Titlul iii - RAPORTĂRI PRIVIND FINANŢAREA STABILĂ - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
TITLUL III:RAPORTĂRI PRIVIND FINANŢAREA STABILĂ
Art. 427: Elemente care furnizează o finanţare stabilă
(1)Instituţiile raportează autorităţilor competente, în conformitate cu cerinţele de raportare stabilite la articolul 415 alineatul (1) şi cu formatele uniforme de raportare menţionate la articolul 415 alineatul (3), următoarele elemente şi componentele acestora pentru a permite evaluarea disponibilităţii unei finanţări stabile:
a)fondurile proprii după deduceri, după caz;
(i)instrumente de fonduri proprii de nivel 1
(ii)instrumente de fonduri proprii de nivel 2
(iii)alte acţiuni preferenţiale şi instrumente de capital care depăşesc nivelul permis al fondurilor proprii de nivel 2, cu o scadenţă efectivă de cel puţin un an;
b)următoarele datorii neincluse la litera (a)
(i)depozitele retail care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 421 alineatul (1);
(ii)depozitele retail care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 421 alineatul (2);
(iii)depozitele care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 422 alineatele (3) şi (4);
(iv)dintre depozitele menţionate la punctul (iii), cele care sunt acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Directiva 94/19/CE sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor a unei ţări terţe în sensul articolului 421 alineatul (1);
(v)dintre depozitele de la punctul (iii), cele care se încadrează la articolul 422 alineatul (34) litera (b);
(vi)dintre depozitele de la punctul (iii), cele care se încadrează la articolul 422 alineatul (3) litera (d);
(vii)sumele depuse care nu se încadrează la punctele (i), (ii) sau (iii), în cazul în care nu sunt depuse de clienţi financiari;
(viii)toate fondurile obţinute de la clienţi financiari;
(ix)separat pentru sumele care se încadrează la punctele (vi) şi, respectiv, (vii), fondurile din tranzacţii de creditare garantată şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la articolul 192 punctul 3:
- garantate cu active care s-ar califica drept active lichide conform articolului 416;
- garantate cu orice alte active;
(x)datoriile rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din prezentul regulament sau din obligaţiuni garantate în sensul definiţiei de la articolul 3 punctul 1 din Directiva (UE) 2019/2162;
(xi)alte datorii rezultate din titluri emise, care nu se încadrează la litera (a)
- datorii rezultate din titluri emise care au un termen de scadenţă efectivă de cel puţin un an;
- datorii rezultate din titluri emise care au un termen de scadenţă efectivă de mai puţin de un an;
(xii)orice alte datorii.
(2)Unde este cazul, toate elementele se prezintă grupate în următoarele cinci benzi de scadenţă, în funcţie de cea mai apropiată dintre data de scadenţă a lor şi data cea mai apropiată la care devin exigibile prin contract:
a)în termen de trei luni;
b)între 3-6 luni;
c)între 6-9 luni;
d)între 9-12 luni;
e)peste 12 luni.
Art. 428: Elemente care necesită o finanţare stabilă
(1)Cu excepţia cazului în care sunt deduse din fondurile proprii, următoarele elemente trebuie raportate autorităţilor competente separat pentru a permite evaluarea necesităţilor de finanţare stabilă:
a)activele care s-ar califica drept active lichide conform articolului 416, defalcate în funcţie de tipul de activ;
b)titlurile şi instrumentele pieţei monetare neincluse la litera (a);
(i)activele care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122;
(ii)activele care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122;
(iii)alte active.
c)titlurile de capital ale entităţilor nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute;
d)alte titluri de capital;
e)aur;
f)alte metale preţioase;
g)credite şi creanţe neîncasate, defalcându-le dintre acestea pe cele ale următoarelor tipuri de debitori:
(i)persoane fizice altele decât comercianţi şi asociaţii în participaţie;
(ii)IMM-uri care se califică pentru clasa de expuneri de tip retail în temeiul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit sau la o societate care este eligibilă pentru tratamentul menţionat la articolul 148 alineatul (4), dacă depozitele agregate plasate de respectivul client sau grup de clienţi aflaţi în legătură nu depăşeşte 1 milion EUR;
(iii)entităţi suverane, bănci centrale şi entităţi din sectorul public;
(iv)clienţi nemenţionaţi la punctele (i) şi (ii) care nu sunt clienţi financiari;
(v)clienţi nemenţionaţi la punctele (i), (ii) şi (iii) care sunt clienţi financiari, separat de cei care sunt instituţii de credit şi alţi clienţi financiari;
h)credite şi creanţe nereînnoibile menţionate la litera (g), considerându-le separat pe cele care sunt:
(i)garantate cu bunuri imobile comerciale (BIC);
(ii)garantate cu bunuri imobile locative (BIL);
(iii)finanţate în mod echivalent printr-o finanţare de tip «pass-through» prin obligaţiuni care sunt eligibile pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din prezentul regulament sau prin obligaţiuni garantate de tipul celor menţionate la articolul 3 punctul 1 din Directiva (UE) 2019/2162;
i)sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate;
j)orice alte active;
k)facilităţi de credit neutilizate care pot fi considerate elemente din banda 4, banda 3 sau banda 2 conform anexei I.
(2)Unde este cazul, toate elementele se prezintă grupate în cele cinci categorii descrise la articolul 427 alineatul (2).