Capitolul 2 - Norme generale pentru calcularea indicatorului de finanţare stabilă netă - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
CAPITOLUL 2:Norme generale pentru calcularea indicatorului de finanţare stabilă netă
Art. 428c: Calcularea indicatorului de finanţare stabilă netă
(1)Cu excepţia cazului în care se prevede altfel în prezentul titlu, instituţiile iau în considerare activele, pasivele şi elementele extrabilanţiere pe bază brută.
(2)În scopul calculării indicatorului de finanţare stabilă netă, instituţiile aplică valorii contabile a activelor, pasivelor şi elementelor lor extrabilanţiere factorii de finanţare stabilă corespunzători prevăzuţi în capitolele 3 şi 4, cu excepţia cazului în care se prevede altfel în prezentul titlu.
(3)Instituţiile nu iau în calcul de două ori finanţarea stabilă necesară şi finanţarea stabilă disponibilă.
Cu excepţia cazului în care se prevede altfel în prezentul titlu, în cazul în care un element poate fi încadrat în mai mult de o categorie de finanţare stabilă obligatorie, el este încadrat în categoria de finanţare stabilă necesară care produce cea mai mare finanţare stabilă necesară contractuală pentru elementul în cauză.
Art. 428d: Contracte derivate
(1)Instituţiile aplică prezentul articol pentru a calcula cuantumul finanţării stabile obligatorii pentru contractele derivate, astfel cum este menţionată în capitolele 3 şi 4.
(2)Fără a aduce atingere dispoziţiilor articolului 428ah alineatul (2), instituţiile iau în considerare valoarea justă a poziţiilor pe instrumente financiare derivate pe bază netă atunci când aceste poziţii sunt incluse în acelaşi set de compensare care îndeplineşte cerinţele prevăzute la articolul 429c alineatul (1). Dacă nu este cazul, instituţiile iau în considerare valoarea justă a poziţiilor pe instrumente financiare derivate pe bază brută şi tratează poziţiile respective pe instrumente financiare derivate ca şi cum ar aparţine propriului set de compensare în sensul capitolului 4.
(3)În sensul prezentului titlu, «valoarea justă a unui set de compensare» înseamnă suma dintre valorile juste ale tuturor tranzacţiilor incluse într-un set de compensare.
(4)Fără a aduce atingere dispoziţiilor articolului 428ah alineatul (2), toate contractele derivate enumerate în anexa II punctul 2 literele (a)-(e), care implică un schimb complet al cuantumurilor principalului la aceeaşi dată, se calculează pe bază netă pentru diferitele monede, inclusiv în scopul raportării într-o monedă care face obiectul raportării separate în conformitate cu articolul 415 alineatul (2), chiar şi în cazul în care tranzacţiile respective nu sunt incluse în acelaşi set de compensare care îndeplineşte cerinţele prevăzute la articolul 429c alineatul (1).
(5)Fondurile în numerar primite ca garanţii reale pentru diminuarea expunerii unei poziţii pe instrumente financiare derivate sunt tratate ca atare, şi nu ca depozite cărora li se aplică capitolul 3.
(6)Autorităţile competente pot decide, cu aprobarea băncii centrale relevante, să renunţe la impactul contractelor cu instrumente financiare derivate asupra calculului indicatorului de finanţare stabilă netă, inclusiv prin stabilirea factorilor de finanţare stabilă necesară şi a provizioanelor şi pierderilor, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a)respectivele contracte au o scadenţă reziduală mai mică de şase luni;
b)contrapartea este BCE sau banca centrală a unui stat membru;
c)contractele derivate servesc politicii monetare a BCE sau a băncii centrale a unui stat membru.
În cazul în care o filială care îşi are sediul social într-o ţară terţă beneficiază de derogarea menţionată la primul paragraf în temeiul legislaţiei naţionale a ţării terţe respective care stabileşte cerinţa de finanţare stabilă netă, în vederea consolidării se ia în considerare respectiva derogare prevăzută în legislaţia naţională a ţării terţe.
Art. 428e: Compensarea tranzacţiilor de creditare garantate şi a operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital
Activele şi pasivele care rezultă din operaţiunile de finanţare prin titluri de valoare cu o singură contraparte se calculează pe bază netă, dacă respectivele active şi pasive respectă condiţiile de compensare prevăzute la articolul 429b alineatul (4).
Art. 428f: Active şi pasive interdependente
(1)Sub rezerva aprobării prealabile a autorităţilor competente, instituţiile pot trata un activ şi un pasiv ca fiind interdependente, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a)instituţia acţionează doar ca unitate de tipul «pass-through» pentru a canaliza finanţarea de la pasiv către activul interdependent corespunzător;
b)activele şi pasivele interdependente individuale pot fi identificate în mod clar şi au aceeaşi valoare a principalului;
c)activul şi pasivul interdependent au scadenţe corelate în mod substanţial, cu o diferenţă maximă de 20 de zile între scadenţa activului şi cea a pasivului;
d)pasivul interdependent a fost solicitat în temeiul unui angajament juridic, de reglementare sau contractual şi nu este utilizat pentru a finanţa alte active;
e)fluxurile plăţii principalului din activ nu sunt utilizate în alte scopuri decât rambursarea pasivului interdependent;
f)contrapărţile pentru fiecare pereche de active şi pasive interdependente sunt diferite.
(2)Activele şi pasivele sunt considerate ca îndeplinind condiţiile prevăzute la alineatul (1) şi ca fiind interdependente în cazul în care sunt legate direct de următoarele produse sau servicii:
a)economiile reglementate centralizate, cu condiţia ca instituţiile să fie obligate din punct de vedere juridic să transfere depozitele reglementate către un fond centralizat care este creat şi controlat de administraţia centrală a unui stat membru şi care pune la dispoziţie credite pentru a promova obiective de interes public şi cu condiţia ca transferul de depozite către fondul centralizat să aibă loc cel puţin o dată pe lună;
b)creditele promoţionale şi facilităţile de credit şi de lichiditate care îndeplinesc criteriile stabilite în actul delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1) pentru instituţiile care acţionează ca simpli intermediari şi care nu înregistrează niciun risc de finanţare;
c)obligaţiunile garantate care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
(i)sunt obligaţiuni menţionate la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE sau îndeplinesc condiţiile de eligibilitate pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din prezentul regulament;
(ii)împrumuturile-suport sunt finanţate în mod echivalent prin obligaţiunile garantate care au fost emise sau obligaţiunile garantate au factori nediscreţionari de declanşare a prelungirii scadenţei cu un an sau mai mult până la scadenţa împrumuturilor-suport în cazul eşecului refinanţării la data scadenţei obligaţiunii garantate;
d)activităţile de compensare a instrumentelor financiare derivate pentru clienţi, dacă instituţia nu oferă clienţilor săi garanţii privind rezultatele CPC-ului şi, prin urmare, nu suportă niciun risc de finanţare.
(3)ABE monitorizează activele şi pasivele, precum şi produsele şi serviciile care sunt tratate ca fiind active şi pasive interdependente în conformitate cu alineatele (1) şi (2), pentru a determina dacă şi în ce măsură sunt îndeplinite criteriile de eligibilitate prevăzute la alineatul (1). ABE prezintă Comisiei un raport privind rezultatele monitorizării şi consiliază Comisia dacă ar fi necesară o modificare a condiţiilor specificate la alineatul (1) sau o modificare a listei de produse şi servicii de la alineatul (2).
Art. 428g: Depozite în sisteme instituţionale de protecţie şi reţele cooperatiste
În cazul în care o instituţie aparţine unui sistem instituţional de protecţie de tipul celui menţionat la articolul 113 alineatul (7), unei reţele care este eligibilă pentru derogarea prevăzută la articolul 10 sau unei reţele cooperatiste dintr-un stat membru, depozitele la vedere pe care instituţia le menţine la instituţia centrală şi pe care instituţia care beneficiază de serviciile de depozitare le consideră active lichide în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1), fac obiectul următoarelor cerinţe:
(a)instituţia care beneficiază de serviciile de depozitare aplică factorul de finanţare stabilă necesară în conformitate cu capitolul 4 secţiunea 2, în funcţie de tratamentul acestor depozite la vedere ca active de nivel 1, nivel 2A sau nivel 2B, în temeiul actului delegat menţionat la articolul 460 alineatul (1) şi în funcţie de ajustarea relevantă aplicată acestor depozite la vedere pentru calcularea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate;
(b)instituţia centrală care primeşte depozitul aplică factorul corespunzător simetric de finanţare stabilă disponibilă.
Art. 428h: Tratamentul preferenţial în cadrul unui grup sau al unui sistem instituţional de protecţie
(1)Prin derogare de la capitolele 3 şi 4 şi în cazul în care nu se aplică articolul 428g, autorităţile competente pot autoriza instituţiile, de la caz la caz, să aplice un factor mai mare de finanţare stabilă disponibilă sau un factor mai mic de finanţare stabilă necesară activelor, datoriilor şi facilităţilor de lichiditate sau de credit angajate, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a)contrapartea este:
(i)instituţia-mamă sau o filială a instituţiei;
(ii)o altă filială a aceleiaşi instituţii-mamă;
(iii)o întreprindere care este legată de instituţie în sensul articolului 22 alineatul (7) din Directiva 2013/34/UE;
(iv)un membru al aceluiaşi sistem instituţional de protecţie - precum cel menţionat la articolul 113 alineatul (7) din prezentul regulament - ca şi instituţia;
(v)casa centrală sau o instituţie de credit afiliată unei reţele sau unui grup cooperatist, astfel cum se prevede la articolul 10 din prezentul regulament;
b)există motive să se preconizeze că datoria sau facilitatea de credit sau de lichiditate angajată care a fost primită de instituţie constituie o sursă mai stabilă de finanţare sau că activul sau facilitatea de credit sau de lichiditate angajată care a fost acordată de instituţie necesită o finanţare mai puţin stabilă în orizontul de timp de un an al indicatorului de finanţare stabilă netă decât aceeaşi datorie, acelaşi activ sau aceeaşi facilitate de credit ori de lichiditate primită sau acordată de alte contrapărţi;
c)contrapartea aplică un factor de finanţare stabilă necesară care este egal sau mai mare decât factorul mai mare de finanţare stabilă disponibilă sau un factor de finanţare stabilă disponibilă care este egal sau mai mic decât factorul mai mic de finanţare stabilă necesară;
d)instituţia şi contrapartea sunt stabilite în acelaşi stat membru.
(2)În cazul în care instituţia şi contrapartea sunt stabilite în state membre diferite, autorităţile competente pot acorda o derogare de la respectarea condiţiei prevăzute la alineatul (1) litera (d), cu condiţia îndeplinirii, în plus faţă de criteriile stabilite la alineatul (1), a următoarelor criterii:
a)există acorduri şi angajamente obligatorii din punct de vedere juridic între entităţile unui grup în ceea ce priveşte datoria, activul sau facilitatea de credit sau de lichiditate angajată;
b)furnizorul de finanţare prezintă un profil de risc de finanţare scăzut;
c)profilul de risc de finanţare al beneficiarului finanţării a fost luat în considerare în mod adecvat în cadrul gestionării riscului de lichiditate de către furnizorul de finanţare.
Autorităţile competente se consultă reciproc, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) litera (b), pentru a stabili dacă sunt îndeplinite criteriile suplimentare prevăzute la prezentul alineat.