Art. 452. - Art. 452: Publicarea de informaţii privind utilizarea abordării IRB în ceea ce priveşte riscul de credit - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 452: Publicarea de informaţii privind utilizarea abordării IRB în ceea ce priveşte riscul de credit
Instituţiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB în ceea ce priveşte riscul de credit fac publice următoarele informaţii:
(a)aprobarea autorităţii competente pentru utilizarea abordării sau aprobarea tranziţiei către respectiva abordare;
(b)pentru fiecare clasă de expuneri menţionată la articolul 147, procentul din valoarea totală a expunerii pentru fiecare clasă de expuneri care face obiectul abordării standardizate prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 2 sau al abordării IRB prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 3, precum şi partea din fiecare clasă de expuneri care face obiectul unui plan de implementare; în cazul în care au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare şi propriii factori de conversie pentru calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, instituţiile publică separat procentul din valoarea totală a expunerii pentru fiecare clasă de expuneri care face obiectul acestei aprobări;
(c)mecanismele de control pentru sistemele de rating în diferitele etape ale elaborării, controalelor şi modificărilor modelului, care cuprind informaţii cu privire la:
(i)relaţia dintre funcţia de administrare a riscurilor şi funcţia de audit intern;
(ii)revizuirea sistemului de rating;
(iii)procedura de asigurare a independenţei funcţiei responsabile cu revizuirea modelelor faţă de funcţiile responsabile de elaborarea modelelor;
(iv)procedura de asigurare a răspunderii funcţiilor responsabile cu elaborarea şi revizuirea modelelor;
(d)rolul funcţiilor implicate în elaborarea, aprobarea şi modificarea ulterioară a modelelor de calcul al riscului de credit;
(e)sfera şi conţinutul principal al raportării legate de modelele de calcul al riscului de credit;
(f)o descriere a procesului de rating intern pe clasă de expuneri, inclusiv numărul de modele principale utilizate cu privire la fiecare portofoliu şi o discuţie succintă privind principalele diferenţe dintre modelele din cadrul aceluiaşi portofoliu, cuprinzând:
(i)definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea probabilităţii de nerambursare, care includ informaţii privind modul în care probabilităţile de nerambursare sunt estimate pentru portofoliile cu frecvenţă de nerambursare scăzută, existenţa eventuală a unor praguri de reglementare şi factorii determinanţi pentru diferenţele observate între probabilitatea de nerambursare şi ratele de nerambursare reale cel puţin pentru ultimele trei perioade;
(ii)dacă este cazul, definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea pierderii în caz de nerambursare, cum ar fi metode pentru calculul încetinirii pierderii în caz de nerambursare, modul în care este estimată pierderea în caz de nerambursare pentru portofoliile cu frecvenţă de rambursare scăzută şi intervalul de timp dintre evenimentul de nerambursare şi închiderea expunerii;
(iii)dacă este cazul, definiţiile, metodele şi datele necesare pentru estimarea şi validarea factorilor de conversie, inclusiv ipotezele utilizate la derivarea acestor variabile;
(g)dacă este cazul, următoarele informaţii cu privire la fiecare clasă de expuneri menţionată la articolul 147:
(i)expunerea lor bilanţieră brută;
(ii)valorile expunerilor extrabilanţiere ale acestora înainte de aplicarea factorului de conversie relevant;
(iii)expunerea lor după aplicarea factorului de conversie relevant şi diminuarea riscului de credit;
(iv)în vederea unei diferenţieri corespunzătoare a riscului de credit, modelele, parametrii sau datele de intrare care sunt relevante pentru înţelegerea ponderării riscului şi valorile expunerilor la risc rezultate, prezentate pentru un număr suficient de clase de rating ale debitorilor (inclusiv starea de nerambursare);
(v)separat pentru acele clase de expuneri în legătură cu care instituţiile au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare şi propriii factori de conversie pentru calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi pentru expunerile pentru care instituţiile nu utilizează astfel de estimări, valorile menţionate la punctele (i)-(iv) care fac obiectul acestei aprobări;
(h)estimările realizate de instituţii ale probabilităţilor de nerambursare în raport cu rata efectivă de nerambursare pentru fiecare clasă de expuneri pe o perioadă mai lungă, publicând separat informaţii despre intervalul probabilităţii de nerambursare, echivalentul ratingului extern, media ponderată şi media aritmetică a probabilităţii de nerambursare, numărul de debitori la sfârşitul anului anterior şi al anului care face obiectul revizuirii, numărul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, inclusiv noii debitori în stare de nerambursare, precum şi rata de nerambursare istorică medie anuală.
În sensul literei (b) de la prezentul articol, instituţiile utilizează valoarea expunerii, astfel cum este definită la articolul 166.