Capitolul ii - Regimul operaţiunilor valutare - Regulamentul 1/2004 privind efectuarea operaţiunilor valutare

M.Of. 117

Ieşit din vigoare
Versiune de la: 10 Aprilie 2004
CAPITOLUL II:Regimul operaţiunilor valutare
SECŢIUNEA 1:Clasificarea operaţiunilor valutare
Art. 3
Operaţiunile valutare curente sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg, fără a se limita la acestea, din:
a)tranzacţii de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii şi alte asemenea tranzacţii care presupun o contraprestaţie imediată, inclusiv operaţiunile efectuate în scopul acoperirii riscurilor (de exemplu, de preţ, valutar) rezultate din tranzacţiile de comerţ internaţional;
b)alte operaţiuni care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital astfel cum sunt clasificate la art. 4, cum ar fi: plăţi/încasări legate de impozite şi taxe - cu excepţia taxelor succesorale -, comisioane, onorarii, amenzi, plăţi legate de cheltuieli de judecată, asistenţă tehnică, plăţi de sume decurgând din drepturile de asigurări sociale, inclusiv pensii, într-un sistem public sau privat, câştiguri din jocuri de noroc, prime şi indemnizaţii decurgând din contracte de asigurare/reasigurare - cu excepţia asigurărilor de viaţă şi de credite -, leasing operaţional, cheltuieli cu întreţinerea proprietăţilor deţinute în străinătate, cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente la publicaţii, participare la organizaţii, cluburi;
c)repatrierea veniturilor nete sub formă de dividende, dobânzi, chirii etc. provenind din operaţiuni valutare curente şi de capital;
d)remiteri de sume reprezentând cheltuieli curente ce decurg din obligaţii legale de întreţinere a membrilor familiei - soţ, soţie, copii ori alte persoane aflate în întreţinere;
e)cheltuielile care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital făcute de rezidenţi deplasaţi în străinătate în scop educaţional sau religios, de recreere, vacanţă, sport, afaceri, vizite la rude sau la prieteni, misiuni, întâlniri, conferinţe, îngrijirea sănătăţii etc.
Art. 4
Operaţiunile valutare de capital sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg din:
4.1.Investiţii directe:
a)în România ale nerezidenţilor;
b)în străinătate ale rezidenţilor.
4.2.Investiţii imobiliare - altele decât cele prevăzute la pct. 4.1 - investiţii în bunuri imobile afectate unei investiţii directe:
a)în România ale nerezidenţilor;
b)în străinătate ale rezidenţilor.
4.3.Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital neincluse la pct. 4.1 - investiţii directe, la pct. 4.4 - operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară ori la pct. 4.5 - operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:
a)admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă de capital străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
b)admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa de capital românească prin:
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzarea de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
c)tranzacţii ale nerezidenţilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa de capital:
c1)achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate la bursă;
c2)achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate în afara bursei;
d)tranzacţii ale rezidenţilor cu instrumente financiare străine pe piaţa de capital:
d1)achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate la bursă;
d2)achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate în afara bursei;
4.4.Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară:
a)admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă monetară străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)acces pe o piaţă monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz;
b)admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa monetară românească prin:
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)acces pe piaţa monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz;
c)tranzacţii (achiziţionare) ale nerezidenţilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa monetară;
d)tranzacţii [achiziţionare*)] ale rezidenţilor cu instrumente financiare străine pe piaţa monetară.
4.5.Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:
a)admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv româneşti pe o piaţă de capital străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
b)admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital românească prin;
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
c)tranzacţii ale nerezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti pe piaţa de capital:
c1)achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate la bursă;
c2)achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate în afara bursei;
d)tranzacţii ale rezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital:
d1)achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate la bursă;
d2)achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate în afara bursei;
4.6.Credite legate de comerţul internaţional în care participă un rezident:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.7.Credite şi împrumuturi financiare neincluse la pct. 4.1 - investiţii directe, la pct. 4.6 - credite legate de comerţul internaţional în care participă un rezident şi la pct. 4.12 lit. a) - împrumuturi cu caracter personal:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.8.Garanţii:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.9.Operaţiuni în conturi curente:
a)deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit:
a1)în monedă naţională;
a2)în valută;
b)deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi alte instituţii asimilate acestora:
b1)în monedă naţională;
b2)în valută.
4.10.Operaţiuni în conturi de depozit:
a)deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit:
a1)în monedă naţională;
a2)în valută;
b)deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi alte instituţii asimilate acestora:
b1)în monedă naţională;
b2)în valută.
4.11.Transferuri aferente derulării contractelor de asigurare de viaţă şi de credit - transferuri de capital reprezentând prime, anuităţi, sume asigurate, indemnizaţii, decurgând din:
a)prime şi plăţi decurgând din asigurări de viaţă:
a1)contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de viaţă şi nerezidenţi;
a2)contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de viaţă şi rezidenţi;
b)prime şi plăţi decurgând din asigurări de credite:
b1)contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de credit şi nerezidenţi;
b2)contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de credit şi rezidenţi;
c)alte transferuri de capital decurgând din contracte de asigurare de viaţă şi de credit.
4.12.Transferuri de capital cu caracter personal:
a)împrumuturi;
b)cadouri şi donaţii;
c)dote;
d)moşteniri şi legate;
e)achitarea de către imigranţi a datoriilor în ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa;
f)transferuri de active ale rezidenţilor, realizate în cazul emigrării acestora, în perioada premergătoare plecării, la data instalării sau pe perioada şederii în străinătate;
g)transferuri de sume reprezentând economii ale imigranţilor, dispuse de aceştia pe perioada şederii în România, având ca destinaţie ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa.
4.13.Import şi export fizic de active financiare:
a)valori mobiliare şi alte titluri negociabile;
b)instrumente de plată.
4.14.Alte mişcări de capital:
a)impozite şi taxe aferente moştenirilor;
b)despăgubiri rezultate din operaţiuni valutare de capital;
c)restituiri de sume în cazul anulării ori rezilierii contractelor sau restituiri de sume necuvenite, decurgând din operaţiuni valutare de capital;
d)drepturi de autor (redevenţe) decurgând din: patente, desene, mărci, invenţii (transmiterea/cesionarea şi transferurile decurgând din acestea);
e)transferuri de sume în valută reprezentând prestări de servicii, neincluse la pct. 4.9 - operaţiuni în conturi curente;
f)alte transferuri de natura operaţiunilor valutare de capital, care nu pot fi încadrate în categoriile prevăzute în prezentul articol.
Art. 5
Operaţiunile valutare între rezidenţi se referă la plăţile, încasările, transferurile şi orice alte operaţiuni care se realizează între aceştia în valută.
SECŢIUNEA 2:Reguli specifice privind efectuarea operaţiunilor valutare între rezidenţi şi nerezidenţi
Art. 6
(1)Operaţiunile valutare curente se efectuează în valută convertibilă şi în moneda naţională (leu) fără autorizarea Băncii Naţionale a României.
(2)Operaţiunile valutare de capital, inclusiv cele de natura datoriei publice externe, se efectuează în valută convertibilă şi în moneda naţională (leu) fără autorizarea Băncii Naţionale a României, cu excepţia operaţiunilor prevăzute a fi autorizate în: anexa nr. 3 - Instrucţiuni privind modul de autorizare a operaţiunilor valutare de capital şi anexa nr. 4 - Instrucţiuni privind autorizarea deschiderii şi funcţionării conturilor în străinătate ale rezidenţilor.
Art. 7
Operaţiunile valutare curente şi de capital vor fi interpretate într-un sens larg, astfel încât să acopere, după caz, şi fără a fi limitative:
a)încheierea şi derularea tranzacţiilor, precum şi transferurile decurgând din acestea;
b)toate tehnicile financiare disponibile pe piaţă pentru realizarea unei anumite operaţiuni - tranzacţii la vedere (spot), tranzacţii cu instrumente financiare derivate (forward, options, swap, futures), deschiderea conturilor şi plasarea fondurilor în conturi;
c)lichidarea sau cesionarea activelor dobândite în urma investiţiilor efectuate sau a altor operaţiuni, repatrierea profiturilor rezultate sau utilizarea acestora;
d)rambursarea creditelor şi împrumuturilor.
SECŢIUNEA 3:Reguli specifice privind efectuarea operaţiunilor valutare între rezidenţi
Art. 8
(1)Plăţile, încasările, transferurile şi orice alte asemenea operaţiuni între rezidenţi se realizează în moneda naţională (leu).
(2)Se consideră autorizate prin prezentul regulament următoarele categorii de rezidenţi, care pot efectua operaţiuni în valute convertibile în situaţiile mai jos prezentate:
a)instituţiile de credit - pentru operaţiuni prevăzute în autorizaţia de funcţionare emisă de Banca Naţională a României în condiţiile respectării cerinţelor legale referitoare la operaţiunile efectuate;
b)persoanele juridice care efectuează plăţi şi încasări nemijlocite decurgând din contracte de comerţ şi prestări de servicii externe (export-import de bunuri şi servicii) pe baza contractelor de comision între comisionar şi comitent şi între comisionarul unui nerezident şi beneficiarul rezident, precum şi a contractelor de comerţ exterior respective;
c)persoanele juridice care efectuează nemijlocit plăţi şi încasări pe baza contractelor de subantrepriză decurgând din contracte de colaborare (cooperare) economică internaţională, contracte externe de export a unor obiective complexe şi a unor produse cu ciclu lung de fabricaţie;
d)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni care decurg din acte de comerţ derulate în porturi, în zonele din aeroporturi şi punctele de control ale trecerii frontierei de stat asimilate zonelor libere**), ori din acte de comerţ derulate pe parcurs extern în trenuri internaţionale, la bordul aeronavelor şi navelor;
e)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni stipulate de prevederi legale exprese;
f)persoanele fizice - pentru operaţiuni între ele cu caracter incidental;
g)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni nemijlocite ce decurg din organizarea şi/sau prestarea de servicii externe, cum ar fi: transportul internaţional de mărfuri şi de persoane, turismul internaţional;
h)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni reprezentând redistribuirea de ajutoare în scop umanitar;
i)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni cu autoritatea de implementare, decurgând din finanţări ale instituţiilor financiare şi organismelor internaţionale (inclusiv finanţări PHARE, SAP ARD, ISPA);
j)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni nemijlocite decurgând din contracte externe de prelucrare în regim "lohn", pe baza contractelor de colaborare, în măsura în care colaboratorii rezidenţi sunt nominalizaţi în autorizaţia de perfecţionare activă;
k)persoanele fizice şi juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni efectuate în străinătate;
l)asociaţii/acţionarii casei de schimb valutar - pentru operaţiuni ce decurg din acordarea, cu respectarea prevederilor legale aplicabile, de credite propriilor case de schimb valutar, organizate ca persoane juridice conform Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi având ca obiect unic de activitate schimbul valutar pentru persoane fizice.
m)persoanele juridice şi alte entităţi - pentru operaţiuni ce rezultă din emisiunea/tranzacţionarea de instrumente financiare şi unităţi ale organismelor de plasament colectiv, tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital, cu respectarea prevederilor legale aplicabile.

(3)Rezidenţii care fundamentează necesitatea efectuării operaţiunilor în valute convertibile cu alţi rezidenţi sau ale căror operaţiuni în valute convertibile cu aceştia sunt condiţionate sau decurg din prevederi legale de obţinere a autorizaţiei Băncii Naţionale a României pot solicita autorizarea în conformitate cu prevederile anexei nr. 5 - Instrucţiuni privind autorizarea efectuării operaţiunilor valutare între rezidenţi pe teritoriul României.
(4)Operaţiunile în valute convertibile între categoriile de rezidenţi menţionate la alin. (2) sau realizate în baza autorizaţiei emise de Banca Naţională a României se pot efectua numai pe baza acordului de voinţă al părţilor.
SECŢIUNEA 4:Reguli generale privind efectuarea operaţiunilor valutare
Art. 9
În România rezidenţii şi nerezidenţii au dreptul să dobândească, să deţină integral şi să utilizeze active financiare exprimate în valute convertibile, în condiţiile respectării prevederilor legale. În acest scop, rezidenţii şi nerezidenţii pot deschide conturi în valute convertibile la instituţii de credit.
Art. 10
Nerezidenţii pot repatria activele financiare deţinute în România. Nerezidenţii pot, de asemenea, transfera în ţară şi/sau în străinătate activele financiare deţinute în România.
Art. 11
(1)Plăţile/transferurile dispuse de rezidenţi în vederea efectuării operaţiunilor valutare vor fi executate de către instituţiile de credit pe baza documentelor justificative corespunzătoare, prezentate în original şi în conformitate cu prevederile legale aplicabile, precum şi cu uzanţele internaţionale, atunci când este cazul, în condiţiile stabilite prin normele proprii ale acestora.
(2)În cazul plăţilor/transferurilor ordonate de clienţi prin sistem computerizat (Electronic Banking) sau prin alte modalităţi de teletransmisie (fax, SWIFT etc.), clienţii vor transmite în mod obligatoriu instituţiilor de credit informaţiile necesare efectuării transferului extern, prevăzute în documentele de plată, urmând ca în maximum 5 zile bancare de la data plăţii să remită acestora documentele originale.
(3)Instituţiile de credit vor reţine în evidenţa proprie fotocopii de pe documentele originale pe baza cărora s-au efectuat plăţile/transferurile.
Art. 12
(1)În cazul operaţiunilor valutare care sunt supuse autorizării de către Banca Naţională a României, în conformitate cu prevederile prezentului regulament, se vor avea în vedere următoarele condiţii:
a)autorizarea trebuie solicitată şi obţinută anterior începerii derulării operaţiunii. În cazul operaţiunilor efectuate fără autorizare din partea Băncii Naţionale a României, solicitarea autorizaţiei se va face numai după intrarea în legalitate. Prin intrare în legalitate se înţelege revenirea la situaţia dinainte de efectuarea operaţiunii valutare cu încălcarea dispoziţiilor legale (de exemplu, în cazul deschiderii de conturi în străinătate se va transfera întreaga sumă deţinută în cont la o instituţie de credit din România şi se va închide contul din străinătate);
b)autorizarea se referă atât la iniţierea, cât şi la derularea operaţiunii (prin plăţi, încasări, alte transferuri inclusiv în natură);
c)sunt incidente toate celelalte dispoziţii legale aplicabile operaţiunilor respective;
d)orice modificare a datelor şi/sau a documentelor care au stat la baza acordării autorizaţiei, după caz, va fi comunicată în termen de 5 zile bancare la Banca Naţională a României.
(2)Autorizaţia se acordă din punct de vedere valutar şi nu se referă la eficienţa, oportunitatea şi necesitatea angajării operaţiunii respective.
Art. 13
(1)În România nerezidenţii au dreptul să dobândească, să deţină integral şi să utilizeze active financiare exprimate în moneda naţională (leu), în condiţiile respectării prevederilor legale.
(2)Instituţiile de credit pot deschide nerezidenţilor conturi curente în moneda naţională (leu). Instituţiile de credit pot, de asemenea, deschide nerezidenţilor conturi de depozit în moneda naţională (leu), numai cu autorizarea prealabilă a Băncii Naţionale a României.
(3)Sumele deţinute de nerezidenţi în conturile curente şi de depozit în moneda naţională (leu) pot fi convertite în valute convertibile prin intermediul pieţei valutare, conform prevederilor anexei nr. 1 - Instrucţiuni privind organizarea şi funcţionarea pieţei valutare interbancare din România şi ale anexei nr. 2 - Instrucţiuni privind efectuarea operaţiunilor de schimb valutar cu numerar şi substitute de numerar pentru persoane fizice pe teritoriul României.
Art. 14
Rezidenţii pot deschide şi menţine conturi în valută şi/sau în monedă naţională (leu) în străinătate, numai cu autorizarea prealabilă a Băncii Naţionale a României. Fac excepţie de la obligaţia de autorizare conturile în moneda naţională (leu) deschise în ţări cu care România are aranjamente de convertibilitate regională.
Art. 15
(1)Rezidenţii sunt obligaţi să încaseze şi să repatrieze în valută şi/sau monedă naţională (leu) toate activele financiare dobândite din operaţiunile cu nerezidenţii, mai puţin taxele, comisioanele şi alte cheltuieli aferente.
(2)Fac excepţie de la obligaţia de repatriere:
a)instituţiile de credit, pentru activităţile desfăşurate în baza autorizaţiei de funcţionare;
b)ambasadele, consulatele sau alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în străinătate, pentru sumele necesare desfăşurării activităţii specifice;
c)persoanele fizice, pentru veniturile realizate pe perioada şederii în străinătate;
d)rezidenţii ce deţin proprietăţi imobiliare, astfel cum sunt definite la art. 2 pct. 2.13, pentru veniturile aferente acestor proprietăţi/sumele transferate care sunt necesare acoperirii taxelor şi cheltuielilor pentru întreţinerea şi administrarea proprietăţii pe perioada deţinerii de drept;
e)persoanele juridice, pentru sumele ce reprezintă cheltuieli curente de desfăşurare a activităţii reprezentanţelor, agenţiilor, birourilor care nu sunt înregistrate ca persoane juridice în străinătate;
f)rezidenţii, pentru sumele a căror repatriere este obstrucţionată temporar în baza unor prevederi legale în vigoare în ţara respectivă.