Regulamentul 2180/12-sept-2025 de completare a Regulamentului (UE) 2023/2631 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte standardele tehnice de reglementare care precizează condiţiile de înregistrare a examinatorilor externi, criteriile de evaluare a gestionării solide şi prudente a examinatorilor externi, caracterul adecvat al cunoştinţelor, experienţei şi formării angajaţilor examinatorilor externi, precum şi condiţiile în care examinatorii externi îşi pot externaliza activităţile de evaluare
Acte UE
Jurnalul Oficial seria L
În vigoare Versiune de la: 30 Decembrie 2025
Regulamentul 2180/12-sept-2025 de completare a Regulamentului (UE) 2023/2631 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte standardele tehnice de reglementare care precizează condiţiile de înregistrare a examinatorilor externi, criteriile de evaluare a gestionării solide şi prudente a examinatorilor externi, caracterul adecvat al cunoştinţelor, experienţei şi formării angajaţilor examinatorilor externi, precum şi condiţiile în care examinatorii externi îşi pot externaliza activităţile de evaluare
Dată act: 12-sept-2025
Emitent: Comisia Europeana
(Text cu relevanţă pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) 2023/2631 al Parlamentului European şi al Consiliului din 22 noiembrie 2023 privind obligaţiunile verzi europene şi publicarea opţională de informaţii pentru obligaţiunile comercializate ca fiind durabile din punctul de vedere al mediului şi pentru obligaţiunile legate de durabilitate (1), în special articolul 23 alineatul (6) al treilea paragraf, articolul 27 alineatul (2) al treilea paragraf, articolul 28 alineatul (3) al treilea paragraf şi articolul 33 alineatul (7) al treilea paragraf,
(1)JO L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj.
Întrucât:
(1)Buna reputaţie a personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern este de o importanţă capitală pentru a se asigura faptul că examinatorul extern îşi îndeplineşte obligaţiile de reglementare. O evaluare a bunei reputaţii ar trebui să se bazeze pe informaţii privind activităţile anterioare ale persoanelor respective, inclusiv informaţii privind potenţialele condamnări penale relevante, abateri anterioare, neglijenţă gravă, gestionarea defectuoasă a conflictelor de interese sau afectarea independenţei şi obiectivităţii, precum şi informaţii privind onestitatea, integritatea şi reputaţia acestora.
(2)Având în vedere că personalul de conducere de nivel superior şi membrii consiliului de administraţie răspund pentru activităţile examinatorului extern, aceştia ar trebui să aibă suficiente competenţe, calificări profesionale şi experienţă. O evaluare care să stabilească dacă respectivele competenţe, calificări profesionale şi experienţă sunt suficiente ar trebui să ţină seama de curriculum vitae al tuturor membrilor personalului de conducere de nivel superior şi ai consiliului de administraţie, inclusiv de informaţiile actualizate privind educaţia, formarea şi istoricul profesional. Evaluarea ar trebui, de asemenea, să ţină seama de componenţa generală şi de diversitatea personalului de conducere de nivel superior şi a consiliului de administraţie, precum şi de competenţele colective, calificările profesionale şi experienţa membrilor acestora, relevante pentru activităţile examinatorului extern şi pentru riscurile la care este expus examinatorul extern respectiv.
(3)Pentru a garanta continuitatea şi regularitatea examinărilor externe, un examinator extern ar trebui să angajeze un număr adecvat de analişti, angajaţi şi persoane direct implicate în activităţile de evaluare. În această privinţă, ar trebui să se ţină seama de informaţiile privind dispoziţiile referitoare la personalul unui examinator extern în ceea ce priveşte analiştii, angajaţii şi persoanele direct implicate în activităţile de evaluare. Aceste informaţii ar trebui să includă numărul de contracte permanente şi temporare, activităţile de evaluare viitoare probabile şi motivele pentru care examinatorul extern consideră că resursele analitice sunt suficiente.
(4)Pentru a asigura calitatea analizelor externe, analiştii, angajaţii şi alte persoane direct implicate în activităţile de evaluare ar trebui să aibă niveluri adecvate de cunoştinţe, experienţă şi formare. Evaluarea ar trebui să ţină seama de educaţia, formarea şi istoricul profesional al persoanelor respective. În plus, examinatorii externi ar trebui să instituie planuri de formare şi dezvoltare pentru toţi angajaţii direct implicaţi în activităţile de evaluare.
(5)Pentru a se asigura faptul că structurile decizionale asigură gestionarea corectă şi prudentă a examinatorului extern, examinatorii externi ar trebui să dispună de mecanisme de guvernanţă corporativă care să specifice organizarea, domeniul de aplicare, scopul şi funcţionarea organelor lor de guvernanţă, cum ar fi consiliul de administraţie, organismul de supraveghere şi comitetele relevante.
(6)Menţinerea unei structuri organizaţionale transparente şi eficace este, de asemenea, o componentă-cheie a unei gestionări corecte şi prudente. Pentru a asigura transparenţa şi eficacitatea structurii lor organizaţionale, examinatorii externi ar trebui să dispună de raporturi ierarhice, responsabilităţi şi canale de comunicare clare care să încurajeze răspunderea şi procesul decizional. Din acelaşi motiv, examinatorii externi ar trebui să pună în aplicare şi să documenteze în mod corespunzător politicile şi procedurile adecvate în ceea ce priveşte structurile lor de guvernanţă, controalele interne, continuitatea activităţii, sistemele de prelucrare a informaţiilor, ţinerea evidenţelor, administrarea şi contabilitatea.
(7)Având în vedere importanţa funcţiilor de control intern pentru gestionarea corectă şi prudentă a unui examinator extern, examinatorii externi ar trebui să instituie un cadru de control intern care să asigure faptul că persoanele responsabile cu îndeplinirea funcţiei respective sunt autorizate în mod corespunzător şi că există o separare clară de liniile de activitate pe care le supraveghează.
(8)Pentru a asigura gestionarea corectă şi prudentă a respectării obligaţiilor care le revin în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2361, examinatorii externi ar trebui să se asigure că politicile şi procedurile necesare pentru a se conforma regulamentului respectiv sunt aprobate de consiliul lor de administraţie.
(9)Cadrul de gestionare a conflictelor de interese al unui examinator extern ar trebui să conţină o politică cuprinzătoare privind conflictele de interese aprobată de consiliul de administraţie şi un inventar al conflictelor de interese. Politica privind conflictele de interese ar trebui să conţină proceduri şi controale de gestionare a riscurilor pentru identificarea, eliminarea sau gestionarea şi divulgarea în mod transparent a conflictelor de interese reale sau potenţiale. Politica respectivă ar trebui, de asemenea, să identifice conflictele de interese pe care examinatorul extern le consideră a fi gestionate sau divulgate într-un mod transparent şi conflictele de interese care urmează să fie eliminate. În plus, politica respectivă ar trebui să prevadă o supraveghere şi o gestionare corespunzătoare a situaţiilor în care raţionamentul profesional sau procesul decizional poate fi compromis.
(10)Examinatorii externi ar trebui să evalueze dacă furnizorii terţi de servicii au capacitatea de a desfăşura activităţi de evaluare în mod fiabil şi profesional. În acest sens, examinatorii externi ar trebui să analizeze dacă expertiza şi disponibilitatea furnizorului terţ de servicii sunt adecvate pentru activităţile externalizate. În acest scop, examinatorii externi ar trebui să ţină seama de elementele-cheie referitoare la furnizorul terţ de servicii şi de acordul de externalizare, cum ar fi modelul său de afaceri, calificările personalului său, cadrul de control, utilizarea automatizării şi a tehnologiei în activităţile de evaluare externalizate şi conformitatea sa cu reglementările.
(11)Examinatorii externi ar trebui să se asigure că externalizarea activităţilor de evaluare nu afectează în mod semnificativ calitatea controlului lor intern. În acest sens, examinatorii externi ar trebui să evalueze măsura în care se bazează pe furnizorul terţ de servicii şi ar trebui să monitorizeze şi să controleze activităţile care abordează riscurile ce decurg din externalizare, în special în ceea ce priveşte ţările terţe. Examinatorii externi ar trebui să aplice controale interne pentru a se asigura că există mecanisme adecvate în ceea ce priveşte calitatea serviciului furnizat de furnizorul terţ de servicii. Examinatorii externi ar trebui să instituie practici adecvate în ceea ce priveşte documentarea şi păstrarea evidenţelor de către furnizorii terţi de servicii. Acest lucru ar trebui să asigure faptul că examinatorul extern şi Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare şi Pieţe (ESMA) au acces la toate informaţiile necesare şi că externalizarea activităţilor de evaluare nu afectează capacitatea ESMA de a supraveghea respectarea de către examinatorul extern a Regulamentului (UE) 2023/2631.
(12)Pentru a asigura un grad suficient de supraveghere a activităţilor externalizate, examinatorii externi ar trebui să efectueze evaluări periodice.
(13)Standardele tehnice de reglementare care urmează să fie adoptate pe baza delegărilor de competenţe prevăzute la articolul 23 alineatul (6) al treilea paragraf, la articolul 27 alineatul (2) al treilea paragraf, la articolul 28 alineatul (3) al treilea paragraf şi la articolul 33 alineatul (7) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) 2023/2631 ar trebui grupate într-un singur regulament delegat al Comisiei pentru a se asigura faptul că toate dispoziţiile care specifică înregistrarea examinatorilor externi sunt consolidate într-un singur regulament.
(14)Informaţiile transmise ESMA pot conţine informaţii privind identitatea personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant, precum şi a analiştilor, a angajaţilor şi a altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare a caracterului adecvat al acestora. Astfel de informaţii includ date cu caracter personal. În conformitate cu principiul reducerii la minimum a datelor consacrat la articolul 4 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2018/1725 al Parlamentului European şi al Consiliului (2), ar trebui solicitate numai datele cu caracter personal care sunt necesare pentru a permite ESMA să evalueze capacitatea personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant, precum şi a analiştilor, a angajaţilor şi a altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare de a respecta cerinţele prevăzute în Regulamentul (UE) 2023/2631.
(2)Regulamentul (UE) 2018/1725 al Parlamentului European şi al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal de către instituţiile, organele, oficiile şi agenţiile Uniunii şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 45/2001 şi a Deciziei nr. 1247/2002/CE (JO L 295, 21.11.2018, p. 39, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1725/oj).
(15)Prezentul regulament respectă drepturile fundamentale şi principiile recunoscute în Carta drepturilor fundamentale a Uniunii Europene, în special dreptul la protecţia datelor cu caracter personal. Prelucrarea datelor cu caracter personal în sensul prezentului regulament ar trebui să fie efectuată în conformitate cu dreptul Uniunii privind protecţia datelor cu caracter personal. În acest sens, orice prelucrare a datelor cu caracter personal efectuată de ESMA în aplicarea prezentului regulament ar trebui să aibă loc în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/1725. Orice prelucrare a datelor cu caracter personal efectuată de entităţile care solicită să fie înregistrate ca examinatori externi în aplicarea prezentului regulament ar trebui să aibă loc în conformitate cu Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului (3), precum şi cu cerinţele naţionale privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea acestor date.
(3)Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor) (JO L 119, 4.5.2016, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/679/oj).
(16)Pentru a permite ESMA să efectueze evaluarea în scopul înregistrării şi al supravegherii continue, asigurând în acelaşi timp garanţii adecvate, datele cu caracter personal referitoare la buna reputaţie a personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern ar trebui păstrate de examinatorii externi şi de ESMA pentru o perioadă de cel mult cinci ani după ce membrul respectiv şi-a încetat exercitarea funcţiei sau după retragerea înregistrării examinatorului extern în cauză.
(17)Autoritatea Europeană pentru Protecţia Datelor a fost consultată în conformitate cu articolul 42 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/1725 şi a emis un aviz la 7 iulie 2025.
(18)Prezentul regulament are la bază proiectul de standarde tehnice de reglementare transmise Comisiei de către ESMA.
(19)ESMA a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile şi beneficiile potenţiale aferente şi a solicitat opinia Grupului părţilor interesate din domeniul valorilor mobiliare şi pieţelor înfiinţat în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului (4),
(4)Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorităţii europene de supraveghere (Autoritatea europeană pentru valori mobiliare şi pieţe), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE şi de abrogare a Deciziei 2009/77/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1095/oj).
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
-****-
Art. 1: Criterii de stabilire a faptului că personalul de conducere de nivel superior şi membrii consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant au o reputaţie suficient de bună
(1)În sensul articolului 23 alineatul (2) litera (a) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2023/2631, buna reputaţie a personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant este considerată suficientă în cazul în care activităţile anterioare, relevante pentru domeniul gestionării corecte şi prudente, ale persoanelor respective demonstrează că sunt în măsură să îşi îndeplinească funcţiile cu onestitate şi integritate.
(2)În sensul alineatului (1), ESMA ia în considerare următoarele informaţii:
a)dovada absenţei cazierului judiciar în legătură cu infracţiunile de spălare a banilor, finanţare a terorismului, furnizare de servicii financiare sau de gestionare de date, acte de fraudă sau deturnare de fonduri, în special sub forma unui extras oficial sau, în cazul în care un astfel de document nu este disponibil în statul membru relevant, a unei declaraţii pe proprie răspundere privind buna reputaţie şi autorizarea ESMA să solicite informaţii de la autorităţile relevante referitoare la eventuale condamnări pentru vreo faptă de natură penală în legătură cu spălarea banilor, finanţarea terorismului, furnizarea de servicii financiare sau de gestionare de date sau în legătură cu acte de fraudă sau de deturnare de fonduri;
b)o declaraţie pe proprie răspundere din partea fiecăruia dintre membrii personalului de conducere de nivel superior şi ai consiliului de administraţie, prin care să se precizeze dacă membrul respectiv:
(i)în cazul în care nu este disponibilă dovada absenţei cazierului judiciar, a fost sau nu condamnat pentru orice infracţiune;
(ii)a făcut sau nu obiectul unei decizii defavorabile în cadrul oricărei proceduri disciplinare legate de furnizarea de servicii financiare sau legate de sustenabilitate, iniţiate de o autoritate de reglementare sau de un organism guvernamental;
(iii)a făcut sau nu obiectul unei constatări judiciare în defavoarea sa în proceduri civile în instanţă în legătură cu furnizarea de servicii financiare sau legate de durabilitate ori pentru gestionare improprie sau frauduloasă a unei entităţi juridice;
(iv)a făcut sau nu parte din personalul de conducere de nivel superior sau din consiliul de administraţie al unei întreprinderi care a făcut obiectul unei decizii defavorabile sau al unei penalităţi din partea unei autorităţi de reglementare sau a cărei înregistrare sau autorizaţie a fost retrasă de către o autoritate de reglementare;
(v)s-a regăsit sau nu în situaţia în care i s-a refuzat dreptul de a desfăşura activităţi supuse unei obligaţii de înregistrare sau autorizare de către o autoritate de reglementare;
(vi)a făcut sau nu obiectul unei evaluări a adecvării de către un organism de reglementare, care a condus la o decizie negativă, sau al unei evaluări pozitive, sub rezerva unor condiţii specifice;
(vii)a făcut sau nu parte din personalul de conducere de nivel superior sau din consiliul de administraţie al unei întreprinderi care a intrat în insolvenţă, lichidare sau administrare în timp ce persoana era angajată de întreprindere sau în termen de un an de la data la care persoana a încetat să mai fie angajată de întreprindere;
(viii)a fost sau nu amendat, suspendat, descalificat sau a făcut obiectul oricărei alte sancţiuni din partea unui organism profesional în legătură cu activităţi financiare sau comerciale;
(ix)nu mai are dreptul de a ocupa funcţia de director, de a ocupa orice funcţie de conducere sau nu mai are calitatea de angajat sau de ocupant al altui post din cadrul unei întreprinderi ca urmare a unor abateri profesionale sau deontologice;
(x)are sau a avut relaţii, poziţii sau activităţi în care a fost implicat care ar putea afecta, direct sau indirect, interesele unui examinator extern şi integritatea activităţilor sale de evaluare;
c)examinatorul extern solicitant se asigură că numai persoanele responsabile cu cererea au acces la informaţiile menţionate la alineatul (2) litera (a)..Informaţiile respective se stochează separat de alte informaţii privind personalul de conducere de nivel superior şi membrii consiliului de administraţie al unui examinator extern. Se ţin evidenţe privind accesul la aceste informaţii. Informaţiile respective nu se stochează în cazul în care se referă la membri candidaţi ai personalului de conducere de nivel superior şi la membrii consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant care nu au fost numiţi;
d)ESMA se asigură că numai persoanele responsabile de evaluarea adecvării personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui evaluator extern solicitant au acces la informaţiile menţionate la alineatul (2) litera (a). Informaţiile respective se stochează separat de alte informaţii privind personalul de conducere de nivel superior şi membrii consiliului de administraţie al unui examinator extern. Se ţin evidenţe privind accesul la aceste informaţii. Informaţiile respective nu se stochează în cazul în care se referă la membri candidaţi ai personalului de conducere de nivel superior şi la membrii consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant care nu au fost numiţi;
e)datele cu caracter personal referitoare la buna reputaţie a personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern se păstrează de examinatorii externi şi de ESMA atât timp cât acest lucru este necesar pentru evaluarea înregistrării iniţiale şi a supravegherii continue, după caz, şi nu mai mult de cinci ani după ce membrul respectiv şi-a încetat exercitarea funcţiei sau după retragerea înregistrării examinatorului extern în cauză.
Art. 2: Criterii de stabilire a faptului că competenţele, calificările profesionale şi experienţa relevantă ale personalului de conducere de nivel superior şi ale membrilor consiliului de administraţie al examinatorului extern solicitant sunt suficiente
(1)ESMA stabileşte competenţele, calificările profesionale şi experienţa relevantă a personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie al unui examinator extern solicitant ca fiind suficiente, astfel cum se menţionează la articolul 23 alineatul (2) litera (a) punctele (ii)-(iv) din Regulamentul (UE) 2023/2631, în cazul în care competenţele, calificările şi experienţa respective sunt adecvate naturii şi amplorii examinărilor externe care urmează să fie efectuate de examinatorul extern solicitant şi sarcinilor impuse examinatorilor externi în temeiul regulamentului respectiv.
(2)În sensul alineatului (1), ESMA ia în considerare următoarele informaţii:
a)un curriculum vitae actualizat al fiecărui membru al personalului de conducere de nivel superior şi al consiliului de administraţie al unui examinator extern, care să prezinte informaţii detaliate relevante pentru sarcinile care trebuie îndeplinite de examinatorii externi în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2631, inclusiv:
(i)detalii privind educaţia, inclusiv certificările academice şi profesionale, precum şi alte tipuri de formare relevante;
(ii)istoricul profesional, inclusiv domeniul de aplicare şi durata funcţiilor îndeplinite, evidenţiind orice activităţi relevante pentru activitatea examinatorilor externi;
b)relevanţa cunoştinţelor dobândite prin educaţie şi formare pentru serviciile financiare sau legate de durabilitate aferente activităţii examinatorilor externi;
c)relevanţa experienţei profesionale dobândite în activităţile legate de sarcinile care trebuie îndeplinite de examinatorul extern, cum ar fi asigurarea calităţii, controlul calităţii, efectuarea examinărilor pre-emisiune, post-emisiune şi ale rapoartelor de impact, precum şi furnizarea unei a doua opinii despre aliniere sau servicii financiare;
d)competenţele colective şi actualizate, calificările profesionale şi experienţa personalului de conducere de nivel superior şi a membrilor consiliului de administraţie relevante pentru sarcinile care trebuie îndeplinite de examinatorii externi în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2631 şi riscurile aferente.
Art. 3: Criterii de stabilire a faptului că numărul de analişti, angajaţi şi alte persoane direct implicate în activităţile de evaluare este suficient
(1)ESMA stabileşte numărul analiştilor, al angajaţilor şi al altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare ale unui examinator extern ca fiind suficient, astfel cum se menţionează la articolul 23 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2023/2631, în cazul în care numărul este adecvat în raport cu natura şi amploarea examinărilor externe care urmează să fie efectuate de examinatorul extern şi cu sarcinile care trebuie îndeplinite de examinatorii externi în temeiul regulamentului respectiv.
(2)În sensul alineatului (1), ESMA ia în considerare următoarele informaţii:
a)numărul total de analişti, angajaţi şi alte persoane direct implicate în activităţile de evaluare, vechimea în muncă, fişele postului, natura permanentă sau temporară a contractelor lor de muncă, precum şi motivele pentru care examinatorul extern consideră că numărul şi rolurile acestora sunt adecvate;
b)numărul şi durata preconizate ale examinărilor externe care urmează să fie furnizate în următoarele 24 de luni, precum şi motivele pentru care examinatorul extern consideră că numărul de angajaţi şi de alte persoane direct implicate în activităţile de evaluare este proporţional cu numărul şi durata viitoarelor examinări externe.
Art. 4: Criterii de stabilire a faptului că nivelul de cunoştinţe, experienţă şi formare al analiştilor, angajaţilor şi altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare este suficient
(1)ESMA stabileşte cunoştinţele, experienţa şi formarea analiştilor, angajaţilor şi altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare ca fiind suficiente, astfel cum se menţionează la articolul 23 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2023/2631, în cazul în care cunoştinţele, experienţa şi formarea sunt adecvate naturii şi amplorii examinărilor externe care urmează să fie efectuate de examinatorul extern şi sarcinilor care trebuie îndeplinite de examinatorii externi în temeiul regulamentului respectiv.
(2)În sensul alineatului (1), ESMA ia în considerare următoarele informaţii:
a)tipul de activităţi de evaluare pe care persoanele direct implicate în activităţile de evaluare ar trebui să le desfăşoare în următoarele 24 de luni;
b)istoricul profesional al persoanelor menţionate la litera (a), inclusiv natura şi durata serviciilor prestate în posturile anterioare şi responsabilităţile deţinute;
c)experienţa persoanelor menţionate la litera (a) în ceea ce priveşte asigurarea calităţii, controlul calităţii, efectuarea examinărilor pre-emisiune, post-emisiune şi ale rapoartelor de impact, precum şi furnizarea unei a doua opinii despre aliniere sau servicii financiare;
d)parcursul educaţional al persoanelor menţionate la litera (a) şi orice certificări sau calificări profesionale relevante obţinute;
e)alte realizări profesionale şi academice ale persoanelor menţionate la litera (a) care sunt relevante pentru natura funcţiilor lor;
f)planul de pregătire şi dezvoltare pentru persoanele menţionate la litera (a);
g)după caz, utilizarea tehnologiei de automatizare în activităţile de evaluare.
(3)Examinatorii externi se asigură că iau în considerare informaţiile menţionate la alineatul (2) de la prezentul articol pentru a stabili că cunoştinţele, experienţa şi formarea analiştilor, a angajaţilor şi a altor persoane ale căror servicii sunt puse la dispoziţia lor sau se află sub controlul lor şi care sunt direct implicate în activităţile de evaluare sunt suficiente, astfel cum se menţionează la articolul 28 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2023/2631.
Art. 5: Criterii de evaluare a gestionării corecte şi prudente a examinatorilor externi
(1)Atunci când îşi evaluează gestionarea corectă şi prudentă, examinatorii externi se asigură că sunt îndeplinite următoarele criterii:
a)mecanismele de guvernanţă corporativă specifică cel puţin organizarea, domeniul de aplicare, scopul şi funcţionarea organelor de guvernanţă ale examinatorului extern, inclusiv raporturi ierarhice, responsabilităţi ale rolurilor şi canale de comunicare clare;
b)există un cadru de control intern;
c)măsurile organizaţionale asigură continuitatea şi regularitatea desfăşurării activităţilor de evaluare, garantând confidenţialitatea şi securitatea evidenţelor serviciilor furnizate, proceduri administrative şi contabile solide şi sisteme adecvate de prelucrare a informaţiilor;
d)anonimatul avertizorilor de integritate este protejat, iar represaliile sunt interzise;
e)tranzacţiile cu părţile afiliate, operaţiunile efectuate în conturile personale ale angajaţilor, activităţile comerciale externe şi acceptarea cadourilor şi a ospitalităţii sunt revizuite în mod consecvent;
f)independenţa angajaţilor care fac obiectul unor acorduri de remunerare variabilă este asigurată;
g)consiliul de administraţie al examinatorului extern adoptă politici şi proceduri care sunt conforme cu prezentul regulament.
(2)În sensul alineatului (1) litera (b), examinatorii externi se asigură că respectivul cadru de control intern îndeplineşte următoarele criterii:
a)mecanismele de control intern sunt adaptate naturii, amplorii şi complexităţii examinatorului extern;
b)persoanele responsabile cu controalele interne sunt în măsură să obţină informaţiile necesare pentru a-şi îndeplini funcţia şi să raporteze constatările lor consiliului de administraţie al examinatorului extern;
c)funcţiile de control intern sunt independente şi separate în mod clar de liniile de activitate care desfăşoară activităţile de evaluare.
(3)Examinatorul extern evaluează criteriile menţionate la alineatele (1) şi (2) înainte de a furniza activităţi de examinare externă şi, ulterior, cel puţin o dată la 24 de luni sau de îndată ce examinatorul extern ia cunoştinţă de abateri semnificative de la criterii.
Art. 6: Criterii de evaluare a gestionării conflictelor de interese
(1)Atunci când evaluează gestionarea conflictelor de interese, examinatorii externi se asigură că sunt îndeplinite următoarele criterii:
a)există o politică privind conflictele de interese;
b)există un proces eficace de asigurare a conformităţii care este adecvat pentru monitorizarea punerii în aplicare a politicii privind conflictele de interese, inclusiv supravegherea de către consiliul de administraţie;
c)există proceduri de formare şi de sensibilizare cu privire la conţinutul politicii privind conflictele de interese în rândul personalului de conducere de nivel superior, al membrilor consiliului de administraţie, al analiştilor, al angajaţilor şi al oricărei alte persoane fizice ale cărei servicii sunt puse la dispoziţia examinatorului extern sau sub controlul acestuia, inclusiv înainte ca persoanele respective să îşi preia pentru prima dată atribuţiile;
d)se ţine un inventar al conflictelor de interese reale sau potenţiale relevante pentru examinatorul extern, inclusiv măsurile de atenuare propuse;
e)există proceduri de gestionare a riscurilor şi controale preventive şi de depistare în ceea ce priveşte identificarea, eliminarea, gestionarea şi divulgarea conflictelor de interese;
f)sunt identificate conflictele de interese care trebuie eliminate sau gestionate şi divulgate în mod transparent;
g)independenţa analiştilor, a angajaţilor şi a altor persoane direct implicate în activităţile de evaluare este asigurată.
(2)Examinatorul extern evaluează criteriile menţionate la alineatul (1) înainte de a furniza activităţi de examinare externă şi, ulterior, cel puţin o dată la 24 de luni sau de îndată ce examinatorul extern ia cunoştinţă de abateri semnificative în ceea ce priveşte gestionarea conflictelor de interese.
Art. 7: Criterii de evaluare a competenţelor şi a capacităţii furnizorilor terţi de servicii de a efectua activităţi de evaluare
(1)Atunci când evaluează dacă furnizorii terţi de servicii sunt competenţi şi au capacitatea de a desfăşura activităţi de evaluare în mod fiabil şi profesionist, examinatorii externi se asigură că sunt îndeplinite următoarele criterii:
a)furnizorul terţ de servicii are expertiză în domeniul de aplicare al activităţilor externalizate;
b)furnizorul terţ de servicii este disponibil pentru a furniza activităţile externalizate pe durata externalizării planificate;
c)furnizorul terţ de servicii dispune de un cadru de control intern pentru a asigura desfăşurarea adecvată a activităţilor externalizate.
(2)Evaluarea menţionată la alineatul (1) ţine seama de următoarele informaţii în ceea ce priveşte furnizorul terţ de servicii:
a)modelul de afaceri, serviciile oferite, acţionariatul, structura grupului şi statutul de entitate reglementată sau supravegheată;
b)calificările personalului implicat în activităţile de evaluare externalizate;
c)politicile şi procedurile instituite pentru desfăşurarea activităţilor externalizate, inclusiv utilizarea de informaţii şi date exacte şi fiabile;
d)controalele şi activităţile de monitorizare instituite pentru a asigura aplicarea eficace a politicilor şi procedurilor pentru desfăşurarea activităţilor externalizate;
e)după caz, utilizarea tehnologiei de automatizare în activităţile de evaluare;
f)cerinţele juridice şi de reglementare aplicabile activităţilor furnizorului terţ de servicii.
Art. 8: Criterii de asigurare a faptului că externalizarea activităţilor de evaluare nu afectează în mod semnificativ calitatea controlului intern al examinatorului extern
Atunci când se asigură faptul că externalizarea activităţilor de evaluare nu afectează în mod semnificativ calitatea controlului lor intern, examinatorii externi trebuie să se asigure că sunt îndeplinite următoarele criterii:
(a)numărul şi tipul preconizat de activităţi de evaluare care urmează să fie externalizate nu dau naştere unei încrederi excesive care se acordă furnizorului terţ de servicii;
(b)există garanţii pentru gestionarea riscurilor implicate în externalizare, inclusiv a riscurilor de dependenţă pentru furnizarea activităţilor de evaluare externalizate;
(c)sunt instituite măsuri pentru continuitatea serviciului, inclusiv planuri de urgenţă şi testarea periodică a instalaţiilor de rezervă;
(d)sunt instituite măsuri pentru securitatea datelor şi a sistemelor, inclusiv pentru orice utilizare a tehnologiei de tip cloud;
(e)există garanţii care asigură faptul că examinatorul extern este capabil să monitorizeze şi să supravegheze activităţile de evaluare externalizate;
(f)în cazul în care furnizorului terţ de servicii i se permite prin contract să externalizeze la rândul său desfăşurarea activităţilor de evaluare, activităţile respective trebuie să îndeplinească criteriile prevăzute la literele (a)-(e).
Art. 9: Criterii de asigurare a faptului că externalizarea activităţilor de evaluare nu afectează în mod semnificativ capacitatea ESMA de a supraveghea conformitatea examinatorilor externi
Atunci când se asigură faptul că externalizarea nu afectează în mod semnificativ capacitatea ESMA de a supraveghea respectarea de către examinatorii externi a Regulamentului (UE) 2023/2631, examinatorii externi trebuie să se asigure că sunt îndeplinite următoarele criterii:
(a)se menţine un nivel adecvat de documentare şi de evidenţă a tuturor numelor şi funcţiilor persoanelor responsabile cu aprobarea şi monitorizarea externalizării;
(b)furnizorul terţ de servicii este capabil să furnizeze examinatorului extern toate informaţiile necesare privind activităţile de evaluare externalizate solicitate de examinatorul extern pentru a demonstra respectarea de către examinatorul extern a Regulamentului (UE) 2023/2631;
(c)în cazul în care activităţile de evaluare sunt externalizate către un furnizor terţ de servicii dintr-o ţară terţă, examinatorul extern şi furnizorul terţ de servicii dispun de proceduri care asigură gestionarea riscurilor care decurg din următoarele:
(i)cerinţe de reglementare sau sisteme juridice divergente;
(ii)absenţa sau neexecutarea la timp a strategiilor de ieşire în caz de întreruperi sau defecţiuni ale serviciilor;
(iii)incidente de securitate a informaţiilor şi a datelor;
(iv)încălcarea informaţiilor confidenţiale;
(v)lipsa accesului prompt al ESMA şi al examinatorului extern la evidenţele terţilor, inclusiv în cazul în care evidenţele respective sunt păstrate în jurisdicţii din ţări terţe.
Art. 10: Evaluarea criteriilor de externalizare a activităţilor de evaluare
Examinatorii externi evaluează conformitatea cu criteriile stabilite în prezentul regulament înainte de începerea activităţii de evaluare externalizate şi, ulterior, cel puţin o dată la 24 de luni sau de îndată ce examinatorul extern ia cunoştinţă de abateri semnificative în ceea ce priveşte capacitatea furnizorilor terţi de servicii de a efectua activităţile de evaluare în mod fiabil şi profesionist.
Art. 11: Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare şi se aplică în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale şi se aplică direct în toate statele membre.
-****-
Adoptat la Bruxelles, 12 septembrie 2025.
Pentru Comisie Preşedinta Ursula VON DER LEYEN |
Publicat în Jurnalul Oficial seria L din data de 30 decembrie 2025