Secţiunea 2 - Calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
SECŢIUNEA 2:Calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor
SUBSECŢIUNEA 1:Tratament pe tip de clasă de expuneri
Art. 151: Tratament pe clasă de expuneri
(1)Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit în cazul expunerilor încadrate într-una dintre clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (a), litera (aa) punctul (i) sau (ii), litera (b), litera (c) punctul (i), (ii) sau (iii), litera (d) punctul (i), (ii), (iii) sau (iv) sau litera (g) se calculează în conformitate cu subsecţiunea 2, cu excepţia cazului în care respectivele expuneri sunt deduse din fondurile proprii sau sunt supuse tratamentului prevăzut la articolul 72e alineatul (5) primul paragraf.
(2)Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate se calculează în conformitate cu articolul 157. În cazul în care o instituţie dispune de drept de recurs deplin împotriva vânzătorului creanţelor achiziţionate, pentru riscul de nerambursare şi riscul de diminuare a valorii creanţei, dispoziţiile prezentului articol, ale articolului 152 şi ale articolului 158 alineatele (1)-(4) în ceea ce priveşte creanţele achiziţionate nu se aplică, iar expunerea este tratată ca o expunere beneficiind de o garanţie reală.
(3)Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit şi riscul de diminuare a valorii creanţei se calculează pe baza parametrilor relevanţi aferenţi expunerilor respective. Parametrii menţionaţi includ PD, LGD, scadenţa (denumită în continuare «M») şi valoarea expunerii. PD şi LGD pot fi considerate individual sau împreună, în conformitate cu secţiunea 4.
(4)[textul din Art. 151, alin. (4) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 1 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 76., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(5)Cuantumurile expunerilor ponderate la riscul de credit în cazul expunerilor provenind din finanţări specializate se calculează în conformitate cu articolul 153 alineatul (5).
(6)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) literele (a)-(d), instituţiile furnizează propriile estimări ale PD în conformitate cu articolul 143 şi secţiunea 6.
(7)În cazul expunerilor de tip retail, instituţiile furnizează propriile estimări ale LGD, precum şi CCF pe baza IRB, dacă este cazul, în temeiul articolului 166 alineatele (8) şi (8b), în conformitate cu articolul 143 şi cu secţiunea 6. Instituţiile utilizează CCF pe baza SA în cazul în care dispoziţiile de la articolul 166 alineatele (8) şi (8b) nu permit utilizarea CCF pe baza IRB.
(8)Instituţiile aplică valorile LGD prevăzute la articolul 161 alineatul (1) şi CCF pe baza SA în conformitate cu articolul 166 alineatele (8), (8a) şi (8b) în cazul următoarelor expuneri:
a)expunerile încadrate în clasa de expuneri menţionată la articolul 147 alineatul (2) litera (b);
b)expunerile faţă de entităţi din sectorul financiar, altele decât cele menţionate la litera (a) de la prezentul paragraf;
c)expunerile faţă de societăţi mari care nu sunt încadrate în clasa de expuneri menţionată la articolul 147 alineatul (2) litera (c) punctul (ii).
În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (a), litera (aa) punctul (i) sau (ii) sau litera (c) punctul (i), (ii) sau (iii), cu excepţia expunerilor menţionate la primul paragraf de la prezentul alineat, instituţiile aplică valorile LGD prevăzute la articolul 161 alineatul (1) şi CCF pe baza SA în conformitate cu articolul 166 alineatele (8), (8a) şi (8b), cu excepţia cazului în care li s-a permis să utilizeze propriile estimări ale LGD şi ale CCF pe baza IRB pentru expunerile respective în conformitate cu alineatul (9) de la prezentul articol.
(9)În cazul expunerilor menţionate la alineatul (8) al doilea paragraf de la prezentul articol, autoritatea competentă le permite instituţiilor să utilizeze propriile estimări ale LGD, precum şi ale CCF pe baza IRB, dacă este cazul, în temeiul articolului 166 alineatele (8) şi (8b), în conformitate cu articolul 143 şi cu secţiunea 6.
(10)Pentru expunerile securitizate şi pentru cele încadrate în clasa de expuneri menţionată la articolul 147 alineatul (2) litera (f), cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor se calculează în conformitate cu capitolul 5.
(11)În cazul expunerilor sub formă de acţiuni sau unităţi deţinute într-un OPC care aparţin clasei de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (ea), instituţiile aplică tratamentul prevăzut la articolul 152, cu excepţia cazului în care expunerile respective sunt deduse din fondurile proprii sau fac obiectul tratamentului prevăzut la articolul 72e alineatul (5) primul paragraf.
Art. 152: Tratamentul expunerilor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute în OPC-uri
(1)Instituţiile calculează valorile expunerilor ponderate la risc pentru expunerile lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC înmulţind valoarea expunerii ponderate la risc pentru OPC, calculată în conformitate cu abordările prevăzute la alineatele (2) şi (5), cu procentajul unităţilor sau acţiunilor deţinute de instituţiile în cauză.
(2)În cazul în care sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la articolul 132 alineatul (3), instituţiile care dispun de suficiente informaţii cu privire la expunerile-suport individuale ale unui OPC ţin seama de aceste expuneri-suport pentru a calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru OPC, ponderând la risc toate expunerile-suport ale OPC-ului ca şi cum ar fi deţinute direct de instituţiile în cauză.
(3)Prin derogare de la articolul 92 alineatul (4) litera (e), instituţiile care calculează valoarea expunerii ponderate la risc pentru OPC în conformitate cu alineatul (1) sau (2) de la prezentul articol pot calcula cerinţa de fonduri proprii pentru riscul aferent ajustărilor evaluării creditului pentru expunerile din instrumente financiare derivate ale respectivului OPC ca un cuantum egal cu 50 % din cerinţa de fonduri proprii pentru expunerile din instrumentele financiare derivate respective, calculată în conformitate cu capitolul 6 secţiunea 3, 4 sau 5 din prezentul titlu, după caz.
Prin derogare de la primul paragraf, o instituţie poate să excludă din calculul cerinţei de fonduri proprii pentru riscul aferent ajustărilor evaluării creditului expunerile din instrumente financiare derivate care nu ar fi supuse acestei cerinţe dacă ar fi asumate direct de instituţie.
(4)Instituţiile care aplică abordarea transparentă de tip look through în conformitate cu alineatele (2) şi (3) de la prezentul articol şi care nu utilizează metodele prevăzute în prezentul capitol sau, după caz, în capitolul 5, pentru toate expunerile-suport ale OPC-ului sau pentru o parte din acestea, calculează valorile expunerilor ponderate la risc şi cuantumurile pierderilor aşteptate pentru toate expunerile-suport respective sau pentru partea respectivă din acestea în conformitate cu următoarele principii:
a)în cazul expunerilor-suport care ar fi încadrate în clasa de expuneri menţionată la articolul 147 alineatul (2) litera (e), instituţiile aplică abordarea standardizată prevăzută în capitolul 2;
b)în cazul expunerilor încadrate în clasa de elemente reprezentând poziţii din securitizare menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (f), instituţiile aplică tratamentul prevăzut la articolul 254 ca şi cum expunerile respective ar fi deţinute direct de acele instituţii;
c)în cazul tuturor celorlalte expuneri-suport, instituţiile aplică abordarea standardizată prevăzută în capitolul 2.
(5)În cazul în care sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la articolul 132 alineatul (3), instituţiile care nu dispun de suficiente informaţii cu privire la expunerile-suport individuale ale unui OPC pot calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile respective în conformitate cu limitele stabilite în abordarea pe bază de mandat stabilită la articolul 132a alineatul (2). Cu toate acestea, pentru expunerile enumerate la alineatul (4) literele (a), (b) şi (c) de la prezentul articol, instituţiile aplică abordările stabilite la literele respective.
(6)Sub rezerva articolului 132b alineatul (2), instituţiile care nu aplică abordarea transparentă de tip look-through în conformitate cu alineatele (2) şi (3) de la prezentul articol sau abordarea pe bază de mandat în conformitate cu alineatul (5) de la prezentul articol aplică abordarea de rezervă (fall-back) menţionată la articolul 132 alineatul (2).
(7)Instituţiile pot calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC utilizând o combinaţie a abordărilor menţionate la prezentul articol, în măsura în care condiţiile de utilizare a abordărilor respective sunt îndeplinite.
(8)Instituţiile care nu dispun de date sau informaţii adecvate pentru a calcula valoarea ponderată la risc pentru un OPC în conformitate cu abordările descrise la alineatele (2), (3), (4) şi (5) se pot baza pe calculele efectuate de o terţă parte, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a)partea terţă este:
(i)instituţia depozitară sau instituţia financiară depozitară a OPC-ului, cu condiţia ca OPC-ul să investească exclusiv în titluri de valoare şi să depoziteze toate titlurile de valoare la această instituţie depozitară sau instituţie financiară depozitară;
(ii)pentru OPC-urile care nu se încadrează la punctul (i) de la prezenta literă, societatea de administrare a OPC-ului, cu condiţia ca societatea de administrare a OPC-ului să îndeplinească criteriile prevăzute la articolul 132 alineatul (3) litera (a);
b)pentru alte expuneri decât cele menţionate la alineatul (4) literele (a), (b) şi (c) din prezentul articol, partea terţă efectuează calculul în conformitate cu abordarea de tip look-through prevăzută la articolul 132a alineatul (1);
c)pentru expunerile menţionate la alineatul (4) literele (a), (b) şi (c), partea terţă efectuează calculul în conformitate cu abordările prevăzute la literele respective;
d)un auditor extern a confirmat corectitudinea calculului efectuat de partea terţă.
Instituţiile care se bazează pe calcule efectuate de terţi înmulţesc valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC rezultată în urma acestor calcule cu un factor de 1,2.
Prin derogare de la al doilea paragraf, în cazul în care instituţia dispune de acces nerestricţionat la calculele detaliate efectuate de partea terţă, nu se aplică factorul de 1,2. Instituţia furnizează, la cerere, calculele respective autorităţii competente.
(9)În sensul prezentului articol, se aplică articolul 132 alineatele (5) şi (6) şi articolul 132b. În sensul prezentului articol, se aplică articolul 132c, cu folosirea ponderilor de risc calculate în conformitate cu capitolul 3 din prezentul titlu.
SUBSECŢIUNEA 2:Calculul cuantumurilor expunerilor ponderate la riscul de credit
Art. 153: Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile faţă de administraţii centrale şi bănci centrale, expunerile faţă de administraţii regionale, autorităţi locale şi entităţi din sectorul public, expunerile faţă de instituţii şi expunerile faţă de societăţi
(1)Sub rezerva aplicării tratamentelor specifice prevăzute la alineatele (2) şi (4), cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile faţă de administraţii centrale şi bănci centrale, expunerile faţă de administraţii regionale, autorităţi locale şi entităţi din sectorul public, expunerile faţă de instituţii şi expunerile faţă de societăţi se calculează în conformitate cu următoarele formule:
Cuantumul ponderat la risc al expunerii = RW x valoarea expunerii
unde ponderea de risc (RW) este definită după cum urmează:
(i)dacă PD = 0, RW este 0;
(ii)dacă PD = 1, şi anume pentru expunerile aflate în stare de nerambursare:
- atunci când instituţiile aplică valorile LGD prevăzute la articolul 161 alineatul (1), RW este 0;
- atunci când instituţiile folosesc propriile estimări ale LGD, RW este
RW = max {0;12,5 x (LGD - ELbe)};
unde cea mai bună estimare a pierderii aşteptate [denumită în continuare -«ELbe» (Expected Loss Best Estimate)] este cea mai bună estimare a instituţiei cu privire la pierderea aşteptată în cazul expunerilor aflate în stare de nerambursare în conformitate cu articolul 177 alineatul (1) litera (h);
(iii)dacă 0 < PD < 1, atunci:
unde:
N | = funcţia de distribuţie cumulativă a unei variabile aleatorii normale standard, adică N(x) exprimă probabilitatea ca o variabilă aleatorie normal distribuită, cu media zero şi varianţa 1, să fie mai mică sau egală cu x; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
G | = inversa funcţiei de distribuţie cumulative pentru o variabilă aleatorie normală standard, adică dacă x = G(z), x exprimă valoarea astfel determinată încât N(x) = z; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
R | = coeficientul de corelaţie, care este definit ca:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
b | = factorul de ajustare în funcţie de scadenţă, care este definit ca: b = 0,11852 - 0,05478 * lnPD2; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
M | = scadenţa, exprimată în ani şi determinată în conformitate cu articolul 162. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 153, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(2)În cazul expunerilor faţă de entităţi mari reglementate din sectorul financiar şi faţă de entităţi nereglementate din sectorul financiar, coeficientul de corelaţie R menţionat la alineatul (1) punctul (iii) sau, după caz, la alineatul (4) se înmulţeşte cu 1,25 atunci când se calculează ponderile de risc ale expunerilor respective.
(3)
[textul din Art. 153, alin. (3) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 78., alin. (D) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(4)Pentru calcularea ponderilor de risc pentru expunerile faţă de societăţi în cazul cărora cifra de afaceri anuală a grupului consolidat din care face parte respectiva societate este mai mică de 50 de milioane EUR, instituţiile pot folosi formula de corelaţie de la alineatul (1) punctul (iii). În această formulă, S (sales) corespunde cifrei de afaceri anuale exprimate în milioane de euro, unde 5 milioane EUR < = S < = 50 milioane EUR. O cifră de afaceri declarată mai mică de 5 milioane EUR se consideră a fi echivalentă cu 5 milioane EUR. Pentru creanţele achiziţionate, cifra de afaceri anuală totală reprezintă media ponderată a expunerilor individuale din coş.
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
Instituţiile pot folosi activele totale ale grupului consolidat în locul cifrei de afaceri anuale totale în cazul în care cifra de afaceri anuală totală nu este un indicator adecvat pentru dimensiunea societăţii, iar activele totale constituie un indicator mai reprezentativ decât cifra de afaceri anuală totală.
(5)Pentru expunerile din finanţări specializate pentru care o instituţie nu poate estima PD sau estimările PD ale instituţiei nu îndeplinesc cerinţele prevăzute în secţiunea 6, instituţia atribuie ponderi de risc în conformitate cu tabelul 1, după cum urmează:
Tabelul 1
Scadenţă reziduală | Categoria 1 | Categoria 2 | Categoria 3 | Categoria 4 | Categoria 5 |
Mai puţin de 2,5 ani | 50 | 70 | 115 | 250 | 0 |
Egală sau mai mare de 2,5 ani | 70 | 90 | 115 | 250 % | 0% |
Atunci când atribuie ponderi de risc pentru expunerile din finanţări specializate, instituţiile iau în considerare următorii factori: puterea financiară, cadrul politic şi juridic, caracteristicile tranzacţiei şi/sau ale activului, soliditatea sponsorului şi a promotorului, inclusiv veniturile obţinute în urma unui parteneriat public-privat şi mecanismele de garantare.
(6)În cazul creanţelor achiziţionate asupra societăţilor, instituţiile respectă cerinţele prevăzute la articolul 184. Pentru creanţele achiziţionate asupra societăţilor care întrunesc şi condiţiile prevăzute la articolul 154 alineatul (5), atunci când aplicarea standardelor de cuantificare a riscurilor prevăzute în secţiunea 6 pentru expunerile faţă de societăţi reprezintă o sarcină excesivă pentru instituţie, se pot aplica standardele prevăzute în secţiunea 6 pentru cuantificarea riscurilor pentru expunerile de tip retail.
(7)În cazul creanţelor achiziţionate asupra societăţilor, reducerile de preţ de cumpărare rambursabile, garanţiile reale sau garanţiile parţiale care asigură protecţia pentru prima pierdere în cazul pierderilor în caz de nerambursare, al pierderilor din diminuarea valorii creanţei sau al pierderilor provenite din ambele situaţii pot fi considerate drept o protecţie a creditului pentru prima pierdere de către cumpărătorul creanţelor sau de către beneficiarul garanţiei reale sau al garanţiei parţiale, în conformitate cu capitolul 5 secţiunea 3 subsecţiunile 2 şi 3. Vânzătorul care oferă reducerea de preţ de cumpărare rambursabilă şi furnizorul unei garanţii reale sau a unei garanţii parţiale tratează respectiva garanţie drept o expunere faţă de o poziţie care suportă prima pierdere în conformitate cu capitolul 5 secţiunea 3 subsecţiunile 2 şi 3.
(8)În cazul în care o instituţie oferă protecţia creditului pentru o serie de expuneri supuse condiţiei potrivit căreia al n-lea caz de nerambursare corespunzător expunerilor declanşează plata, iar acest eveniment de credit conduce la încetarea contractului, ponderile de risc pentru expunerile incluse în coş sunt agregate, mai puţin un număr de n-1 expuneri, unde suma cuantumului pierderilor aşteptate înmulţit cu 12,5 şi al cuantumului ponderat la risc al expunerii nu depăşeşte valoarea nominală a protecţiei furnizate de instrumentul financiar derivat de credit înmulţită cu 12,5. Cele n-1 expuneri excluse din agregare sunt determinate astfel încât să includă fiecare dintre acele expuneri care generează un cuantum ponderat la risc al expunerii inferior cuantumului ponderat la risc al oricărei expuneri incluse în agregare. O pondere de risc de 1 250 % se aplică poziţiilor din coş pentru care instituţia nu poate determina ponderea de risc în temeiul Abordării IRB.
(9)ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a preciza modul în care instituţiile trebuie să ţină cont de factorii menţionaţi la alineatul (5) al doilea paragraf atunci când atribuie ponderi de risc expunerilor din finanţări specializate.
ABE prezintă Comisiei aceste proiecte de standarde tehnice de reglementare până la 10 iulie 2026.
Comisia este împuternicită să completeze prezentul regulament prin adoptarea standardelor tehnice de reglementare menţionate la primul paragraf de la prezentul alineat în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
Art. 154: Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile de tip retail
(1)Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru expunerile de tip retail se calculează după următoarele formule:
Cuantumul ponderat la risc al expunerii = RW x valoarea expunerii
unde ponderea de risc (RW) este definită după cum urmează:
(i)dacă PD = 1, adică în cazul expunerilor aflate în stare de nerambursare, RW este;
RW = max {0;12,5 x (LGD - ELbe)};
unde ELBE este cea mai bună estimare a pierderii aşteptate a instituţiei pentru expunerea aflată în stare de nerambursare în conformitate cu articolul 181 alineatul (1) litera (h);
(ii)dacă PD < 1, atunci:
unde:
N | = funcţia de distribuţie cumulativă a unei variabile aleatorii normale standard, adică N(x) exprimă probabilitatea ca o variabilă aleatorie normal distribuită, cu media zero şi varianţa 1, să fie mai mică sau egală cu x; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
G | = inversa funcţiei de distribuţie cumulative pentru o variabilă aleatorie normală standard, adică dacă x = G(z), x exprimă valoarea astfel determinată încât N(x) = z; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
R | = coeficientul de corelaţie, care este definit ca:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
[textul din Art. 154, alin. (1) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(2)[textul din Art. 154, alin. (2) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 79., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(3)În cazul expunerilor de tip retail care nu sunt în stare de nerambursare şi care sunt garantate sau parţial garantate cu bunuri imobile locative, un coeficient de corelaţie R de 0,15 înlocuieşte cifra obţinută cu ajutorul formulei coeficientului de corelaţie de la alineatul (1).
Ponderea de risc calculată pentru o expunere garantată parţial cu bunuri imobile locative în temeiul alineatului (1) punctul (ii), ţinând seama de un coeficient de corelaţie R astfel cum este prevăzut la primul paragraf de la prezentul alineat, se aplică atât părţii garantate, cât şi părţii negarantate a expunerii respective.
(4)În cazul QRRE care nu sunt în stare de nerambursare, un coeficient de corelaţie R de 0,04 înlocuieşte cifra obţinută cu ajutorul formulei coeficientului de corelaţie de la alineatul (1).
Autorităţile competente examinează volatilitatea relativă a ratei pierderilor pentru QRRE aparţinând aceluiaşi tip de expuneri, precum şi pentru clasa agregată de expuneri QRRE şi fac schimb de informaţii cu celelalte state membre şi cu ABE în ceea ce priveşte caracteristicile tipice ale ratei pierderilor aferente expunerilor eligibile de tip retail reînnoibile.
(5)Pentru a fi eligibile pentru tratament de tip retail, creanţele achiziţionate respectă cerinţele prevăzute la articolul 180, precum şi următoarele condiţii:
a)instituţia a achiziţionat creanţele de la un vânzător terţ cu care nu se află în legătură, iar expunerile sale faţă de debitorul creanţelor nu includ nicio expunere la originea căreia se află, în mod direct sau indirect, instituţia însăşi;
b)creanţele achiziţionate sunt generate în condiţii de concurenţă deplină între vânzător şi debitor. În consecinţă, creanţele din tranzacţii între conturile aceleiaşi societăţi şi creanţele care fac obiectul unor operaţiuni încrucişate între conturile societăţilor care vând şi cumpără una de la cealaltă nu sunt eligibile;
c)Instituţia cumpărătoare deţine o creanţă asupra ansamblului veniturilor generate de creanţele achiziţionate sau un drept pro-rata asupra veniturilor respective; şi
d)portofoliul de creanţe achiziţionate este suficient de diversificat.
(6)În cazul creanţelor achiziţionate de tip retail, reducerile de preţ de cumpărare rambursabile, garanţiile reale sau garanţiile parţiale care asigură protecţia pentru prima pierdere în cazul pierderilor în caz de nerambursare, al pierderilor din diminuarea valorii creanţei sau al pierderilor provenite din ambele situaţii pot fi considerate drept o protecţie a creditului pentru prima pierdere de către cumpărătorul creanţelor sau de către beneficiarul garanţiei reale sau al garanţiei parţiale, în conformitate cu capitolul 5 secţiunea 3 subsecţiunile 2 şi 3. Vânzătorul care oferă reducerea de preţ de cumpărare rambursabilă şi furnizorul garanţiei reale sau a garanţiei parţiale tratează respectivele garanţii drept o expunere faţă de o poziţie care suportă prima pierdere în conformitate cu capitolul 5 secţiunea 3 subsecţiunile 2 şi 3.
(7)În cazul portofoliilor hibride de creanţe achiziţionate de tip retail, atunci când instituţia cumpărătoare nu poate separa expunerile garantate cu un bun imobil şi expunerile eligibile de tip retail reînnoibile eligibile de alte expuneri de tip retail, se aplică funcţia de ponderare la risc de tip retail care are drept rezultat cele mai ridicate cerinţe de capital pentru expunerile respective.
Art. 155:
[textul din Art. 155 din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 2, subsectiunea 2 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 80. din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
Art. 156: Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru alte active decât creanţele de tip credit
Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru alte active, altele decât creanţele de tip credit se calculează după următoarea formulă:
Cuantumul ponderat la risc al expunerii = 100 % x valoarea expunerii,
exceptând următoarele:
a)numerarul aflat în casă şi elementele echivalente de numerar, precum şi lingourile de aur păstrate în case de valori proprii sau depozitate în custodie, în limita sumelor garantate cu pasive sub formă de lingouri de aur, cărora li se atribuie o pondere de risc de 0 %;
b)situaţiile în care expunerea este o valoare reziduală a unor active care fac obiectul unui contract de leasing, când cuan- tumurile ponderate la risc ale expunerilor se calculează după cum urmează:
1/t x 100% x valoarea expunerii
unde t reprezintă numărul cel mai mare dintre 1 şi cel mai apropiat număr întreg de ani aferenţi duratei rămase a contractul de leasing.
SUBSECŢIUNEA 3:Calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate
Art. 157: Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate
(1)Instituţiile calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscului de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate asupra societăţilor şi a celor de tip retail după formula prevăzută la articolul 153 alineatul (1).
(2)Instituţiile determină parametrii de intrare PD şi LGD în conformitate cu secţiunea 4.
(3)Instituţiile determină valoarea expunerii în conformitate cu secţiunea 5.
(4)În sensul prezentului articol, valoarea M este de 1 an.
(5)Autorităţile competente exceptează o instituţie de la calculul şi recunoaşterea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de diminuare a valorii creanţei a unui tip de expuneri, cauzat de creanţe achiziţionate asupra societăţilor sau de creanţe de tip retail, în cazul în care instituţia a demonstrat, spre satisfacţia autorităţii competente, că riscul de diminuare pentru instituţia respectivă este neglijabil pentru acest tip de expuneri.
(6)ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a preciza mai în detaliu:
a)metodologia de calcul al cuantumului ponderat la risc al expunerii pentru riscul de diminuare a valorii creanţelor achiziţionate, inclusiv recunoaşterea diminuării riscului de credit în conformitate cu articolul 160 alineatul (4), precum şi condiţiile de utilizare a propriilor estimări şi a parametrilor din cadrul abordării de rezervă;
b)evaluarea criteriului legat de caracterul neglijabil pentru tipul de expuneri menţionat la alineatul (5).
ABE prezintă Comisiei aceste proiecte de standarde tehnice de reglementare până la 10 iulie 2027.
Comisia este împuternicită să completeze prezentul regulament prin adoptarea standardelor tehnice de reglementare menţionate la primul paragraf de la prezentul alineat în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.