Secţiunea 1 - OBIECT ŞI DEFINIŢII - Decizia (UE, Euratom) 2025/369/21-feb-2025 de stabilire a rolului responsabilului cu gestionarea riscurilor care supraveghează riscurile financiare care decurg din operaţiunile financiare ale Uniunii

Acte UE

Jurnalul Oficial seria L

În vigoare
Versiune de la: 25 Februarie 2025
SECŢIUNEA 1:OBIECT ŞI DEFINIŢII
Art. 1: Obiect
(1)Prezenta decizie defineşte rolul, responsabilităţile şi atribuţiile responsabilului cu gestionarea riscurilor pentru operaţiunile financiare ale Uniunii (denumit în continuare "responsabilul cu gestionarea riscurilor"). Responsabilul cu gestionarea riscurilor, în calitate de a doua linie de apărare la nivel instituţional, are mandatul de a elabora, pune în aplicare şi monitoriza cadrul de gestionare a riscurilor şi de conformitate al Comisiei, aplicabil riscurilor financiare care decurg din operaţiunile financiare ale Uniunii. Responsabilul cu gestionarea riscurilor furnizează o evaluare independentă a riscurilor asociate operaţiunilor financiare ale Uniunii şi asigură o monitorizare continuă a portofoliului, vizând riscurile de credit, de piaţă şi de lichiditate, precum şi identificarea măsurilor adecvate de gestionare a riscurilor.
(2)Decizia se bazează pe practica standard de gestionare a riscurilor financiare din cadrul modelului "celor trei linii de apărare", conform căruia prima linie de apărare o constituie direcţiile generale cu atribuţii în domeniul operaţiunilor financiare ale Uniunii, a doua linie de apărare instituţională este reprezentată de responsabilul cu gestionarea riscurilor, iar a treia linie de apărare este Serviciul de Audit Intern.
Art. 2: Definiţii
În sensul prezentei decizii, se aplică următoarele definiţii:
(a)"operaţiune financiară a Uniunii" înseamnă împrumuturi acordate direct de Uniune, provizionate sau nu, garanţii bugetare ale Uniunii care vizează operaţiuni pe baza unor acorduri de garantare cu partenerii de implementare, emisiunea de creanţe şi administrarea datoriei, inclusiv gestionarea lichidităţilor, operaţiunile de administrare a activelor şi atribuţiile aferente funcţiei de administrare a activelor desemnată pentru gestionarea portofoliului externalizat;
(b)"programe sau instrumente care autorizează garanţii bugetare şi împrumuturi" înseamnă actul de bază, în sensul articolului 2 punctul 4 din Regulamentul financiar, care autorizează asumarea unei răspunderi financiare printr-o garanţie bugetară sau un împrumut, în conformitate cu articolul 213 alineatul (1) literele (b) şi (c) din Regulamentul financiar;
(c)"risc financiar" înseamnă riscul de pierderi sau de alte evenimente nefavorabile care apar sau pot apărea în conceperea, executarea şi gestionarea diferitelor categorii de operaţiuni financiare ale Uniunii, ca urmare a materializării, în special, a riscurilor de credit, de piaţă, de lichiditate, de finanţare, de contraparte, operaţional, reputaţional şi de conformitate;
(d)"datorie contingentă" înseamnă o datorie contingentă astfel cum este definită la articolul 2 punctul 16 din Regulamentul financiar;
(e)"politică tematică în materie de riscuri şi conformitate" înseamnă o politică, o orientare, o metodologie sau orice alt act menţionat la articolul 9, care stabileşte proceduri şi limite specifice pentru operaţiunile financiare ale Uniunii şi care trebuie respectat(ă) de direcţiile generale cu atribuţii în domeniul punerii în aplicare a acestora;
(f)"metodologii privind riscurile" înseamnă abordarea cantitativă şi parametrii de risc utilizaţi pentru evaluarea, măsurarea, monitorizarea şi raportarea riscurilor financiare care decurg din operaţiunile financiare ale Uniunii, pusă în aplicare prin instrumente şi modele de gestionare a riscurilor;
(g)"apetitul la risc" înseamnă nivelul de risc pe care Comisia este dispusă să îl accepte pentru a-şi atinge obiectivele de politică. Apetitul la risc pentru fiecare tip de risc trebuie definit, după caz, în actele juridice relevante, în cadrul de gestionare a riscurilor, în politicile interne şi manuale şi în alte documente care completează actele juridice relevante şi politica la nivel înalt privind riscurile şi conformitatea;
(h)"toleranţă la risc" înseamnă abaterea acceptabilă cuantificată de la nivelul de risc care nu trebuie depăşit. Nivelurile de toleranţă pentru un anumit tip de riscuri şi de indicatori permit măsurarea şi raportarea expunerii la risc în cadrul punerii în aplicare a operaţiunilor financiare relevante ale Uniunii. Toleranţa la risc poate fi stabilită de la zero la acceptarea deplină, în funcţie de cadrul juridic, de mandatul de politică şi de disponibilitatea şi soliditatea măsurilor de atenuare a riscurilor aplicate diferitelor riscuri identificate, precum şi de cadrul care reglementează gestionarea riscurilor financiare şi conformitatea pentru diferitele tipuri sau categorii de operaţiuni financiare ale Uniunii.
Art. 3: Cooperarea strânsă în materie de gestionare a riscurilor financiare
(1)Responsabilul cu gestionarea riscurilor şi direcţiile generale cu atribuţii în domeniul operaţiunilor financiare ale Uniunii pun în aplicare orice măsuri luate în temeiul prezentei decizii, asigurând o cooperare strânsă, instituie şi promovează o cultură a riscurilor şi aplică cerinţele prudenţei, precum şi principiul bunei gestiuni financiare în abordarea riscurilor financiare care decurg din operaţiunile financiare ale Uniunii.
(2)Elaborarea politicii la nivel înalt privind riscurile şi conformitatea şi a politicilor tematice în materie de riscuri şi conformitate se face prin intermediul unor grupuri de lucru interservicii alcătuite din participanţi ai direcţiilor generale cu atribuţii în domeniul operaţiunilor financiare în cauză ale Uniunii.
(3)Serviciile direcţiilor generale cu atribuţii în domeniul operaţiunilor financiare ale Uniunii şi cele ale responsabilului cu gestionarea riscurilor colaborează, încă de la început, în strânsă cooperare şi în mod coordonat în cadrul Comitetului pentru riscuri şi conformitate şi al subcomitetelor acestuia, în vederea îndeplinirii tuturor atribuţiilor care decurg din punerea în aplicare a prezentei decizii, în special în ceea ce priveşte pregătirea proiectului de politică la nivel înalt privind riscurile şi conformitatea menţionat la articolul 8, a politicilor tematice în materie de riscuri şi conformitate menţionate la articolul 9, precum şi pe parcursul procesului de evaluare a riscurilor financiare ale programelor sau instrumentelor care autorizează garanţiile bugetare şi împrumuturile menţionate la articolul 10.
(4)Activitatea privind gestionarea riscurilor financiare în temeiul prezentei decizii ţine seama, în special, de evaluările, învăţămintele desprinse şi experienţa dobândită în cursul punerii în aplicare a programelor şi instrumentelor care autorizează garanţii bugetare şi împrumuturi, inclusiv, după caz, de cadrele de risc existente, de feedbackul primit de la contrapărţi, parteneri de implementare şi alte părţi interesate, de cele mai bune practici de piaţă şi standarde internaţionale, precum şi de legislaţia relevantă în materie de gestionare a riscurilor financiare şi conformitate.