Secţiunea 3 - Cuantumurile pierderilor aşteptate - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
SECŢIUNEA 3:Cuantumurile pierderilor aşteptate
Art. 158: Tratamentul pe tip de expunere
(1)Calculul cuantumurilor pierderilor aşteptate se bazează pe aceleaşi valori de intrare ale probabilităţii de nerambursare (PD) şi pierderii în caz de nerambursare (LGD) şi pe aceeaşi valoare a expunerii pentru fiecare expunere ca cele utilizate pentru calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor, în conformitate cu articolul 151.
(2)Cuantumurile pierderilor aşteptate pentru expunerile securitizate se calculează în conformitate cu capitolul 5.
(3)Cuantumul pierderilor aşteptate este zero pentru expunerile încadrate în clasa de expuneri «active, altele decât cele care reprezintă creanţe de tip credit», menţionată la articolul 147 alineatul (2) litera (g).
(4)Cuantumurile pierderilor aşteptate pentru expunerile sub formă de acţiuni sau de unităţi ale unui OPC menţionat la articolul 152 se calculează în conformitate cu metodele prevăzute în prezentul articol.
(5)Pierderea aşteptată (EL) şi cuantumurile pierderilor aşteptate pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale şi bănci centrale, administraţii regionale, autorităţi locale şi entităţi din sectorul public, precum şi pentru expunerile de tip retail se calculează conform următoarelor formule:
pierderea aşteptată (EL) = PD * LGD
cuantumul pierderii aşteptate = EL [multiplicat cu] valoarea expunerii.
Pentru expunerile aflate în stare de nerambursare (PD = 100 %), în cazul în care instituţiile utilizează propriile estimări ale LGD, EL este ELBE, respectiv cea mai bună estimare a instituţiei cu privire la pierderea aşteptată pentru expunerea aflată în stare de nerambursare, în conformitate cu articolul 181 alineatul (1) litera (h).
(6)Pentru expunerile provenind din finanţări specializate, în cazul în care instituţiile utilizează metodele prevăzute la articolul 153 alineatul (5) pentru atribuirea ponderilor de risc, valorile pierderilor aşteptate se atribuie în conformitate cu tabelul 2.
Tabelul 2
Scadenţă reziduală | Categoria 1 | Categoria 2 | Categoria 3 | Categoria 4 | Categoria 5 |
Mai puţin de 2,5 ani | 0 | 0,4 | 2,8 | 8 | 50 |
2,5 ani sau mai mult | 0,4 | 0,8 | 2,8 | 8 | 50 |
(7)
[textul din Art. 158, alin. (7) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 3 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 82., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(8)
[textul din Art. 158, alin. (8) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 3 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 82., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(9)[textul din Art. 158, alin. (9) din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 3 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 82., alin. (B) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
(91)Cuantumul pierderilor aşteptate pentru un angajament de valoare minimă care îndeplineşte toate cerinţele stabilite la articolul 132c alineatul (3) este zero.
(10)Cuantumul pierderilor aşteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferente creanţelor achiziţionate se calculează conform următoarei formule:
Pierderea aşteptată (EL) = PD x LGD
Cuantumul pierderii aşteptate = EL x valoarea expunerii
Art. 159: Tratamentul cuantumurilor pierderilor aşteptate, al deficitului conform IRB şi al excedentului conform IRB
(1)Instituţiile deduc cuantumurile pierderilor aşteptate pentru expunerile menţionate la articolul 158 alineatele (5), (6) şi (10) din suma tuturor elementelor următoare:
a)ajustările generale şi specifice pentru riscul de credit aferente expunerilor respective, calculate în conformitate cu articolul 110;
b)ajustările de valoare suplimentare datorate stării de nerambursare a contrapărţii, determinate în conformitate cu articolul 34 şi legate de expunerile pentru care cuantumurile pierderilor aşteptate se calculează în conformitate cu articolul 158 alineatele (5), (6) şi (10);
c)alte reduceri ale fondurilor proprii aferente expunerilor respective, altele decât deducerile efectuate în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (m).
În cazul în care calculul efectuat în conformitate cu primul paragraf are drept rezultat o valoare pozitivă, cuantumul obţinut se numeşte «excedent conform IRB». În cazul în care calculul efectuat în conformitate cu primul paragraf are drept rezultat o valoare negativă, cuantumul obţinut se numeşte «deficit conform IRB».
(2)În scopul calculului menţionat la alineatul (1) de la prezentul articol, instituţiile tratează discounturile determinate în conformitate cu articolul 166 alineatul (1) aferente expunerilor bilanţiere achiziţionate atunci când se află în stare de nerambursare în acelaşi fel ca ajustările specifice pentru riscul de credit. Discounturile aferente expunerilor bilanţiere achiziţionate atunci când nu se află în stare de nerambursare nu pot fi incluse în calculul deficitului conform IRB sau al excedentului conform IRB. Ajustările specifice pentru riscul de credit aferente expunerilor aflate în stare de nerambursare nu se utilizează pentru a acoperi cuantumurile pierderilor aşteptate în cazul altor expuneri. Cuantumurile pierderilor aşteptate pentru expunerile securitizate şi ajustările generale şi specifice pentru riscul de credit aferente expunerilor respective nu se includ în calculul deficitului conform IRB sau al excedentului conform IRB.