Art. 449. - Art. 449: Publicarea de informaţii privind expunerile la poziţiile din securitizare - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 449: Publicarea de informaţii privind expunerile la poziţiile din securitizare
Instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 sau cerinţele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 337 sau 338 publică în mod separat, pentru activităţile din portofoliul de tranzacţionare şi pentru cele din afara portofoliului de tranzacţionare, următoarele informaţii:
(a)o descriere a activităţilor lor de securitizare şi de resecuritizare, inclusiv obiectivele lor în materie de administrare a riscurilor şi de investiţii în legătură cu aceste activităţi, rolul acestora în tranzacţiile de securitizare şi de resecuritizare, dacă utilizează securitizarea simplă, transparentă şi standardizată (STS), astfel cum este definită la articolul 242 punctul 10 şi măsura în care acestea utilizează tranzacţiile de securitizare pentru a transfera riscul de credit al expunerilor securitizate către terţi, însoţită, acolo unde este cazul, de o descriere separată a politicii lor de transferare a riscului prin securitizarea sintetică;
(b)tipul de riscuri la care sunt expuse în activităţile lor de securitizare şi de resecuritizare, în funcţie de rangul poziţiilor din securitizare relevante, făcând distincţie între poziţiile STS şi cele non-STS:
(i)riscul reţinut în tranzacţiile iniţiate de instituţia însăşi;
(ii)riscul suportat în legătură cu tranzacţiile iniţiate de către terţi;
(c)abordările în vederea calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor pe care le aplică activităţilor lor de securitizare, inclusiv tipurile de poziţii din securitizare cărora li se aplică fiecare abordare, făcând distincţie între poziţiile STS şi cele non-STS;
(d)o listă a SSPE care se încadrează în oricare din următoarele categorii, cu o descriere a tipurilor de expuneri faţă de aceste SSPE, inclusiv contracte derivate:
(i)SSPE care achiziţionează expuneri generate de instituţii;
(ii)SSPE sponsorizate de către instituţii;
(iii)SSPE şi alte entităţi juridice cărora instituţiile le pun la dispoziţie servicii conexe securitizării, cum ar fi servicii de consiliere, de administrare a activelor sau de administrare;
(iv)SSPE incluse în perimetrul de consolidare reglementat al instituţiilor;
(e)o listă a tuturor entităţilor juridice cu privire la care instituţiile au comunicat că au oferit sprijin în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5;
(f)o listă a entităţilor juridice care sunt afiliate instituţiilor şi care investesc în securitizări iniţiate de către instituţii sau în poziţii din securitizare emise de SSPE sponsorizate de către instituţii;
(g)un rezumat al politicilor contabile ale acestora pentru activitatea de securitizare, inclusiv, după caz, o distincţie între poziţiile din securitizare şi cele din resecuritizare;
(h)denumirile ECAI utilizate pentru securitizări şi tipurile expunerilor pentru care este utilizată fiecare agenţie;
(i)o descriere, în cazul în care este necesar, a abordării bazate pe evaluări interne, prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 5, incluzând structura procesului de evaluare internă şi relaţia dintre evaluarea internă şi ratingurile externe ale ECAI relevante, publicate în conformitate cu litera (h), mecanismele de control aferente procesului de evaluare internă, incluzând examinări ale independenţei, responsabilităţii şi analizei procesului de evaluare internă, precum şi tipurile de expuneri cărora li se aplică procesul de evaluare internă şi factorii pentru simulările de criză utilizaţi pentru determinarea nivelurilor de îmbunătăţire a calităţii creditului;
(j)separat pentru activităţile din portofoliul de tranzacţionare şi pentru cele din afara acestuia, valoarea contabilă a expunerilor din securitizare, inclusiv informaţii din care să reiasă dacă instituţiile au transferat o parte semnificativă a riscului de credit, în conformitate cu articolele 244 şi 245, pentru care instituţiile acţionează în calitate de iniţiator, sponsor sau investitor, separat pentru securitizările tradiţionale şi cele sintetice şi pentru tranzacţiile STS şi cele non-STS şi defalcat pe tipuri de expuneri din securitizare;
(k)pentru activităţile din afara portofoliului de tranzacţionare, următoarele informaţii:
(i)cuantumul agregat al poziţiilor din securitizare în cazul în care instituţiile acţionează în calitate de iniţiator sau sponsor şi activele ponderate la risc şi cerinţele de capital aferente acestora în funcţie de abordările în materie de reglementare, inclusiv expunerile deduse din fondurile proprii sau cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250 %, defalcate în securitizări tradiţionale şi sintetice, respectiv în expuneri din securitizare şi din resecuritizare, separat pentru poziţiile STS şi cele non-STS, cu o defalcare suplimentară într-un număr semnificativ de intervale de ponderi de risc sau de cerinţe de capital şi în funcţie de abordarea utilizată în vederea calculării cerinţelor de capital;
(ii)cuantumul agregat al poziţiilor din securitizare în cazul în care instituţiile acţionează în calitate de investitor şi activele ponderate la risc şi cerinţele de capital aferente acestora în funcţie de abordările în materie de reglementare, inclusiv expunerile deduse din fondurile proprii sau cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250 %, defalcate în securitizări tradiţionale şi sintetice, în poziţii din securitizare şi din resecuritizare şi, respectiv, în poziţii STS şi non-STS, cu o defalcare suplimentară într-un număr semnificativ de intervale de ponderi de risc sau de cerinţe de capital şi în funcţie de abordarea utilizată în vederea calculării cerinţelor de capital;
(l)pentru expunerile securitizate de instituţie, cuantumul expunerilor aflate în stare de nerambursare şi cuantumul ajustărilor specifice pentru riscul de credit efectuate de instituţie pe parcursul perioadei curente, ambele defalcate pe tipuri de expunere.