Secţiunea 1 - Clasificarea operaţiunilor valutare - Regulamentul 1/2004 privind efectuarea operaţiunilor valutare
M.Of. 117
Ieşit din vigoare Versiune de la: 10 Aprilie 2004
SECŢIUNEA 1:Clasificarea operaţiunilor valutare
Art. 3
Operaţiunile valutare curente sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg, fără a se limita la acestea, din:
a)tranzacţii de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii şi alte asemenea tranzacţii care presupun o contraprestaţie imediată, inclusiv operaţiunile efectuate în scopul acoperirii riscurilor (de exemplu, de preţ, valutar) rezultate din tranzacţiile de comerţ internaţional;
b)alte operaţiuni care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital astfel cum sunt clasificate la art. 4, cum ar fi: plăţi/încasări legate de impozite şi taxe - cu excepţia taxelor succesorale -, comisioane, onorarii, amenzi, plăţi legate de cheltuieli de judecată, asistenţă tehnică, plăţi de sume decurgând din drepturile de asigurări sociale, inclusiv pensii, într-un sistem public sau privat, câştiguri din jocuri de noroc, prime şi indemnizaţii decurgând din contracte de asigurare/reasigurare - cu excepţia asigurărilor de viaţă şi de credite -, leasing operaţional, cheltuieli cu întreţinerea proprietăţilor deţinute în străinătate, cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente la publicaţii, participare la organizaţii, cluburi;
c)repatrierea veniturilor nete sub formă de dividende, dobânzi, chirii etc. provenind din operaţiuni valutare curente şi de capital;
d)remiteri de sume reprezentând cheltuieli curente ce decurg din obligaţii legale de întreţinere a membrilor familiei - soţ, soţie, copii ori alte persoane aflate în întreţinere;
e)cheltuielile care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital făcute de rezidenţi deplasaţi în străinătate în scop educaţional sau religios, de recreere, vacanţă, sport, afaceri, vizite la rude sau la prieteni, misiuni, întâlniri, conferinţe, îngrijirea sănătăţii etc.
Art. 4
Operaţiunile valutare de capital sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg din:
4.1.Investiţii directe:
a)în România ale nerezidenţilor;
b)în străinătate ale rezidenţilor.
4.2.Investiţii imobiliare - altele decât cele prevăzute la pct. 4.1 - investiţii în bunuri imobile afectate unei investiţii directe:
a)în România ale nerezidenţilor;
b)în străinătate ale rezidenţilor.
4.3.Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital neincluse la pct. 4.1 - investiţii directe, la pct. 4.4 - operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară ori la pct. 4.5 - operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:
a)admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă de capital străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
b)admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa de capital românească prin:
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzarea de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
c)tranzacţii ale nerezidenţilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa de capital:
c1)achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate la bursă;
c2)achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate în afara bursei;
d)tranzacţii ale rezidenţilor cu instrumente financiare străine pe piaţa de capital:
d1)achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate la bursă;
d2)achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate în afara bursei;
4.4.Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară:
a)admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă monetară străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)acces pe o piaţă monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz;
b)admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa monetară românească prin:
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)acces pe piaţa monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz;
c)tranzacţii (achiziţionare) ale nerezidenţilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa monetară;
d)tranzacţii [achiziţionare*)] ale rezidenţilor cu instrumente financiare străine pe piaţa monetară.
4.5.Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:
a)admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv româneşti pe o piaţă de capital străină prin:
a1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
a2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
b)admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital românească prin;
b1)emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar;
b2)admitere la cota unei burse în conformitate cu proceduri specifice;
c)tranzacţii ale nerezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti pe piaţa de capital:
c1)achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate la bursă;
c2)achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate în afara bursei;
d)tranzacţii ale rezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital:
d1)achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate la bursă;
d2)achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate în afara bursei;
4.6.Credite legate de comerţul internaţional în care participă un rezident:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.7.Credite şi împrumuturi financiare neincluse la pct. 4.1 - investiţii directe, la pct. 4.6 - credite legate de comerţul internaţional în care participă un rezident şi la pct. 4.12 lit. a) - împrumuturi cu caracter personal:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.8.Garanţii:
a)acordate de nerezidenţi rezidenţilor;
b)acordate de rezidenţi nerezidenţilor.
4.9.Operaţiuni în conturi curente:
a)deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit:
a1)în monedă naţională;
a2)în valută;
b)deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi alte instituţii asimilate acestora:
b1)în monedă naţională;
b2)în valută.
4.10.Operaţiuni în conturi de depozit:
a)deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit:
a1)în monedă naţională;
a2)în valută;
b)deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi alte instituţii asimilate acestora:
b1)în monedă naţională;
b2)în valută.
4.11.Transferuri aferente derulării contractelor de asigurare de viaţă şi de credit - transferuri de capital reprezentând prime, anuităţi, sume asigurate, indemnizaţii, decurgând din:
a)prime şi plăţi decurgând din asigurări de viaţă:
a1)contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de viaţă şi nerezidenţi;
a2)contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de viaţă şi rezidenţi;
b)prime şi plăţi decurgând din asigurări de credite:
b1)contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de credit şi nerezidenţi;
b2)contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de credit şi rezidenţi;
c)alte transferuri de capital decurgând din contracte de asigurare de viaţă şi de credit.
4.12.Transferuri de capital cu caracter personal:
a)împrumuturi;
b)cadouri şi donaţii;
c)dote;
d)moşteniri şi legate;
e)achitarea de către imigranţi a datoriilor în ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa;
f)transferuri de active ale rezidenţilor, realizate în cazul emigrării acestora, în perioada premergătoare plecării, la data instalării sau pe perioada şederii în străinătate;
g)transferuri de sume reprezentând economii ale imigranţilor, dispuse de aceştia pe perioada şederii în România, având ca destinaţie ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa.
4.13.Import şi export fizic de active financiare:
a)valori mobiliare şi alte titluri negociabile;
b)instrumente de plată.
4.14.Alte mişcări de capital:
a)impozite şi taxe aferente moştenirilor;
b)despăgubiri rezultate din operaţiuni valutare de capital;
c)restituiri de sume în cazul anulării ori rezilierii contractelor sau restituiri de sume necuvenite, decurgând din operaţiuni valutare de capital;
d)drepturi de autor (redevenţe) decurgând din: patente, desene, mărci, invenţii (transmiterea/cesionarea şi transferurile decurgând din acestea);
e)transferuri de sume în valută reprezentând prestări de servicii, neincluse la pct. 4.9 - operaţiuni în conturi curente;
f)alte transferuri de natura operaţiunilor valutare de capital, care nu pot fi încadrate în categoriile prevăzute în prezentul articol.
Art. 5
Operaţiunile valutare între rezidenţi se referă la plăţile, încasările, transferurile şi orice alte operaţiuni care se realizează între aceştia în valută.