Capitolul iii - Reguli de calcul al activelor fondului - Norma 17/2007 privind calculul valorii activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat

M.Of. 487

Ieşit din vigoare

Versiune de la: 20 Iulie 2007

CAPITOLUL III:Reguli de calcul al activelor fondului

Valoarea netă a activelor unui fond de pensii administrat privat se calculează prin scăderea obligaţiilor din valoarea totală a activelor:

Valoarea netă a activelor fondului = Valoarea totală a activelor fondului - Valoarea obligaţiilor

Art. 16

Valoarea totală a activelor fondului se calculează zilnic, prin însumarea valorii tuturor activelor aflate în portofoliul acestuia, evaluate în conformitate cu prevederile art. 4-14.

Art. 17

Obligaţiile unui fond sunt constituite din cheltuieli cu:

a)comision de administrare;

b)taxe de auditare a fondului de pensii.

Art. 18

Cheltuielile prevăzute la art. 17 se înregistrează zilnic, având în vedere următoarele:

a)repartizarea cheltuielilor nu conduce la variaţii semnificative în valoarea unităţii de fond;

b)cheltuielile cu comisionul de administrare din activul total al fondului sunt planificate lunar, înregistrate zilnic în calculul valorii activului net şi regularizate la sfârşitul lunii, iar comisionul de administrare din contribuţiile participanţilor se înregistrează şi se ia în calculul valorii activului net la data încasării respectivelor contribuţii;

c)cheltuielile cu taxele de auditare a fondului de pensii sunt estimate zilnic, înregistrate şi regularizate conform legislaţiei în vigoare.

Art. 19

(1)Calculul valorii unitare a activului net al unui fond de pensii administrat privat pentru o anumită dată se realizează după următoarea formulă:

Valoarea unitară a activului net la acea dată = (Valoarea netă a activelor fondului la acea dată / Numărul de unităţi de fond la acea dată)

(2)Numărul de unităţi de fond este diferenţa dintre numărul total de unităţi emise şi numărul total de unităţi de fond anulate ca urmare a plăţii drepturilor, în caz de invaliditate sau deces al participantului, sau a transferului activului personal al acestuia.

(3)Contribuţiile la un fond de pensii administrat privat şi transferurile de lichidităţi băneşti se convertesc în unităţi de fond şi diviziuni ale acestora, calculate cu 6 zecimale, în maximum două zile de la data încasării acestora în contul colector al fondului de pensii. Contribuţiile la fondul de pensii sunt virate de către instituţia de colectare în termen de 3 zile lucrătoare de la data primirii lor, pe baza informaţiilor transmise de către instituţia de evidenţă.

(4)Convertirea contribuţiei în unităţi de fond se face prin împărţirea acesteia la valoarea unităţii de fond din ziua în care a fost primită contribuţia.

(5)Valoarea unitară a activului net se calculează în fiecare zi lucrătoare şi este valabilă pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.

Art. 20

(1)În cazul în care unele elemente de activ sunt exprimate în valute liber convertibile, pentru transformarea în lei se utilizează cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României valabil pentru ziua pentru care se efectuează calculul.

(2)În situaţia în care există elemente de activ exprimate în valute pentru care Banca Naţională a României nu publică un curs de schimb valutar, se utilizează cursul monedei respective faţă de euro, comunicat de banca centrală a ţării în moneda căreia este exprimat elementul de activ, şi cursul euro/lei comunicat de Banca Naţională a României, valabil pentru ziua pentru care se efectuează calculul.