Secţiunea 3 - Calculul valorii pierderii aşteptate - Regulamentul 15/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

M.Of. 1033 bis

Ieşit din vigoare
Versiune de la: 1 Ianuarie 2011
SECŢIUNEA 3:Calculul valorii pierderii aşteptate
Art. 58
Dacă nu este prevăzut altfel, parametrii de risc de intrare respectiv probabilitatea de nerambursare şi pierderea în caz de nerambursare se calculează conform prevederilor Capitolului III, iar valoarea expunerii se calculează conform prevederilor Capitolului IV.
Art. 59
(1)Valoarea pierderii aşteptate aferentă expunerilor faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale şi pentru expunerile de tip retail se calculează conform următoarelor formule:
Pierderea aşteptată (EL) = PD*LGD
Valoarea pierderii aşteptate = EL * valoarea expunerii
(2)În cazul instituţiilor de credit care utilizează propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare, pentru expunerile aflate în stare de nerambursare (probabilitatea de nerambursare este 1), pierderea aşteptată (EL) va fi cea mai bună estimare a pierderii aşteptate (ELBE) stabilită de instituţia de credit, corespunzătoare expunerii aflate în stare de nerambursare, potrivit art. 195 din Capitolul V.
Pentru expunerile care fac obiectul tratamentului prevăzut în art. 34 din Capitolul II, pierderea aşteptată este 0.
Art. 60
În cazul expunerilor care provin din finanţări specializate, pentru care instituţiile de credit utilizează, în vederea aplicării ponderilor de risc metodele prevăzute la art. 36, pierderea aşteptată ia valorile corespunzătoare, stabilite în tabelul 2:
Tabel 2

Scadenţa reziduală

Categoria 1

Categoria 2

Categoria 3

Categoria 4

Categoria 5

Mai mică de 2,5 ani

0%

0,4%

2,8%

8%

50%

Mai mare sau egală cu 2,5 ani

0,4%

0,8%

2,8%

8%

50%

În cazul în care Banca Naţională a României a autorizat o instituţie de credit să aplice, de o manieră generală, ponderi de risc preferenţiale de 50% expunerilor din categoria 1 şi, respectiv, de 70% expunerilor din categoria 2, pierderea aşteptată (EL) ia valoarea 0% pentru expunerile din categoria 1 şi 0,4% pentru expunerile din categoria 2.

Art. 61
În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 48-50, valoarea pierderii aşteptate se determină conform următoarei formule:
Valoarea pierderii aşteptate = EL * valoarea expunerii
Pierderea aşteptată are următoarele valori:
Pierderea aşteptată (EL) = 0,8% pentru expunerile din investiţii de tip private equity din cadrul unor portofolii suficient de diversificate
Pierderea aşteptată (EL) = 0,8% pentru expunerile din titluri de capital tranzacţionate la bursă
Pierderea aşteptată (EL) = 2,4% pentru oricare alte expuneri din titluri de capital.
Art. 62
În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 51-53, valoarea pierderii aşteptate se determină conform următoarelor formule:
Pierderea aşteptată (EL) = PD*LGD
Valoarea pierderii aşteptate = EL * valoarea expunerii.
Art. 63
În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 54 şi art. 55, valoarea pierderii aşteptate este 0.
Art. 64
Valoarea pierderii aşteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate se calculează conform următoarelor formule:
Pierderea aşteptată (EL) = PD*LGD
Valoarea pierderii aşteptate = EL * valoarea expunerii