art. 448: Publicarea de informaţii privind expunerile la riscul de rată a dobânzii aferent poziţiilor care nu sunt deţinute în portofoliul de tranzacţionare
(1)De la 28 iunie 2021, instituţiile fac publice următoarele informaţii cantitative şi calitative privind riscurile care decurg din modificările potenţiale ale ratelor dobânzii care afectează atât valoarea economică a capitalurilor proprii, cât şi veniturile nete din dobânzi aferente activităţilor lor din afara portofoliului de tranzacţionare menţionate la articolul 84 şi la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE:
a)modificările valorii economice a capitalurilor proprii calculate în conformitate cu cele şase scenarii de şoc în materie de supraveghere menţionate la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE pentru perioada curentă şi pentru perioadele anterioare de publicare;
b)modificările venitului net din dobânzi calculat în conformitate cu cele două scenarii de şoc în materie de supraveghere menţionate la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE pentru perioada curentă şi pentru perioadele anterioare de publicare;
c)o descriere a ipotezelor-cheie în materie de modelare şi de parametri, altele decât cele menţionate la articolul 98 alineatul (5a) literele (b) şi (c) din Directiva 2013/36/UE, utilizate pentru calcularea modificărilor valorii economice a capitalurilor proprii şi ale veniturilor nete din dobânzi care trebuie publicate în temeiul prezentului alineat literele (a) şi (b);
d)o explicaţie a semnificaţiei măsurilor riscului publicate în temeiul literelor (a) şi (b) de la prezentul alineat şi a oricăror modificări semnificative ale acestor măsuri ale riscului survenite de la data de referinţă de publicare anterioară;
e)descrierea modului în care instituţiile definesc, măsoară, diminuează şi controlează riscul de rată a dobânzii aferente activităţilor desfăşurate în afara portofoliului de tranzacţionare în scopul examinării de către autorităţile competente, în conformitate cu articolul 84 din Directiva 2013/36/UE, inclusiv:
(i)o descriere a măsurilor specifice ale riscului pe care instituţiile le utilizează pentru a evalua modificările valorii economice a capitalurilor lor proprii şi ale veniturilor lor nete din dobânzi;
(ii)o descriere a ipotezelor-cheie în materie de modelare şi de parametri utilizate în sistemele interne de măsurare ale instituţiilor care sunt diferite de ipotezele comune în materie de modelare şi de parametri menţionate la articolul 98 alineatul (5a) din Directiva 2013/36/UE, în scopul calculării modificărilor valorii economice a capitalurilor proprii şi ale veniturilor nete din dobânzi, precizând inclusiv motivele care stau la baza acestor diferenţe;
(iii)o descriere a scenariilor de şoc privind rata dobânzii pe care instituţiile le utilizează pentru a estima riscul de rată a dobânzii;
(iv)recunoaşterea efectelor acoperirilor împotriva acestor riscuri de rată a dobânzii, inclusiv ale acoperirilor interne care îndeplinesc cerinţele prevăzute la articolul 106 alineatul (3);
(v)o descriere a frecvenţei cu care se desfăşoară evaluarea riscului de rată a dobânzii;
f)descrierea strategiilor generale de administrare şi de diminuare a riscurilor respective;
g)scadenţa pentru reevaluare medie şi cea mai lungă stabilită pentru depozitele fără scadenţă.
(2)Prin derogare de la alineatul (1) din prezentul articol, cerinţele stabilite la litera (c) şi la litera (e) punctele (i)- (iv) de la alineatul (1) din prezentul articol nu se aplică instituţiilor care utilizează metodologia standardizată sau metodologia standardizată simplificată menţionată la articolul 84 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE.
Art. 449: Publicarea de informaţii privind expunerile la poziţiile din securitizare
Instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 sau cerinţele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 337 sau 338 publică în mod separat, pentru activităţile din portofoliul de tranzacţionare şi pentru cele din afara portofoliului de tranzacţionare, următoarele informaţii:
(a)o descriere a activităţilor lor de securitizare şi de resecuritizare, inclusiv obiectivele lor în materie de administrare a riscurilor şi de investiţii în legătură cu aceste activităţi, rolul acestora în tranzacţiile de securitizare şi de resecuritizare, dacă utilizează securitizarea simplă, transparentă şi standardizată (STS), astfel cum este definită la articolul 242 punctul 10 şi măsura în care acestea utilizează tranzacţiile de securitizare pentru a transfera riscul de credit al expunerilor securitizate către terţi, însoţită, acolo unde este cazul, de o descriere separată a politicii lor de transferare a riscului prin securitizarea sintetică;
(b)tipul de riscuri la care sunt expuse în activităţile lor de securitizare şi de resecuritizare, în funcţie de rangul poziţiilor din securitizare relevante, făcând distincţie între poziţiile STS şi cele non-STS:
(i)riscul reţinut în tranzacţiile iniţiate de instituţia însăşi;
(ii)riscul suportat în legătură cu tranzacţiile iniţiate de către terţi;
(c)abordările în vederea calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor pe care le aplică activităţilor lor de securitizare, inclusiv tipurile de poziţii din securitizare cărora li se aplică fiecare abordare, făcând distincţie între poziţiile STS şi cele non-STS;
(d)o listă a SSPE care se încadrează în oricare din următoarele categorii, cu o descriere a tipurilor de expuneri faţă de aceste SSPE, inclusiv contracte derivate:
(i)SSPE care achiziţionează expuneri generate de instituţii;
(ii)SSPE sponsorizate de către instituţii;
(iii)SSPE şi alte entităţi juridice cărora instituţiile le pun la dispoziţie servicii conexe securitizării, cum ar fi servicii de consiliere, de administrare a activelor sau de administrare;
(iv)SSPE incluse în perimetrul de consolidare reglementat al instituţiilor;
(e)o listă a tuturor entităţilor juridice cu privire la care instituţiile au comunicat că au oferit sprijin în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5;
(f)o listă a entităţilor juridice care sunt afiliate instituţiilor şi care investesc în securitizări iniţiate de către instituţii sau în poziţii din securitizare emise de SSPE sponsorizate de către instituţii;
(g)un rezumat al politicilor contabile ale acestora pentru activitatea de securitizare, inclusiv, după caz, o distincţie între poziţiile din securitizare şi cele din resecuritizare;
(h)denumirile ECAI utilizate pentru securitizări şi tipurile expunerilor pentru care este utilizată fiecare agenţie;
(i)o descriere, în cazul în care este necesar, a abordării bazate pe evaluări interne, prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 5, incluzând structura procesului de evaluare internă şi relaţia dintre evaluarea internă şi ratingurile externe ale ECAI relevante, publicate în conformitate cu litera (h), mecanismele de control aferente procesului de evaluare internă, incluzând examinări ale independenţei, responsabilităţii şi analizei procesului de evaluare internă, precum şi tipurile de expuneri cărora li se aplică procesul de evaluare internă şi factorii pentru simulările de criză utilizaţi pentru determinarea nivelurilor de îmbunătăţire a calităţii creditului;
(j)separat pentru activităţile din portofoliul de tranzacţionare şi pentru cele din afara acestuia, valoarea contabilă a expunerilor din securitizare, inclusiv informaţii din care să reiasă dacă instituţiile au transferat o parte semnificativă a riscului de credit, în conformitate cu articolele 244 şi 245, pentru care instituţiile acţionează în calitate de iniţiator, sponsor sau investitor, separat pentru securitizările tradiţionale şi cele sintetice şi pentru tranzacţiile STS şi cele non-STS şi defalcat pe tipuri de expuneri din securitizare;
(k)pentru activităţile din afara portofoliului de tranzacţionare, următoarele informaţii:
(i)cuantumul agregat al poziţiilor din securitizare în cazul în care instituţiile acţionează în calitate de iniţiator sau sponsor şi activele ponderate la risc şi cerinţele de capital aferente acestora în funcţie de abordările în materie de reglementare, inclusiv expunerile deduse din fondurile proprii sau cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250 %, defalcate în securitizări tradiţionale şi sintetice, respectiv în expuneri din securitizare şi din resecuritizare, separat pentru poziţiile STS şi cele non-STS, cu o defalcare suplimentară într-un număr semnificativ de intervale de ponderi de risc sau de cerinţe de capital şi în funcţie de abordarea utilizată în vederea calculării cerinţelor de capital;
(ii)cuantumul agregat al poziţiilor din securitizare în cazul în care instituţiile acţionează în calitate de investitor şi activele ponderate la risc şi cerinţele de capital aferente acestora în funcţie de abordările în materie de reglementare, inclusiv expunerile deduse din fondurile proprii sau cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250 %, defalcate în securitizări tradiţionale şi sintetice, în poziţii din securitizare şi din resecuritizare şi, respectiv, în poziţii STS şi non-STS, cu o defalcare suplimentară într-un număr semnificativ de intervale de ponderi de risc sau de cerinţe de capital şi în funcţie de abordarea utilizată în vederea calculării cerinţelor de capital;
(l)pentru expunerile securitizate de instituţie, cuantumul expunerilor aflate în stare de nerambursare şi cuantumul ajustărilor specifice pentru riscul de credit efectuate de instituţie pe parcursul perioadei curente, ambele defalcate pe tipuri de expunere.
Art. 449a: Publicarea de informaţii privind riscurile de mediu, sociale şi de guvernanţă (riscurile ESG)
(1)Instituţiile publică informaţii privind riscurile ESG, făcând distincţie între riscurile de mediu, sociale şi de guvernanţă şi riscurile fizice şi de tranziţie în cazul riscurilor de mediu.
(2)În sensul alineatului (1), instituţiile publică informaţii privind riscurile ESG, inclusiv:
a)cuantumul total al expunerilor faţă de entităţi din sectorul combustibililor fosili;
b)modul în care instituţiile integrează riscurile ESG identificate în strategia lor de afaceri şi în procesele lor, precum şi guvernanţa şi gestionarea riscurilor.
(3)ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare pentru a preciza formatele uniforme de publicare a informaţiilor, astfel cum se prevede la articolul 434a, pentru riscurile ESG, asigurându-se că acestea sunt în concordanţă cu principiul proporţionalităţii şi că îl respectă şi evitând totodată duplicarea cerinţelor privind publicarea de informaţii deja stabilite în alte acte relevante din dreptul Uniunii. Formatele respective nu impun publicarea de informaţii în plus faţă de informaţiile de raportat autorităţilor competente în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (h) şi ţin seama în special de dimensiunea şi complexitatea instituţiei şi de expunerea relativă la riscurile ESG a instituţiilor mici şi cu grad redus de complexitate care fac obiectul articolului 433b.
Se conferă Comisiei competenţa de a adopta standardele tehnice de punere în aplicare menţionate la primul paragraf din prezentul alineat, în conformitate cu articolul 15 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
Art. 449b: Publicarea de informaţii privind expunerile agregate faţă de entităţi din sistemul bancar paralel
Instituţiile publică informaţiile privind expunerea lor agregată faţă de entităţi din sectorul bancar paralel, astfel cum se menţionează la articolul 394 alineatul (2) al doilea paragraf.
*)- articolul 449a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică de la 9 iulie 2024

Art. 450: Publicarea de informaţii privind politica de remunerare
(1)Instituţiile publică următoarele informaţii referitoare la politica şi practicile lor de remunerare pentru acele categorii de personal ale căror activităţi profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituţiilor:
a)informaţii privind procesul de luare a deciziilor, utilizate pentru determinarea politicii de remunerare, precum şi numărul de şedinţe organizate de principalul organ de supraveghere a remunerării pe parcursul exerciţiului financiar, incluzând, dacă este cazul, informaţii referitoare la componenţa şi mandatul comitetului de remunerare, la consultantul extern ale cărui servicii au fost utilizate pentru determinarea politicii de remunerare şi la rolul deţinătorilor de interese relevanţi;
b)informaţii cu privire la legătura dintre remuneraţia membrilor personalului şi rezultatele acestora;
c)cele mai importante caracteristici de proiectare ale sistemului de remunerare, incluzând informaţii privind criteriile utilizate pentru măsurarea performanţei şi ajustarea la riscuri, politica de amânare şi criteriile de intrare în drepturi;
d)raporturile dintre remuneraţia fixă şi cea variabilă, stabilite în conformitate cu articolul 94 alineatul (1) litera (g) din Directiva 2013/36/UE;
e)informaţii privind criteriile de performanţă pe care se bazează dreptul la acţiuni, opţiuni sau alte componente variabile ale remuneraţiei;
f)principalii parametri şi fundamentarea alcătuirii oricărei scheme a componentei variabile şi a acordării oricăror alte beneficii de tip non-cash;
g)informaţii cantitative agregate privind remuneraţia, defalcate pe domenii de activitate;
h)informaţii cantitative agregate privind remuneraţia, pentru membrii conducerii superioare şi membrii personalului ale căror activităţi profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituţiei, cu indicarea următoarelor elemente:
(i)sumele aferente remuneraţiei acordate pentru exerciţiul financiar, defalcate pe remuneraţie fixă - incluzând o descriere a componentelor fixe - şi variabilă, şi numărul de beneficiari;
(ii)sumele şi formele remuneraţiei variabile acordate, defalcate pe numerar, acţiuni, instrumente legate de acţiuni şi alte tipuri de instrumente, separat pentru partea plătită în avans şi pentru partea amânată;
(iii)sumele remuneraţiei amânate acordate pentru perioadele de performanţă anterioare, defalcate pe suma datorată aferentă exerciţiului financiar şi suma datorată aferentă anilor următori;
(iv)suma remuneraţiei amânate datorate aferente exerciţiului financiar care este plătită în cursul exerciţiului financiar şi este redusă prin intermediul ajustărilor de performanţă;
(v)remuneraţiile variabile garantate acordate în cursul exerciţiului financiar şi numărul beneficiarilor acestor remuneraţii;
(vi)plăţile compensatorii acordate în perioadele anterioare, care au fost plătite în cursul exerciţiului financiar;
(vii)sumele plăţilor compensatorii acordate în cursul exerciţiului financiar, defalcate pe sume plătite în avans şi sume amânate, numărul de beneficiari ai respectivelor plăţi şi cea mai mare plată care i-a fost acordată unei singure persoane;
i)numărul persoanelor care au beneficiat de o remuneraţie de cel puţin 1 milion EUR per exerciţiu financiar, defalcat pe intervale salariale de 500 000 EUR pentru remuneraţiile între 1 milion EUR şi 5 milioane EUR şi pe intervale salariale de 1 milion EUR pentru remuneraţiile mai mari sau egale cu 5 milioane EUR;
j)la cererea statului membru sau a autorităţii competente relevante, remuneraţia totală pentru fiecare membru al organului de conducere sau al conducerii superioare;
k)informaţii din care să reiasă dacă instituţia beneficiază sau nu de derogarea prevăzută la articolul 94 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE.
În sensul literei (k) de la primul paragraf al prezentului alineat, instituţiile care beneficiază de o astfel de derogare trebuie să indice dacă beneficiază de derogarea respectivă în temeiul articolului 94 alineatul (3) litera (a) şi/sau litera (b) din Directiva 2013/36/UE. De asemenea, acestea trebuie să indice pentru care dintre principiile în materie de remuneraţii aplică derogarea (derogările), numărul de membri ai personalului care beneficiază de derogare (derogări) şi remuneraţiile totale ale acestora, defalcate în remuneraţii fixe şi remuneraţii variabile.
(2)Pentru instituţiile mari, informaţiile cantitative privind remunerarea organismului de administrare colectivă al instituţiilor menţionate la acest articol trebuie, de asemenea, puse la dispoziţia publicului, făcându-se diferenţa între membrii executivi şi cei neexecutivi.
Instituţiile trebuie să se conformeze cerinţelor prevăzute la prezentul articol într-o modalitate care să fie corespunzătoare mărimii, organizării interne şi naturii, sferei şi complexităţii activităţilor acestora şi care să nu aducă atingere Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului (*).
(*)Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor) (JO L 119, 4.5.2016, p. 1).
Art. 451: Publicarea de informaţii privind indicatorul efectului de levier
(1)Instituţiile care intră sub incidenţa părţii a şaptea fac publice următoarele informaţii privind indicatorul efectului de levier calculat în conformitate cu articolul 429, precum şi privind modul în care gestionează riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier:
a)indicatorul efectului de levier şi modul în care instituţiile aplică articolul 499 alineatul (2);
b)o defalcare a indicatorului de măsurare a expunerii totale menţionat la articolul 429 alineatul (4), precum şi o reconciliere a indicatorului de măsurare a expunerii totale cu informaţiile relevante prezentate în situaţiile financiare publicate;
c)după caz, valoarea expunerilor calculate în conformitate cu articolul 429 alineatul (8), cu articolul 429a alineatul (1) şi indicatorul efectului de levier ajustat, calculat în conformitate cu articolul 429a alineatul (7);
d)o descriere a proceselor utilizate pentru a administra riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier;
e)o descriere a factorilor care au influenţat indicatorul efectului de levier în perioada la care se referă indicatorul efectului de levier publicat.
f)cuantumul cerinţelor de fonduri proprii suplimentare pe baza procesului de supraveghere, astfel cum sunt menţionate la articolul 104 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2013/36/UE, pentru a aborda riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, şi compoziţia acestui cuantum.

(2)Instituţiile de credit pentru dezvoltare publică, astfel cum sunt definite la articolul 429a alineatul (2), trebuie să publice indicatorul efectului de levier fără ajustarea indicatorului de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) primul paragraf litera (d).
(3)Pe lângă cele prevăzute în prezentul articol alineatul (1) literele (a) şi (b), instituţiile mari publică rata efectului de levier şi defalcarea indicatorului de măsurare a expunerii totale menţionat la articolul 429 alineatul (4) pe baza mediilor calculate în conformitate cu actele de punere în aplicare menţionate la articolul 430 alineatul (7).
Art. 451a: Publicarea de informaţii privind cerinţele de lichiditate
(1)Instituţiile care intră sub incidenţa părţii a şasea publică informaţii privind indicatorul lor de acoperire a necesarului de lichiditate, indicatorul de finanţare stabilă netă şi administrarea riscului de lichiditate în conformitate cu prezentul articol.
(2)Instituţiile publică următoarele informaţii privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate, calculat în conformitate cu actul delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1):
a)media sau, după caz, mediile indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;
b)media sau, după caz, mediile activelor lichide totale, după aplicarea ajustărilor relevante, incluse în rezerva de lichidităţi în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante, şi o descriere a compoziţiei respectivei rezerve de lichidităţi;
c)mediile ieşirilor lor de lichidităţi, ale intrărilor de lichidităţi şi ale ieşirilor nete de lichidităţi, calculate în conformitate cu actul delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante, şi o descriere a compoziţiei acestora.
(3)Instituţiile publică următoarele informaţii privind indicatorul lor de finanţare stabilă netă, calculat în conformitate cu partea a şasea titlul IV:
a)cifrele de la sfârşitul trimestrului ale indicatorului lor de finanţare stabilă netă calculat în conformitate cu partea a şasea titlul IV capitolul 2 pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;
b)o descriere a cuantumului finanţării stabile disponibile, calculat în conformitate cu partea a şasea titlul IV capitolul 3;
c)o descriere a cuantumului finanţării stabile obligatorii, calculat în conformitate cu partea a şasea titlul IV capitolul 4.
(4)Instituţiile fac publice modalităţile, sistemele, procesele şi strategiile instituite pentru identificarea, măsurarea, administrarea şi monitorizarea riscului lor de lichiditate în conformitate cu articolul 86 din Directiva 2013/36/UE.
Art. 451b: Publicarea de informaţii privind expunerile la criptoactive şi activităţile conexe
(1)Instituţiile publică următoarele informaţii privind criptoactivele şi serviciile de criptoactive, precum şi orice alte activităţi legate de criptoactive:
a)cuantumurile directe şi indirecte ale expunerilor în legătură cu criptoactivele, inclusiv componentele brute lungi şi scurte ale expunerilor nete;
b)cuantumul total al expunerii la risc pentru riscul operaţional;
c)clasificarea contabilă a expunerilor la criptoactive;
d)o descriere a activităţilor economice legate de criptoactive şi a impactului acestora asupra profilului de risc al instituţiei;
e)o descriere specifică a politicilor lor de gestionare a riscurilor legate de expunerile la criptoactive şi de serviciile de criptoactive.
În sensul primului paragraf litera (d) de la prezentul alineat, instituţiile furnizează informaţii mai detaliate cu privire la activităţile comerciale semnificative, inclusiv emiterea de tokenuri semnificative raportate la active şi de tokenuri de monedă electronică semnificative şi furnizarea de servicii de criptoactive în temeiul articolelor 60 şi 61 din Regulamentul (UE) 2023/1114.
(2)Instituţiile nu aplică excepţia prevăzută la articolul 432 în sensul cerinţelor de publicare prevăzute la alineatul (1) de la prezentul articol.