Titlul iii - CERINŢE DE CALIFICARE PENTRU UTILIZAREA ANUMITOR INSTRUMENTE SAU METODOLOGII - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
TITLUL III:CERINŢE DE CALIFICARE PENTRU UTILIZAREA ANUMITOR INSTRUMENTE SAU METODOLOGII
Art. 452: Publicarea de informaţii privind utilizarea abordării IRB în ceea ce priveşte riscul de credit
Instituţiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB în ceea ce priveşte riscul de credit fac publice următoarele informaţii:
(a)aprobarea autorităţii competente pentru utilizarea abordării sau aprobarea tranziţiei către respectiva abordare;
(b)pentru fiecare clasă de expuneri menţionată la articolul 147, procentul din valoarea totală a expunerii pentru fiecare clasă de expuneri care face obiectul abordării standardizate prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 2 sau al abordării IRB prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 3, precum şi partea din fiecare clasă de expuneri care face obiectul unui plan de implementare; în cazul în care au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare şi propriii factori de conversie pentru calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, instituţiile publică separat procentul din valoarea totală a expunerii pentru fiecare clasă de expuneri care face obiectul acestei aprobări;
(c)mecanismele de control pentru sistemele de rating în diferitele etape ale elaborării, controalelor şi modificărilor modelului, care cuprind informaţii cu privire la:
(i)relaţia dintre funcţia de administrare a riscurilor şi funcţia de audit intern;
(ii)revizuirea sistemului de rating;
(iii)procedura de asigurare a independenţei funcţiei responsabile cu revizuirea modelelor faţă de funcţiile responsabile de elaborarea modelelor;
(iv)procedura de asigurare a răspunderii funcţiilor responsabile cu elaborarea şi revizuirea modelelor;
(d)rolul funcţiilor implicate în elaborarea, aprobarea şi modificarea ulterioară a modelelor de calcul al riscului de credit;
(e)sfera şi conţinutul principal al raportării legate de modelele de calcul al riscului de credit;
(f)o descriere a procesului de rating intern pe clasă de expuneri, inclusiv numărul de modele principale utilizate cu privire la fiecare portofoliu şi o discuţie succintă privind principalele diferenţe dintre modelele din cadrul aceluiaşi portofoliu, cuprinzând:
(i)definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea probabilităţii de nerambursare, care includ informaţii privind modul în care probabilităţile de nerambursare sunt estimate pentru portofoliile cu frecvenţă de nerambursare scăzută, existenţa eventuală a unor praguri de reglementare şi factorii determinanţi pentru diferenţele observate între probabilitatea de nerambursare şi ratele de nerambursare reale cel puţin pentru ultimele trei perioade;
(ii)dacă este cazul, definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea pierderii în caz de nerambursare, cum ar fi metode pentru calculul încetinirii pierderii în caz de nerambursare, modul în care este estimată pierderea în caz de nerambursare pentru portofoliile cu frecvenţă de rambursare scăzută şi intervalul de timp dintre evenimentul de nerambursare şi închiderea expunerii;
(iii)dacă este cazul, definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea factorilor de conversie, inclusiv ipotezele utilizate la derivarea acestor variabile;
(g)dacă este cazul, următoarele informaţii cu privire la fiecare clasă de expuneri menţionată la articolul 147:
(i)expunerea lor bilanţieră brută;
(ii)valorile expunerilor extrabilanţiere ale acestora înainte de aplicarea factorului de conversie relevant;
(iii)expunerea lor după aplicarea factorului de conversie relevant şi diminuarea riscului de credit;
(iv)în vederea unei diferenţieri corespunzătoare a riscului de credit, modelele, parametrii sau datele de intrare care sunt relevante pentru înţelegerea ponderării riscului şi valorile expunerilor la risc rezultate, prezentate pentru un număr suficient de clase de rating ale debitorilor (inclusiv starea de nerambursare);
(v)separat pentru acele clase de expuneri în legătură cu care instituţiile au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare şi propriii factori de conversie pentru calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi pentru expunerile pentru care instituţiile nu utilizează astfel de estimări, valorile menţionate la punctele (i)-(iv) care fac obiectul acestei aprobări;
(h)estimările realizate de instituţii ale probabilităţilor de nerambursare în raport cu rata efectivă de nerambursare pentru fiecare clasă de expuneri pe o perioadă mai lungă, publicând separat informaţii despre intervalul probabilităţii de nerambursare, echivalentul ratingului extern, media ponderată şi media aritmetică a probabilităţii de nerambursare, numărul de debitori la sfârşitul anului anterior şi al anului care face obiectul revizuirii, numărul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, inclusiv noii debitori în stare de nerambursare, precum şi rata de nerambursare istorică medie anuală.
În sensul literei (b) de la prezentul articol, instituţiile utilizează valoarea expunerii, astfel cum este definită la articolul 166.
Art. 453: Publicarea de informaţii privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit
Instituţiile care utilizează tehnici de diminuare a riscului de credit trebuie să facă publice următoarele informaţii:
(a)caracteristicile esenţiale ale politicilor şi proceselor aferente compensării bilanţiere şi extrabilanţiere, precum şi indicarea măsurii în care instituţiile recurg la compensarea bilanţieră;
(b)caracteristicile esenţiale ale politicilor şi proceselor pentru evaluarea şi administrarea garanţiilor reale eligibile;
(c)o descriere a principalelor tipuri de garanţii reale acceptate de instituţie pentru diminuarea riscului de credit;
(d)pentru garanţiile şi instrumentele financiare derivate de credit utilizate ca protecţie a creditului, principalele tipuri de garanţi şi de contrapărţi în tranzacţiile cu instrumente financiare derivate de credit, precum şi bonitatea acestora, utilizate pentru reducerea cerinţelor de capital, cu excepţia celor utilizate ca parte a structurilor de securitizare sintetică;
(e)informaţii despre concentrările de risc de piaţă sau de risc de credit în cadrul operaţiunilor de diminuare a riscului de credit;
(f)pentru instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate sau conform abordării IRB, valoarea totală a expunerii care nu beneficiază de nicio protecţie eligibilă a creditului şi valoarea totală a expunerii care beneficiază de o protecţie a creditului eligibilă, după aplicarea ajustărilor de volatilitate; publicarea stabilită la prezenta literă se efectuează separat pentru credite şi titlurile de datorie şi include o defalcare a expunerilor intrate în stare de nerambursare;
(g)factorul de conversie corespunzător şi diminuarea riscului de credit asociată expunerii, precum şi incidenţa tehnicilor de diminuare a riscului de credit cu şi fără efectul de substituţie;
(h)pentru instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate, valoarea expunerilor bilanţiere şi extrabilanţiere pe clase de expuneri înainte şi după aplicarea factorilor de conversie şi a unei eventuale diminuări a riscului de credit asociat;
(i)pentru instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate, valoarea ponderată la risc a expunerii şi raportul dintre respectiva valoare ponderată la risc a expunerii şi valoarea expunerii după aplicarea factorului de conversie corespunzător şi a tehnicilor de diminuare a riscului de credit asociate expunerii; publicarea stabilită la această literă se efectuează separat pentru fiecare clasă de expuneri;
(j)pentru instituţiile care calculează valorile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB, valoarea ponderată la risc a expunerii înainte şi după recunoaşterea impactului diminuării riscului de credit al instrumentelor financiare derivate de credit; în cazul în care au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare şi propriii factori de conversie pentru calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, instituţiile publică informaţiile prevăzute la prezenta literă separat pentru fiecare clasă de expuneri care face obiectul acestei aprobări.
Art. 454: Publicarea de informaţii privind utilizarea abordărilor avansate de evaluare în ceea ce priveşte riscul operaţional
Instituţiile care utilizează abordările avansate de evaluare descrise la articolele 321-324 pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul operaţional trebuie să facă publică o descriere a modului în care utilizează asigurările şi alte mecanisme de transfer al riscului ca măsură de diminuare a riscului respectiv.
Art. 455: Utilizarea modelelor interne pentru riscul de piaţă
(1)O instituţie care utilizează modelele interne menţionate la articolul 325az pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de piaţă publică:
a)obiectivele sale în cadrul activităţilor de tranzacţionare şi procesele puse în aplicare pentru identificarea, măsurarea, monitorizarea şi controlul riscului de piaţă;
b)politicile menţionate la articolul 104 alineatul (1) pentru determinarea poziţiei care urmează să fie inclusă în portofoliul de tranzacţionare;
c)o descriere generală a structurii birourilor de tranzacţionare care fac obiectul modelelor interne, inclusiv, pentru fiecare birou, o descriere generală a strategiei de afaceri a biroului, a instrumentelor permise în cadrul acestuia şi a principalelor tipuri de risc legate de biroul respectiv;
d)o prezentare generală a poziţiilor din portofoliul de tranzacţionare care nu sunt acoperite de modelele interne, inclusiv o descriere generală a structurii biroului şi a tipurilor de instrumente incluse în cadrul birourilor sau al categoriilor de birouri în conformitate cu articolul 104b;
e)structura şi organizarea funcţiei de gestionare a riscului de piaţă, precum şi ale guvernanţei acestuia;
f)domeniul de aplicare, principalele caracteristici şi principalele opţiuni de modelare ale diferitelor modele interne utilizate pentru a calcula cuantumurile expunerilor la risc pentru principalele modele utilizate la nivel consolidat, precum şi o descriere a măsurii în care respectivele modele interne reprezintă modelele utilizate la nivel consolidat, inclusiv, după caz, o descriere generală a următoarelor:
(i)a abordării de modelare utilizate pentru a calcula valoarea la risc condiţionată menţionată la articolul 325ba alineatul (1) litera (a), inclusiv frecvenţa actualizării datelor;
(ii)a metodologiei utilizate pentru a calcula măsura riscului pentru scenarii de criză menţionată la articolul 325ba alineatul (1) litera (b), alta decât specificaţiile prevăzute la articolul 325bk alineatul (3);
(iii)a abordării de modelare utilizate pentru calcularea cerinţei pentru riscul de nerambursare menţionate la articolul 325ba alineatul (2), inclusiv frecvenţa actualizării datelor.
(2)Instituţiile publică în mod agregat, pentru toate birourile de tranzacţionare acoperite de modelele interne menţionate la articolul 325az, următoarele componente, după caz:
a)valoarea cea mai recentă, precum şi valoarea cea mai ridicată, cea mai scăzută şi cea medie pentru cele 60 de zile lucrătoare anterioare a următoarelor elemente:
(i)măsura valorii la risc condiţionate nerestricţionată menţionată la articolul 325bb alineatul (1);
(ii)măsura valorii la risc condiţionate nerestricţionată menţionată la articolul 325bb alineatul (1), pentru fiecare categorie generală reglementară de factori de risc;
b)valoarea cea mai recentă, precum şi valoarea medie pentru cele 60 de zile lucrătoare anterioare a următoarelor elemente:
(i)măsura valorii la risc condiţionate menţionată la articolul 325bb alineatul (1);
(ii)măsura riscului pentru scenarii de criză menţionată la articolul 325ba alineatul (1) litera (b);
(iii)cerinţa de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare menţionată la articolul 325ba alineatul (2);
(iv)suma cerinţelor de fonduri proprii menţionată la articolul 325ba alineatul (3), inclusiv toate componentele formulei şi factorul de multiplicare aplicabil;
c)numărul de depăşiri înregistrate în urma testării ex post în cursul celor mai recente 250 de zile lucrătoare, calculat la un interval de 99 de centile, astfel cum se menţionează la articolul 325bf alineatul (6).
(3)Instituţiile publică la nivel agregat, pentru toate birourile de tranzacţionare, cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de piaţă care ar fi calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 1a dacă instituţiilor nu li s-ar fi acordat aprobarea de a-şi utiliza modelele interne pentru birourile de tranzacţionare respective.