Art. 447. - Art. 447: Publicarea de informaţii privind indicatorii-cheie - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare

Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025

Art. 447: Publicarea de informaţii privind indicatorii-cheie

Instituţiile publică următorii indicatori-cheie în format tabelar:

(a)compoziţia fondurilor proprii şi indicatorii de adecvare a capitalului la risc calculaţi în conformitate cu articolul 92 alineatul (2);

(a¹)dacă este cazul, indicatorii de adecvare a capitalului la risc calculaţi în conformitate cu articolul 92 alineatul (2), utilizând cuantumul total al expunerilor la risc fără aplicarea pragului minim în locul cuantumului total al expunerilor la risc;

(b)cuantumul total al expunerilor la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) şi, după caz, cuantumul total al expunerilor la risc fără aplicarea pragului minim calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (4);

(c)dacă este cazul, cuantumul şi compoziţia fondurilor proprii suplimentare pe care instituţiile sunt obligate să le deţină în conformitate cu articolul 104 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2013/36/UE;

(d)cerinţa amortizorului combinat pe care instituţiile sunt obligate să îl deţină în conformitate cu titlul VII capitolul 4 din Directiva 2013/36/UE;

(e)indicatorul efectului de levier şi indicatorul de măsurare a expunerii totale, calculat în conformitate cu articolul 429;

(f)următoarele informaţii privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate, calculat în conformitate cu actul delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1):

(i)media sau, după caz, mediile indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;

(ii)media sau, după caz, mediile activelor lichide totale, după aplicarea ajustărilor relevante, incluse în rezerva de lichidităţi, în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;

(iii)mediile ieşirilor lor de lichidităţi, ale intrărilor de lichidităţi şi ale ieşirilor nete de lichidităţi, calculate în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), pe baza observărilor de la sfârşit de lună în perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante;

(g)următoarele informaţii privind cerinţa lor de finanţare stabilă netă, calculată în conformitate cu partea a şasea titlul IV:

(i)indicatorul de finanţare stabilă netă la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;

(ii)finanţarea stabilă disponibilă la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;

(iii)finanţarea stabilă necesară la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante;

(h)indicatorii lor de fonduri proprii şi de pasive eligibile şi componentele acestora, numărătorul şi numitorul, calculaţi în conformitate cu articolele 92a şi 92b şi defalcaţi la nivelul fiecărui grup de rezoluţie, dacă este cazul.

- Art. 448: Publicarea de informaţii privind expunerile la riscul de rată a dobânzii aferent poziţiilor care nu sunt deţinute în portofoliul de tranzacţionare

(1)De la 28 iunie 2021, instituţiile fac publice următoarele informaţii cantitative şi calitative privind riscurile care decurg din modificările potenţiale ale ratelor dobânzii care afectează atât valoarea economică a capitalurilor proprii, cât şi veniturile nete din dobânzi aferente activităţilor lor din afara portofoliului de tranzacţionare menţionate la articolul 84 şi la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE:

a)modificările valorii economice a capitalurilor proprii calculate în conformitate cu cele şase scenarii de şoc în materie de supraveghere menţionate la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE pentru perioada curentă şi pentru perioadele anterioare de publicare;

b)modificările venitului net din dobânzi calculat în conformitate cu cele două scenarii de şoc în materie de supraveghere menţionate la articolul 98 alineatul (5) din Directiva 2013/36/UE pentru perioada curentă şi pentru perioadele anterioare de publicare;

c)o descriere a ipotezelor-cheie în materie de modelare şi de parametri, altele decât cele menţionate la articolul 98 alineatul (5a) literele (b) şi (c) din Directiva 2013/36/UE, utilizate pentru calcularea modificărilor valorii economice a capitalurilor proprii şi ale veniturilor nete din dobânzi care trebuie publicate în temeiul prezentului alineat literele (a) şi (b);

d)o explicaţie a semnificaţiei măsurilor riscului publicate în temeiul literelor (a) şi (b) de la prezentul alineat şi a oricăror modificări semnificative ale acestor măsuri ale riscului survenite de la data de referinţă de publicare anterioară;

e)descrierea modului în care instituţiile definesc, măsoară, diminuează şi controlează riscul de rată a dobânzii aferente activităţilor desfăşurate în afara portofoliului de tranzacţionare în scopul examinării de către autorităţile competente, în conformitate cu articolul 84 din Directiva 2013/36/UE, inclusiv:

(i)o descriere a măsurilor specifice ale riscului pe care instituţiile le utilizează pentru a evalua modificările valorii economice a capitalurilor lor proprii şi ale veniturilor lor nete din dobânzi;

(ii)o descriere a ipotezelor-cheie în materie de modelare şi de parametri utilizate în sistemele interne de măsurare ale instituţiilor care sunt diferite de ipotezele comune în materie de modelare şi de parametri menţionate la articolul 98 alineatul (5a) din Directiva 2013/36/UE, în scopul calculării modificărilor valorii economice a capitalurilor proprii şi ale veniturilor nete din dobânzi, precizând inclusiv motivele care stau la baza acestor diferenţe;

(iii)o descriere a scenariilor de şoc privind rata dobânzii pe care instituţiile le utilizează pentru a estima riscul de rată a dobânzii;

(iv)recunoaşterea efectelor acoperirilor împotriva acestor riscuri de rată a dobânzii, inclusiv ale acoperirilor interne care îndeplinesc cerinţele prevăzute la articolul 106 alineatul (3);

(v)o descriere a frecvenţei cu care se desfăşoară evaluarea riscului de rată a dobânzii;

f)descrierea strategiilor generale de administrare şi de diminuare a riscurilor respective;

g)scadenţa pentru reevaluare medie şi cea mai lungă stabilită pentru depozitele fără scadenţă.

(2)Prin derogare de la alineatul (1) din prezentul articol, cerinţele stabilite la litera (c) şi la litera (e) punctele (i)- (iv) de la alineatul (1) din prezentul articol nu se aplică instituţiilor care utilizează metodologia standardizată sau metodologia standardizată simplificată menţionată la articolul 84 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE.