Secţiunea vi - CONTABILITATE GENERALĂ - Norme Metodologice din 1998 de intocmire si utilizare a formularelor tipizate, comune pe economie, care nu au regim special, privind activitatea financiara si contabila, precum si a modelelor acestora

M.Of. 391 bis

Ieşit din vigoare
Versiune de la: 15 Ianuarie 2002
SECTIUNEA VI:CONTABILITATE GENERALĂ
(1)NOTĂ DE DEBITARE-CREDITARE

(Cod 14-6-1A)
Format X6 tipărit pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document de comunicare a operaţiilor de decontare intervenite între unităţi şi organul ierarhic superior, unitate şi subunităţi care ţin contabilitate proprie şi între subunităţi ale aceleiaşi unităţi care ţin contabilitate proprie;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte în două exemplare, de compartimentul financiar-contabil, pe baza actelor justificative care stau la baza operaţiei.
3.Circulă:
- la conducătorul compartimentului financiar-contabil sau înlocuitorul său, pentru semnare (ambele exemplare);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrare (exemplarul 2);
- la unitatea sau subunitatea care participă la operaţia de decontare, pentru înregistrare: (exemplarul 1).
4: Se arhivează la compartimentul financiar-contabil al părţilor participante la decontare (la primitor, exemplarul 1, şi la emitent, exemplarul 2).

NOTĂ DE DEBITARE - CREDITARE

Număr document

DATA

ZIUA

LUNA

ANUL

 

Nr.

crt.

Emitent

Către

Conturi debitoare

(creditoare)

Vă debităm (credităm) cu suma de lei

Data operaţiilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Contabil şef,

14-6-1A X6

(2)NOTĂ DE CONTABILITATE

(Cod 14-6-2A şi Cod 14-6-2/aA)
Format X6 şi A4, tipărite pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca document justificativ de înregistrare în contabilitatea sintetică şi analitică, de regulă pentru operaţiile care nu au la bază documente justificative (stornări, virări etc.).
2.Se întocmeşte, într-un exemplar, de compartimentul financiar-contabil.
3.Circulă:
- la persoana autorizată să verifice şi să semneze documentul;
- la persoana care conduce Registrul - jurnal pentru înregistrare;
- la persoana care asigură contabilitatea sintetică şi analitică în cadrul compartimentului financiar-contabil.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Unitatea

_______

_______

NOTĂ DE CONTABILITATE

Nr. document

Data

 

Ziua

Luna

Anul

Nr.

crt.

Explicaţii

Simbolul conturilor

Suma

Debitor

Creditor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

TOTAL

 

 

 

14-6-2A X6 t2

14-6-2/aA A4 t2

(verso)

Nr.

crt.

Explicaţii

Simbolul conturilor

Suma

Debitor

Creditor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

TOTAL

 

 

 

(3)EXTRAS DE CONT

(Cod 14-6-3)
Format A5, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte la comunicarea şi solicitarea. de la debitor a sumelor pretinse, rămase neachitate, provenite din relaţii economico-financiare şi ca instrument de conciliere prearbitrală.
2.Se întocmeşte în trei exemplare, de compartimentul financiar-contabil al unităţii beneficiare, pe baza datelor din contabilitatea analitică.
3.Circulă:
- la conducătorul compartimentului financiar-contabil şi conducătorul unităţii emitente, pentru semnare (toate exemplarele);
- la unitatea debitoare (exemplarele 1 şi 2), care restituie unităţii emitente exemplarul 2 semnat pe verso de conducătorul unităţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil, pentru confirmarea debitului, în vederea decontării prin poştă sau prin bancă, atunci când se depune ordinul de plată. Eventualele obiecţii asupra sumelor prevăzute în extrasul de cont se consemnează într-o notă explicativă semnată de conducătorul unităţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil, care se anexează la exemplarul 2 al extrasului de cont.
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil al unităţii emitente (exemplarul 3), precum şi exemplarul 2, când unitatea debitoare achită suma cu ordin de plată sau mandat poştal;
- la compartimentul financiar-contabil al unităţii debitoare (exemplarul 1).

Unitatea creditoare

.....................

Cod fiscal .............

Nr. ord. reg. com./an .....

Localitatea .............

Judeţul ................

Cont ....:..............

Banca .................

Nr. de înregistrare ...... din .......

Către ..........................

..............................

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziţiilor în vigoare, vă înştiinţăm că, în evidenţele noastre contabile, la data de ......, unitatea dvs. figurează cu următoarele debite .........................................

Documentul

(felul, numărul şi data)

Explicaţii

Suma

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-3 A5 t2

(verso)

În termen de 5 zile de la primire urmează să ne restituiţi acest extras confirmat pentru suma acceptată, iar în caz de refuz total sau parţial să anexaţi nota explicativă cuprinzând obiecţiile dvs. Prezentul extras de cont ţine loc de conciliere conform procedurii arbitrale.

DIRECTOR,

L.S. ...........

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

.....................

Unitatea debitoare

..........................

..........................

..........................

Nr. de înregistrare ........ din .....

Către ..........................

...............................

Confirmăm prezentul extras de cont pentru suma de ................ lei, pentru achitarea căreia (se va completa după caz):

a) am depus la bancă ordinul de plată nr. .......... din .........................

b) am depus la Oficiul Poştal nr. ...... mandatul poştal nr. ......... din ............

Obiecţiile noastre privind sumele din prezentul extras de cont sunt cuprinse în nota explicativă anexată.

DIRECTOR,

L.S. ...........

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

.....................

 

 

 

 

(4)JURNAL-SITUAŢIE PRIVIND OPERAŢIILE CONTABILE

(Cod 14-6-4)
Format A3, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea operaţiilor în creditul conturilor a căror dezvoltare analitică se poate asigura direct pe formular (de exemplu, conturile: 212, 451, 519 etc.), la unităţile care aplică formula de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte zilnic sau pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil. Se completează document cu document sau pe bază de centralizatoare.
La sfârşitul lunii, se determină rulajele creditoare şi debitoare totale şi totalurile fiecăruia dintre conturile corespondente, precum şi rulajele totale cumulate de la începutul anului, stabilindu-se soldurile. De asemenea, se face gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare.
Rulajul creditor al contului pentru care este deschis jurnalul, precum şi sumele totale ale conturilor corespondente debitoare din grupare se trec în Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL-SITUAŢIE

PRIVIND OPERAŢIILE CONTABILE

Contul ..............

Luna ..............

Anul ..............

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

Explicaţii

Cont

corespon-

dent debitor

Rulaj

creditor

DEFALCAREA RULAJULUI CREDITOR PE CONTURI ANALITICE

Gruparea sumelor pe conturi corespondente

 

 

 

 

 

 

 

 

Cont debitor

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Rulaj lunar creditor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Rulaj creditor precedent (rd. 18 luna precedentă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Rulaj creditor de la începutul anului (rd. 16+17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

Explicaţii

Jurnal nr.

Rulaj

creditor

DEFALCAREA RULAJULUI DEBITOR PE CONTURI ANALITICE

 

Cont

corespon-

dent debitor

 

 

 

 

 

 

 

 

Cont debitor

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Rulaj lunar debitor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35

Rulaj debitor precedent (rd.36 luna precedentă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36

Rulaj debitor de la începutul anului (rd.34+35)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37

Sold la 1 ianuarie (debitor, creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

Sold la sfârşitul lunii (debitor, creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

14-6-4 A3 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL-SITUAŢIE

PRIVIND OPERAŢIILE CONTABILE

Contul ..............

Luna ..............

Anul ..............

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

Explicaţii

Cont

corespon-

dent debitor

Rulaj

creditor

DEFALCAREA RULAJULUI CREDITOR PE CONTURI ANALITICE

Gruparea sumelor pe conturi corespondente

 

 

 

 

 

 

 

 

Cont debitor

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Rulaj lunar creditor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Rulaj creditor precedent (rd.18 luna precedentă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Rulaj creditor de la începutul anului (rd. 16+17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

Explicaţii

Jurnal nr.

Rulaj

creditor

DEFALCAREA RULAJULUI DEBITOR PE CONTURI ANALITICE

 

Cont

corespon-

dent debitor

 

 

 

 

 

 

 

 

Cont debitor

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Rulaj lunar debitor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35

Rulaj debitor precedent (rd.36 luna precedentă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36

Rulaj debitor de la începutul anului (rd.34+35)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37

Sold la 1 ianuarie (debitor, creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

Sold la sfârşitul lunii (debitor, creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

 

 

(5)JURNAL-SITUAŢIE PRIVIND OPERAŢIILE

DE CASĂ ŞI BANCĂ

(Cod 14-6-5 şi Cod 14-6-5/a)
Format A4 şi A3, tipărite pe ambele feţe (pe faţă, jurnalul şi pe verso, situaţia), în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea zilnică a operaţiilor în creditul conturilor de mijloace băneşti (531, 512 etc.) în "jurnal" şi a operaţiilor din debitul acestor conturi în "situaţia" de pe verso jurnalului, la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte lunar sau pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil, separat pentru fiecare cont sintetic, utilizându-se formatul potrivit, în funcţie de numărul conturilor corespondente.
Se completează zilnic, pe baza registrului de casă sau a extrasului de cont primit de la bancă, la care sunt anexate documentele justificative. În acest scop, se efectuează şi gruparea sumelor pe conturi, atât pentru încasări, cât şi pentru plăţi, fie direct în registrul de casă sau extrasul de cont, fie într-un document cumulativ.
La sfârşitul lunii, în "jurnal" se determină rulajul creditor total, precum şi totalurile fiecăruia dintre conturile corespondente debitoare care se trec în Cartea mare.
Tot lunar, în "situaţie" se determină soldul fiecărui cont (casă sau bancă) în scopul confruntării acestui sold cu cel din registrul de casă, extrasul de cont sau Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND OPERAŢIILE DE CASĂ ŞI BANCĂ

Contul ..............

 

Luna ...

Anul .....

Nr.

rând

Reg. de casă sau extras de cont

CONTURI CORESPONDENTE DEBITOARE

 

 

 

 

 

 

Rulaj

creditor

 

1

2

3

4

5

6

7

8

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-5 A4 t2

Întocmit,

Verificat,

 

(verso)

 

JURNAL

PRIVIND OPERAŢIILE DE CASĂ ŞI BANCĂ

Contul ..............

 

Luna ....

Anul ....

Nr.

rând

Reg. de casă sau extras de cont

CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE

 

 

 

 

 

 

Rulaj

creditor

 

1

2

3

4

5

6

7

8

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

Sold la începutul lunii:

D/C ...........................

Total: D/C ......................

Rulaj creditor (Jurnal, rând 35)

Sold la sfârşitul lunii D/C ............

 

 

 

 

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND OPERAŢIILE DE CASĂ ŞI BANCĂ

Contul ...........

 

Luna ..........

Anul ......

Nr.

rând

Reg. de casă sau extras de cont din ziua de .....

CONTURI CORESPONDENTE DEBITOARE

Rulaj creditor

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-5/a A3 t2

(verso)

Contul ...........

Luna ..........

Anul ..........

SITUAŢIA

PRIVIND OPERAŢIILE DE CASĂ ŞI BANCĂ

 

Nr.

rând

Reg. de casă sau extras de cont din ziua de .....

CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE

Rulaj debitor

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

Sold la începutul lunii:

D/C ...........................

Total: D/C ......................

Rulaj creditor (Jurnal, col.17, rând 35)

Sold la sfârşitul lunii D/C ............

34

35

36

37

(6)JURNAL PRIVIND DECONTĂRILE CU FURNIZORII

(Cod 14-6-6)
Format A3, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea zilnică a operaţiilor privind decontările cu furnizorii (în contul 401, 404, 408) pentru materiale, mărfuri, lucrări executate, servicii prestate etc. la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la ţinerea contabilităţii analitice a furnizorilor;
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte în cadrul compartimentului financiar-contabil, fie pentru toţi furnizorii, fie separat, pe feluri de furnizori, pe furnizori principali, pe gestiuni etc.
Se completează zilnic, pe baza documentelor justificative (facturi, note de recepţie şi constatare de diferenţe etc.) sau pe bază de centralizatoare, pentru operaţiile din creditul contului de furnizori şi pe baza documentelor justificative anexate la extrasul de cont primit de la bancă sau registrul de casă pentru operaţiile din debitul acestui cont.
În cazul înregistrării pe bază de centralizatoare, evidenţa analitică a furnizorilor se ţine separat de jurnal, utilizându-se Situaţia încasării-achitării facturilor (cod 14-6-7) sau alte formulare (Fişa de cont pentru operaţii diverse, cod 14-6-22).
La unităţile comerciale, rulajul creditor al conturilor rectificative (adaos etc.) se înregistrează în ultimele coloane de conturi corespondente debitoare şi se consideră înregistrări în roşu.
Facturile rămase neachitate (nelichidate) până la sfârşitul lunii se transcriu, poziţie cu poziţie, în Situaţia încasării-achitării facturilor (cod 14-6-7).
La sfârşitul lunii, se determină rulajul creditor total, precum şi totalurile fiecăruia din conturile corespondente debitoare care se trec în Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND DECONTĂRILE CU FURNIZORII

Contul ...........

 

Luna .....

Anul ..... Pag. ...

Nr.

rând

Ziua

înreg.

Numărul şi data

Furnizorul

localitatea

(explicaţii)

CONTURI CORESPONDENTE DEBITOARE

Rulaj creditor al contului de furnizori

Plata facturilor

(debit cont furnizori)

Nr.

rând

Recepţiei

Facturii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ziua achitării

Cont cores- pondent creditor

Nr. doc.

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-6 A3 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND DECONTĂRILE CU FURNIZORII

Contul ...........

 

Luna .....

Anul ..... Pag. ..

Nr.

rând

Ziua

înreg.

Numărul şi data

Furnizorul

localitatea

(explicaţii)

CONTURI CORESPONDENTE DEBITOARE

Rulaj creditor al contului de furnizori

Plata facturilor

(debit cont furnizori)

Nr.

rând

Recepţiei

Facturii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ziua achitării

Cont cores- pondent creditor

Nr. doc.

Suma

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(7)SITUAŢIA ÎNCASĂRII-ACHITĂRII FACTURILOR

(Cod 14-6-7)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru ţinerea contabilităţii analitice a clienţilor sau furnizorilor la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- ca situaţie a soldurilor contului 411 "Clienţi" sau-contului 401 "Furnizori".
2.Se întocmeşte lunar sau pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil, fie pentru toţi clienţii sau furnizorii; fie separat pe feluri de clienţi sau de furnizori. În cazul în care situaţia se întocmeşte pentru achitarea facturilor separat pe feluri de furnizori, se au în vedere furnizorii principali potrivit categoriilor stabilite pentru înregistrarea în Jurnalul privind decontările cu furnizorii, cod 14-6-6.
Formularul se completează astfel:
În cazul încasării facturilor
- zilnic, pe baza documentelor justificative. privind produsele sau_ mărfurile livrate, lucrările executate, serviciile prestate etc., respectiv încasarea de la clienţi;
- la începutul lunii, prin transcrierea poziţiilor (facturilor)
- rămase neîncasate din situaţia încasării facturilor întocmită pentru luna precedentă.
În cazul achitării facturilor
- zilnic, pe baza documentelor justificative de recepţie a materialelor şi produselor aprovizionate, respectiv de achitare a furnizorilor, în cazul când contabilitatea analitică a furnizorilor nu se ţine cu ajutorul Jurnalului privind decontările cu furnizorii, cod 14-6-6;
- la începutul lunii, prin transcrierea poziţiilor (facturilor) rămase neachitate din situaţia achitării facturilor sau din Jurnalul privind decontările cu furnizorii, cod 14-6-6.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

SITUAŢIA

ÎNCASĂRII-ACHITĂRII FACTURILOR

Pag. ....

 

Luna ...

Anul ...

Nr.

rând

Ziua înreg.

Numărul şi data facturii

Client (furnizor)

localitate

(explicaţii)

Sume de primit

(datorate)

ct. 411

(ct. 401) etc.

Încasarea (plata) facturilor

Credit ct. 411 (debit cont 401) etc

Ziua

Cont. cores-

pondent

Nr.

doc.

Suma

0

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-7 A4 t2

Întocmit,

Verificat,

 

(verso)

Nr.

rând

Ziua înreg.

Numărul şi data facturii

Client (furnizor)

localitate

(explicaţii)

Sume de primit

(datorate)

ct. 411

(ct. 401) etc.

Încasarea (plata) facturilor

Credit ct. 411 (debit cont 401) etc

Ziua

Cont. cores-

pondent

Nr.

doc.

Suma

0

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

 

(8)JURNAL PRIVIND CONSUMURILE ŞI ALTE IEŞIRI DE STOCURI

(Cod 14-6-8 şi Cod 14-6-8/a)
Format A4 şi A3, tipărite pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea lunară a operaţiilor în creditul conturilor de valori materiale (conturile 300, 301 ş.a.), la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte lunar sau pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil.
Se înregistrează la sfârşitul lunii, document cu document sau pe baza centralizatoarelor pe operaţii (documente cumulative, situaţii de ieşire), în funcţie de metoda folosită pentru contabilitatea analitică a materialelor.
În antetul coloanelor se înscriu simbolul fiecărui cont creditor, precum şi documentul care furnizează datele (numărul şi data documentului justificativ sau ale centralizatorului).
Conturile corespondente debitoare se deschid mai întâi pentru conturile de cheltuieli (600, 601 etc.), fie pe conturi sintetice, analitice şi pe secţii, fie numai pe conturi sintetice şi pe secţii. În acest caz, concomitent cu efectuarea înregistrărilor în jurnal se fac înregistrările şi în evidenţa analitică a conturilor de cheltuieli (fişe, documente cumulative sau alte documente aprobate).
Rulajele creditoare totale se trec în Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND CONSUMURILE ŞI ALTE IEŞIRI DE STOCURI

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(felul, nr.)

CONTURI DEBITOARE

CONTURI CREDITOARE

Sintetice

Analitice

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-8 A4 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND CONSUMURILE ŞI ALTE IEŞIRI DE STOCURI

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(felul, nr.)

CONTURI DEBITOARE

CONTURI CREDITOARE

Sintetice

Analitice

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND CONSUMURILE ŞI ALTE IEŞIRI DE STOCURI

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(felul, nr.)

CONTURI DEBITOARE

CONTURI CREDITOARE

Nr.

rând

Sintetice

Analitice

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-8/a A3 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL

PRIVIND CONSUMURILE ŞI ALTE IEŞIRI DE STOCURI

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(felul, nr.)

CONTURI DEBITOARE

CONTURI CREDITOARE

Nr.

rând

Sintetice

Analitice

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(9)SITUAŢIE PRIVIND MIŞCAREA STOCURILOR

(Cod 14-6-9)
Format A3, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte ca. jurnal. auxiliar pentru stabilirea la sfârşitul lunii a rulajului şi soldurilor fiecărui cont de materiale, precum şi a coeficienţilor de repartizare a diferenţelor de preţ la unităţile care aplică forma de înregistrare, "pe jurnale":
2.Se întocmeşte lunar, în cadrul compartimentului financiar-contabil, pe unitate sau magazii, după caz.
Formularul se completează la sfârşitul fiecărei luni, pe baza jurnalelor în care apare debitul conturilor de materiale şi al conturilor de diferenţe de preţ.
Coloanele formularului se completează astfel pentru a putea fi utilizate după necesităţi, fie pentru calcularea unui coeficient de repartizare comun tuturor materialelor, fie a mai multor coeficienţi diferenţiaţi pe conturi sau grupe de materiale. Rulajele debitoare, creditoare şi soldurile conturilor sintetice de materiale, precum şi ale contului 3 08 "Diferenţe de preţ la materii prime şi materiale" trebuie să fie egale cu cele din Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

SITUAŢIE

PRIVIND MIŞCAREA STOCURILOR

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

EXPLICAŢII

Conturi debitoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

INTRĂRI:

(Cont corespondent creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

Sold iniţial (+)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

Materiale vândute (-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

Total general

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

Coef. repartiz. (%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

Total ieşire (fără materialele vândute rd.14)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

Sold final (rd. 15-17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Nr.

rând

EXPLICAŢII

Conturi debitoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

INTRĂRI:

(Cont corespondent creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

Sold iniţial (+)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

Materiale vândute (-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

Total general

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

Coef. repartiz. (%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

Total ieşire (fără materialele vândute rd.14)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

Sold final (rd. 15-17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-9 A3 t2

(verso)

............

(Unitatea)

SITUAŢIE

PRIVIND MIŞCAREA STOCURILOR

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

EXPLICAŢII

Conturi debitoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

INTRĂRI:

(Cont corespondent creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

Sold iniţial (+)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

Materiale vândute (-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

Total general

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

Coef. repartiz. (%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

Total ieşire (fără materialele vândute rd.14)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

Sold final (rd. 15-17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Nr.

rând

EXPLICAŢII

Conturi debitoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

INTRĂRI:

(Cont corespondent creditor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

Sold iniţial (+)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

Materiale vândute (-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

Total general

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

Coef. repartiz. (%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

Total ieşire (fără materialele vândute rd.14)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

Sold final (rd. 15-17)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(10)JURNAL PRIVIND SALARIILE ŞI CONTRIBUŢIA LA ASIGURĂRILE SOCIALE

(Cod 14-6-10)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea lunară a operaţiilor în creditul conturilor privind salariile, contribuţia la asigurările sociale, contribuţia pentru constituirea ajutorului de şomaj etc. (conturile 421, 431, 437 etc.) la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte lunar, în cadrul compartimentului financiar-contabil, pe unitate sau secţii de producţie, după caz, pe baza statelor de salarii.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND SALARIILE ŞI CONTRIBUŢIA

LA ASIGURĂRILE SOCIALE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Sintetice

Analitice

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-10 A4 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND SALARIILE ŞI CONTRIBUŢIA

LA ASIGURĂRILE SOCIALE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Sintetice

Analitice

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(11)JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

(Cod 14-6-11 şi Cod 14-6-11/a)
Format A4 şi A3, tipărit pe ambele feţe; în foi volante.
Formular utilizat în contabilitatea de gestiune.
1.Serveşte:
- la înregistrarea lunară a operaţiilor în creditul conturilor privind cheltuielile indirecte de producţie, decontarea cheltuielilor producţiei de bază şi auxiliare etc.
2.Se întocmeşte lunar, în cadrul compartimentului financiar-contabil, pe unitate. Se utilizează formatul potrivit, în funcţie de numărul conturilor creditoare.
Se completează la sfârşitul lunii, pe baza, documentelor centralizatoare, privind repartizarea cheltuielilor indirecte de producţie, precum şi a celor privind decontarea producţiei de bază şi auxiliare etc.
Înregistrările în acest jurnal se fac în ordinea în care se închid conturile respective de cheltuieli în cadrul. lucrărilor de evidenţă a costurilor.
Diferenţa între preţul de înregistrare şi; costul efectiv, corespunzătoare producţiei decontate în luna-respectivă, se stabileşte direct în acest jurnal prin calcul.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Simbol cont

Sume

 

 

 

 

 

 

 

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-11 A4 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Simbol cont

Sume

 

 

 

 

 

 

 

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Nr.

rând

Simbol cont

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-11/2 A4 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

CONTURI CREDITOARE

Nr.

rând

Simbol cont

Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(12)JURNAL PRIVIND VÂNZAREA PRODUSELOR

ŞI ALTE IEŞIRI

(Cod 14-6-12)
Format A3, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea operaţiilor privind vânzarea produselor şi alte ieşiri (conturile 341, 345, 346 etc.), precum şi a veniturilor din vânzarea produselor şi din prestarea de servicii (creditul conturilor 701, 702, 703, 705, 706, 708, 711 etc.) la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte pe unitate, zilnic, la alte perioade stabilite sau lunar, în cadrul compartimentului financiar-contabil.
Se completează document cu document sau pe bază de centralizatoare, potrivit modului de lucru adoptat.
Stabilirea rulajelor, soldurilor şi a coeficientului de repartizare a diferenţelor de preţ, între preţurile de înregistrare şi costul efectiv care se reflectă în coloane distincte în formular, la conturile 341; 345, 346 se face pe baza unei situaţii întocmite în prealabil, similară cu Situaţia privind mişcarea stocurilor, cod 14-6-9.
Rulajele creditoare totale se trec în Cartea mare.
Pentru conturile 341, 345 şi 346 se trec rulajele creditoare la cost efectiv.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

Conturi creditoare

Simbol cont

Sume

341(345)

345 (346 etc.)

 

Sintetic

Analitic

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-12 A3 t2

(verso)

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND REPARTIZAREA ŞI DECONTAREA

CHELTUIELILOR DE PRODUCŢIE

Luna ..... Anul .....

Nr.

rând

Ziua

înre-

gistrării

Doc.

(fel şi nr.)

Conturi debitoare

Conturi creditoare

Simbol cont

Sume

341(345)

345 (346 etc.)

 

Sintetic

Analitic

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

Preţ de înregistrare

Diferenţe

(+/-)

Cost efectiv

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(13)JURNAL PENTRU VÂNZĂRI

(Cod 14-6-12/a)
Format X4, tipărit pe ambele feţe, în carnete a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- jurnal auxiliar pentru înregistrarea vânzărilor de valori materiale sau a prestărilor de servicii;
- document de stabilire lunară a taxei pe valoarea adăugată colectată;
- document de control al unor operaţii înregistrate în contabilitate.
2.Se întocmeşte într-un singur exemplar, având paginile numerotate, în care se înregistrează zilnic sau lunar, după caz, fără ştersături şi spaţii libere, elementele necesare pentru determinarea corectă a T.V.A. colectată datorată.
Acest jurnal se completează la compartimentul financiar-contabil pe" baza documentelor tipizate comune şi specifice (facturi sau documente înlocuitoare) privind vânzările de valori materiale sau prestări de servicii, precum şi pe baza Borderoului de vânzare (încasare) din ziua de.. (cod 14-6-15/a).
3.Circulă:
- la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea sumelor înscrise în conturi şi a respectării dispoziţiilor legale referitoare la taxa pe valoarea adăugată.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.
JURNAL PENTRU VÂNZĂRI

Nr.

crt.

Factura sau documentul înlocuitor legal aprobat

Total factură

(inclusiv TVA)

Neimpozabile

Export

(TVA cotă 0)

Vânzări

Data

Nr.

Cumpărătorul

Total

din care scutite

Cotă TVA 11 %

Cotă TVA 22 %

Denu-mirea

Codul fiscal

cu dedu-cere

fără deducere

Baza de impozitare

Valoarea TVA

Baza de impozitare

Valoarea TVA

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Report:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

14-6-12/a X4 t2

(verso)

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Report:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

 

(14)JURNAL PRIVIND VÂNZAREA MĂRFURILOR

ŞI ALTE IEŞIRI (Cod 14-6-13)
Format A3, tipărit pe ambele feţe; în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea operaţiilor privind mărfurile vândute, trecute din depozitele de repartizare în unităţile de, desfacere cu amănuntul sau de alimentaţie publică, stocurile aflate la terţi etc. (conturile din grupa 35, contul 371 etc.) la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale" şi care nu sunt plătitoare de TVA;
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte zilnic, la alte perioade stabilite sau lunar, în cadrul compartimentului financiar-contabil, pe unitate, utilizându-se câte un formular separat pentru fiecare cont sintetic.
Se completează pe baza documentelor privind vânzarea mărfurilor şi a celor privind înregistrarea stocurilor aflate la terţi, document cu document sau pe bază de centralizatoare, după caz.
În cadrul acestui jurnal se poate înregistra adaosul comercial aferent mărfurilor trecute din depozitele de repartizare în unităţile de desfacere cu amănuntul.
La sfârşitul lunii, se determină rulajul creditor total, precum şi totalurile fiecăruia din conturile corespondente debitoare care se trec în Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

 

CONTUL .............

Luna ...... Anul .......

............

(Unitatea)

 

JURNAL

PRIVIND VÂNZAREA MĂRFURILOR ŞI ALTE IEŞIRI

Nr.

rând

Ziua

înregis-

trării

Documentul

(felul şi nr.)

EXPLICAŢII

Conturi corespondente debitoare

Rulaj

creditor

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

14-6-13

A3

t2

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

(verso)

 

CONTUL .............

Luna ...... Anul .......

............

(Unitatea)

 

JURNAL

PRIVIND VÂNZAREA MĂRFURILOR ŞI ALTE IEŞIRI

Nr.

rând

Ziua

înregis-

trării

Documentul

(felul şi nr.)

EXPLICAŢII

Conturi corespondente debitoare

Rulaj

creditor

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

(15)BORDEROU DE PRIMIRE A OBIECTELOR

ÎN CONSIGNAŢIE (Cod 14-6-14)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte:
- la centralizarea obiectelor primite spre vânzare în consignaţie;
- ca document de încărcare în gestiune cu obiectele primite spre vânzare;
- document de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte, zilnic, de preţuitor sau persoana desemnată cu evaluarea obiectelor primite de la deponenţi, în două exemplare, şi se semnează de acesta pentru predare şi de gestionar pentru primirea obiectelor.
3.Circulă:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);
- la gestionar, împreună cu obiectele primite în consignaţie (exemplarul 2).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);
- la gestionar (exemplarul 2).

 

Pagina .........

............

(Unitatea)

 

BORDEROU

DE PRIMIRE A OBIECTELOR ÎN CONSIGNAŢIE

în ziua de .......... anul ....... raionul

Număr bon

de primire-

chitanţă

Valoarea - lei -

Descrierea

obiectului

Deponent

La primire

La vânzare

Numele şi

prenumele

Seria şi nr. buletin

de identitate

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-14

A4

t2

(verso)

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PREDAT

PRIMIT

PREŢUITOR,

GESTIONAR,

(16)BORDEROU DE IEŞIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNAŢIE

(Cod 14-6-15)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte la evidenţa mişcării obiectelor primite în consignaţie.
2.Se întocmeşte, zilnic, în două exemplare, de către gestionar, pe baza bonurilor de vânzare sau facturilor, pe care îl semnează.
3.Circulă:
- la compartimentul financiar-contabil, însoţit de documentele de vânzare (exemplarul 1);
- rămâne la gestionar, pentru justificarea predării documentelor (exemplarul 2).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);
- la gestionar (exemplarul 2).

...........

(Unitatea)

BORDEROU DE IEŞIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNAŢIE

în ziua de ............ anul .........raionul .........

Pagina .......

Nr.

crt.

Bon de primire

Numărul

facturii

sau al

bonului de

vânzare

Denumirea obiectului

Valoarea obiectelor - lei

Numărul

Data

Retrase de

deponent

După

schimbarea

preţului

La preţ de vânzare

către cumpărător

(inclusiv comision

şi T.V.A.)

La preţ de

cumpărare de

la deponent

Comision

(exclusiv

T.V.A.)

T.V.A.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-15

A4

t2

Gestionar,

(verso)

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gestionar,
(17)BORDEROU DE VÂNZARE (ÎNCASARE)

(Cod 14-6-15/a)
Format X4, tipărit pe ambele feţe, sub formă de carnete a 100 de file.
1.Serveşte:
- ca document de centralizare zilnică a vânzărilor (încasărilor) realizate de unităţi;
- la înregistrarea vânzărilor (încasărilor) în Jurnalul pentru vânzări (cod 14-6-12/a);
- la stabilirea taxei pe valoarea adăugată colectată.
2.Se întocmeşte într-un exemplar de compartimentul financiar-contabil pe baza monetarelor sau a documentelor de centralizare a vânzărilor pe unităţi, cum sunt: borderourile, bonurile de vânzare, borderoul notelor de plată, centralizatorul vânzărilor pe ospătari, centralizatorul vânzărilor cu plata în rate, borderourile de decontare a prestaţiilor etc.
3.Circulă la:
- persoana care conduce "Jurnalul pentru vânzări".
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.
BORDEROU DE VÂNZARE (ÎNCASARE)

din ziua de .......... anul ......

- lei -

Nr.

crt.

Documentul

Explicaţii

Vânzări (încasări)

Data

Nr.

Denumirea

Total

Neim-

poza-

bile

T.V.A. 11%

T.V.A. 22%

Baza de

impo-

zitare

Val.

T.V.A.

Baza de

impo-

zitare

Val.

T.V.A.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

Total

 

 

 

 

 

 

14-6-15/a

X4

t2

(verso)

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

Total

 

 

 

 

 

 

(18)JURNAL PRIVIND OPERAŢII DIVERSE

(pentru conturi sintetice - Cod 14-6-17 şi Cod 14-6-17/a)
Format A4 şi A3, tipărite pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru înregistrarea operaţiilor în creditul conturilor fără dezvoltare analitică sau a căror dezvoltare se asigură pe fişe separate, dar care nu sunt cuprinse în alte jurnale (de exemplu, conturile 411, 416, 426 etc.) la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- la completarea formularului Cartea mare.
2.Se întocmeşte zilnic sau pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil. Se utilizează formatul potrivit, în funcţie de numărul conturilor folosite.
Se completează document cu document sau pe bază de centralizatoare.
Înscrierea conturilor se poate face pe genuri de operaţii, pe grupe de conturi care au legătură între ele sau în ordinea simbolurilor conturilor.
Dacă volumul operaţiilor este mic, în cadrul unui compartiment al jurnalului pot fi cuprinse unul până la trei conturi creditoare.
La sfârşitul lunii, după înregistrarea în jurnal a tuturor operaţiilor, se face gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare, verificându-se ca totalul sumelor din grupare să fie egal cu rulajul creditor al contului pentru care s-a făcut gruparea.
Lunar, rulajele creditoare ale fiecărui cont, precum şi sumele totale ale conturilor corespondente debitoare (din grupare) se trec în Cartea mare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND OPERAŢII DIVERSE

(pentru conturi sintetice)

pe luna ......... anul .......

Pagina ......

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

(fel, nr.)

Explicaţii

Cont

cores-

pondent

debitor

Rulaj

creditor

Gruparea sumelor

pe conturi

corespondente

debitoare

Cont

debitor

Suma

0

1

2

3

4

5

6

7

CONTUL ...........

1

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

CONTUL ...........

1

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat

14-6-17

A4

t2

(verso)

Nr.

rând

Ziua

înregistrării

Document

(fel, nr.)

Explicaţii

Cont

cores-

pondent

debitor

Rulaj

creditor

Gruparea sumelor

pe conturi

corespondente

debitoare

Cont

debitor

Suma

0

1

2

3

4

5

6

7

CONTUL ...........

1

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

CONTUL ...........

1

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND OPERAŢII DIVERSE

(pentru conturi sintetice)

pe luna ......... anul .......

Nr.

rând

CONTUL ...........

Nr.

rând

CONTUL ...........

Nr.

rând

CONTUL ...........

Ziua

înre-gis-

trării

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Expli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

de-bitor

Rulaj

cre-ditor

Ziua

înre-gis-

trării

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Ex-pli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

de-bitor

Rulaj

cre-ditor

Ziua

în-regis-

trării

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Ex-pli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

debitor

Rulaj

cre-ditor

 

1

2

3

4

5

 

1

2

3

4

5

 

1

2

3

4

5

1

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-17/a

A3

t2

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

............

(Unitatea)

JURNAL PRIVIND OPERAŢII DIVERSE

(pentru conturi sintetice)

pe luna ......... anul .......

(verso)

Nr.

rând

CONTUL ...........

Nr.

rând

CONTUL ...........

Nr.

rând

CONTUL ...........

Ziua

în-re-gis-

tră-rii

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Ex-pli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

de-bitor

Rulaj

cre-ditor

Ziua

în-re-gis-

tră-rii

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Ex-pli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

de-bitor

Rulaj

cre-ditor

Ziua

în-re-gis-

trării

Docu-

ment

(fel şi

nr.)

Ex-pli-caţii

Cont

cores-

pon-dent

debitor

Rulaj

creditor

 

1

2

3

4

5

 

1

2

3

4

5

 

1

2

3

4

5

1

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare:

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

Cont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ÎNTOCMIT,

VERIFICAT,

(19)JURNAL PENTRU CUMPĂRĂRI

(Cod 14-6-17/b)
Format X4, tipărit pe ambele feţe, în carnete a 50 şi 100 de file.
1.Serveşte ca:
- jurnal auxiliar pentru înregistrarea cumpărărilor de valori materiale sau a prestărilor de servicii;
- document de stabilire lunară a taxei pe valoarea adăugată deductibilă;
- document de control al unor operaţii înregistrate în contabilitate.
2.Se întocmeşte într-un singur exemplar, având paginile numerotate, în care se înregistrează zilnic, fără ştersături şi spaţii libere, elementele necesare pentru determinarea corectă a taxei pe valoarea adăugată deductibilă.
Se întocmeşte un jurnal separat pentru cumpărări de bunuri şi servicii pentru nevoile firmei şi, separat, pentru cumpărări de bunuri (mărfuri) care se vând ca atare.
Acest jurnal se completează la compartimentul financiar-contabil pe baza documentelor tipizate privind cumpărările de valori materiale sau de prestări de servicii.
3.Circulă:
- la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea sumelor înscrise în conturi şi a respectării dispoziţiilor legale referitoare la taxa pe valoarea adăugată.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.
JURNAL PENTRU CUMPĂRĂRI

Nr.

crt.

Factura sau documentul

înlocuitor legal aprobat

Total

factură

(inclusiv

T.V.A.)

Neimpo-

zabile

Cumpărări

Import cu

certificat de

amânare

Data

Nr.

Vânzătorul

Cota T.V.A. 11%

Cota T.V.A. 22%

Denu-

mirea

Codul

fiscal

Baza de

impozitare

Valoarea

T.V.A.

Baza de

impozitare

Valoarea

T.V.A.

Baza de

impozitare

Valoarea

T.V.A.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Report:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-17/b

X4

t2

Întocmit,

Verificat,

(verso)

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Report:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

(20)SITUAŢIE PRIVIND AVANSURILE DE TREZORERIE

(Cod 14-6-18)
Format X4, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte:
- ca jurnal auxiliar pentru contabilitatea analitică a avansurilor spre decontare acordate, precum şi a cheltuielilor decontate la unităţile care aplică forma de înregistrare "pe jurnale";
- ca document centralizator pentru înregistrarea cheltuielilor decontate în jurnalul pentru creditul contului 542 "Avansuri de trezorerie".
2.Se întocmeşte, pe măsura efectuării operaţiilor, în cadrul compartimentului financiar-contabil.
Se completează pe baza Dispoziţiilor de plată-încasare către casierie, cod 14-4-4 şi cod 14-4-4/a, a Ordinelor de deplasare (delegaţie), cod 14-5-4 şi cod 14-5-4/a la care sunt anexate documentele justificative de cheltuieli.
Atât avansul acordat cât şi decontarea acestuia se înscriu pe acelaşi rând.
La sfârşitul lunii se stabilesc poziţiile rămase nelichidate, respectiv soldurile, ce se transcriu în formularul care se foloseşte pentru luna următoare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

SITUAŢIE

PRIVIND AVANSURILE DE TREZORERIE

Pag. .................

Luna ....... Anul .....

Nr.

rând

Numele

şi prenu-

mele

titularu-

lui de

avans

Nr.

rând

din

situa-

ţia

lunii

prece-

dente

Sold

la

înce-

putul

lunii

Avans

acordat

Achitarea

sumelor

cheltuite

peste avans

Decontul

Cheltuieli conform ordinului de

deplasare (verso), înregistrate în

debitul conturilor

Sume restituite sau

reţinute

Sold

la

sfârşi-

tul

lunii

Penalizări

de

întârziere

Ziua

Su-

ma

Ziua

Su-

ma

Data

Nr.

Su-

ma

 

 

 

 

 

 

 

Ziua

Cont

cores-

pondent

debitor

Su-

ma

Suma

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-18

X4

t2

Întocmit,

Verificat,

(verso)

SITUAŢIE

PRIVIND AVANSURILE DE TREZORERIE

Pag. .................

Luna ....... Anul .....

Nr.

rând

Numele

şi prenu-

mele

titularu-

lui de

avans

Nr.

rând

din

situa-

ţia

lunii

prece-

dente

Sold

la

înce-

putul

lunii

Avans

acordat

Achitarea

sumelor

cheltuite

peste avans

Decontul

Cheltuieli conform ordinului de

deplasare (verso), înregistrate în

debitul conturilor

Sume restituite sau

reţinute

Sold

la

sfârşi-

tul

lunii

Penalizări

de

întârziere

Ziua

Su-

ma

Ziua

Su-

ma

Data

Nr.

Su-

ma

 

 

 

 

 

 

 

Ziua

Cont

cores-

pondent

debitor

Su-

ma

Suma

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Verificat,

(21)FIŞĂ DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI EFECTIVE

(Cod 14-6-21)
Format A3, tipărit pe ambele feţe, în foi volante, pe carton.
1.Serveşte ca:
- document de înregistrare în contabilitatea de gestiune a costurilor efective pe Comenzi, produse sau semifabricate, obiect (sau parte din obiect) de construcţii, lucrări de întreţinere şi reparaţii şi altele;
- document pentru determinarea costurilor efective pe unitatea de calculaţie.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, de compartimentul financiar-contabil, pentru fiecare comandă, produs sau semifabricat, obiect (sau parte de obiect) de construcţii, lucrare de întreţinere şi reparaţii.
Se completează la începutul anului pe baza soldurilor de la sfârşitul anului precedent, iar în cursul anului, pe baza documentelor justificative referitoare la consumul de materiale, plata salariilor pentru munca prestată, a cheltuielilor indirecte şi alte cheltuieli efectuate potrivit dispoziţiilor legale. La sfârşitul fiecărei luni se totalizează sumele înregistrate, în vederea întocmirii balanţei de verificare a operaţiilor înregistrate.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

......

(Unitatea)

FIŞĂ DE CONT ANALITIC

PENTRU CHELTUIELI EFECTIVE

(comanda, produsul, obiectul, lucrarea etc.)

...............................

NUMĂRUL COMENZII

CONT

PAGINA

 

 

 

CANTITATEA

U/M

DATA ÎNCEPERII

(fabricaţiei, comenzii etc.)

DATA TERMINĂRII

(recepţiei)

Document

 

TOTAL

CHELTUIELI

DECONTAREA PRODUCŢIEI

Cont

corespondent

Data

Felul

Nr.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Canti-

tatea

Preţul

unitar

Valoarea

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-21

A3

t2

(verso)

Document

 

TOTAL

CHELTUIELI

DECONTAREA PRODUCŢIEI

Cont

corespondent

Data

Felul

Nr.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Canti-

tatea

Preţul

unitar

Valoarea

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22)FIŞĂ DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI

INDIRECTE DE PRODUCŢIE (Cod 14-6-21/a)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte ca document de înregistrare în contabilitatea de gestiune a cheltuielilor comune ale secţiei, cheltuielilor "generale de administraţie, pe secţii şi feluri de cheltuieli, după natura lor, conform prevederilor art. 96 şi 97 din Regulamentul privind aplicarea Legii contabilităţii, a cheltuielilor de desfacere (la intern); cheltuielilor de circulaţie (cheltuieli de desfacere a produselor la export); cheltuielilor cu activitatea de "service" în perioada de garanţie, după caz.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, separat pentru fiecare cont sintetic de cheltuieli. În cazul când numărul coloanelor fişei este insuficient pentru reflectarea tuturor conturilor analitice ale contului de cheltuieli respectiv, se deschid două-sau mai multe fişe, după caz.
Se completează pe baza documentelor justificative referitoare la operaţiile intervenite.
La sfârşitul fiecărei luni, se totalizează rulajele, în vederea întocmirii balanţei analitice de verificare a operaţiilor înregistrate în contabilitatea de gestiune.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

FIŞĂ DE CONT ANALITIC

PENTRU CHELTUIELI

INDIRECTE DE PRODUCŢIE

Denumirea contului (secţiei, atelierului, unităţii)

..................................

Cont

Pagina

 

 

Data

Documentul

(felul şi nr.)

Explicaţii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

debit

Simbol

cont

cores-

pondent

Suma

creditată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-21/a

A4

t2

(verso)

Data

Documentul

(felul şi nr.)

Explicaţii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

debit

Simbol

cont

cores-

pondent

Suma

creditată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23)FIŞĂ DE CONT PENTRU OPERAŢII DIVERSE

(Cod 14-6-22)

FIŞĂ DE CONT PENTRU OPERAŢII DIVERSE

(în valută şi în lei - Cod 14-6-22/a)
Format 1/12 X şi X4, tipărite pe ambele feţe, în foi volante, pe carton.
1.Serveşte:
- la ţinerea contabilităţii analitice a conturilor de clienţi, debitori, furnizori, creditori etc.;
- la ţinerea contabilităţii sintetice a operaţiilor economice şi financiare în unităţile care utilizează forma de înregistrare contabilă "maestru-şah" simplificat.
2.Se întocmeşte manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, după caz, într-un exemplar, pentru fiecare client, debitor, furnizor sau creditor şi se sortează pe conturi analitice de grupare, potrivit planului de conturi.
În cazul când se utilizează pentru ţinerea contabilităţii sintetice a operaţiilor economice şi financiare, fişele de cont se deschid pentru fiecare cont sintetic de gradul I care nu se desfăşoară, pe conturi sintetice de gradul II şi pentru conturile de gradul II prevăzute în planul de conturi.
Se completează, la începutul anului, pe baza soldurilor de la sfârşitul anului precedent, iar în cursul anului, pe baza documentelor justificative referitoare la operaţiile intervenite.
La sfârşitul fiecărei luni, în fişele analitice se totalizează rulajele pe luna respectivă şi cumulat de la începutul anului, în vederea întocmirii balanţei analitice de verificare a operaţiilor înregistrate sau a situaţiilor de solduri, iar în fişele de cont sintetic se face totalul cumulat al rulajului pe debit şi credit, precum şi soldul contului.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

FIŞĂ DE CONT PENTRU OPERAŢII DIVERSE

(Unitatea) ..............................

......................................

Simbol cont

Pagina

 

 

Data

Document

EXPLICAŢII

Simbol

cont

cores-

pondent

Debit

Credit

D/C

Sold

Felul

Nr.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

14-6-22

1/12X

t2

(verso)

 

Simbol cont

Pagina

 

 

Data

Document

EXPLICAŢII

Simbol

cont

cores-

pondent

Debit

Credit

D/C

Sold

Felul

Nr.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De reportat:

 

 

 

 

 

 

..........

(Unitatea)

FIŞĂ DE CONT PENTRU OPERAŢII DIVERSE

(în valută şi lei)

Ţara ............

Firma ............

Simbol cont

Pag.

Data

Document

Explicaţii

Simbol cont

corespondent

VALUTĂ

Cursul

Debit

Credit

D/C

Sold

Felul

Nu-

măr

Sinte-

tic

Anali-

tic

Debit

Credit

D/C

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-22/a

X4

t2

(verso)

Data

Document

Explicaţii

Simbol cont

corespondent

VALUTĂ

Cursul

Debit

Credit

D/C

Sold

Felul

Nu-

măr

Sinte-

tic

Anali-

tic

Debit

Credit

D/C

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(24)DOCUMENT CUMULATIV

(Cod 14-6-24, Cod 14-6-24/a,

Cod 14-6-24/b şi Cod 14-6-24/c)
Format A4, cu 41 rânduri şi 7 coloane, A4 cu 25 rânduri şi 12 coloane, 1/3 A, cu 40 rânduri şi 27 coloane şi A3, cu 42 rânduri şi 13 coloane, tipărite pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte ca:
- document de centralizare a datelor din mai multe documente justificative care reflectă operaţii economice şi financiare de acelaşi fel dintr-o anumită perioadă (intrări şi ieşiri de materiale, produse sau mărfuri, operaţii băneşti etc.);
- document justificativ centralizator de înregistrare în contabilitatea sintetică şi analitică.
2.Se întocmeşte în cadrul compartimentului financiar-contabil, completându-se titulatura şi conţinutul coloanelor în funcţie de natura operaţiilor economice şi financiare şi de necesităţile de centralizare şi de înregistrare.
La instituţiile publice, în situaţia când, în cursul unei zile, există un număr mai restrâns de operaţii, se poate folosi un singur document cumulativ pentru operaţiile unei zile. În acest caz, documentul cumulativ va avea două părţi: în partea stângă, pe coloane distincte, se vor înscrie conturile care se debitează, iar în partea dreaptă, conturile care se creditează. Fiecare operaţie se înscrie pe un rând separat pentru a se urmări corespondenţa conturilor. Pe ultimul rând se face totalul sumelor pe fiecare coloană. Totalul conturilor debitoare trebuie să corespundă cu totalul conturilor creditoare. La fiecare cont se înregistrează totalul rezultat în coloana corespunzătoare.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

.......

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-24

A4

t2

(verso)

.......

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-24/a

A4

t2

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

(verso)

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

Nr.

crt.

 

Nr.

crt.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-24/b

1/3A

t2

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

(verso)

Nr.

crt.

 

Nr.

crt.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42

14-6-24/c

A3

t2

..............

(Unitatea)

DOCUMENT CUMULATIV

(verso)

Nr.

rând

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr.

rând

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42

(25)REGISTRU PENTRU EVIDENŢA

FONDULUI DE RULMENT ŞI A ALTOR FONDURI

(pentru asociaţiile de proprietari - Cod 14-6-25)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, sub formă de registru a 35, 70 şi 140 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru evidenţa fondului de rulment al asociaţiei de proprietari (partea I);
- document pentru evidenţa constituirii şi utilizării altor fonduri, cum sunt: fondul pentru procurări de mijloace materiale, fondul pentru reparaţii şi alte fonduri ce revin ca obligaţii legale proprietarilor membri ai asociaţiei (partea a II-a).
2.Se întocmeşte într-un singur exemplar de administratorul asociaţiei, potrivit metodologiei de organizare şi conducere a evidenţei la asociaţiile de proprietari.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la administraţia asociaţiei de proprietari.
ASOCIAŢIA DE PROPRIETARI .........

..................................REGISTRU

PENTRU EVIDENŢA FONDULUI DE RULMENT ŞI A ALTOR FONDURI

14-6-25 A4 t2

PARTEA I

EVIDENŢA FONDULUI DE RULMENT

Apar-

tament

nr.

Numele şi

prenumele

titularului

apartamentului

Apartament

Operaţii

Sold

Semnătura

titularului

Nr.

persoa-

ne

Suprafaţa

şi data

documen-

tului

Numărul

şi data

documen-

tului

Suma

Depuneri

Restituiri

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

PARTEA I

EVIDENŢA FONDULUI DE RULMENT

Apar-

tament

nr.

Numele şi

prenumele

titularului

apartamentului

Apartament

Operaţii

Sold

Semnătura

titularului

Nr.

persoa-

ne

Suprafaţa

şi data

documen-

tului

Numărul

şi data

documen-

tului

Suma

Depuneri

Restituiri

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- PARTEA a II-a

EVIDENŢA CONSTITUIRII ŞI UTILIZĂRII ALTOR FONDURI

A. Fondul pentru procurări de mijloace materiale

Apart.

Nr.

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Apart.

Nr.

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Supr.

utilă

(cota

parte de

propr.)

Supr.

utilă

(cota

parte de

propr.)

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

Apart.

Nr.

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Apart.

Nr.

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Supr.

utilă

(cota

parte de

propr.)

Supr.

utilă

(cota

parte de

propr.)

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- PARTEA a II-a

EVIDENŢA CONSTITUIRII ŞI UTILIZĂRII ALTOR FONDURI

B. FONDUL PENTRU REPARAŢII CE REVIN CA OBLIGAŢII LEGALE

PROPRIETARILOR, PERSOANELOR FIZICE, MEMBRI AI ASOCIAŢIEI

 

Apartament nr. ..............

Cotă parte de proprietate .......

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr.,

felul şi

data

docu-

men-

tului

Încasări

Cota

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

2

3

4

5

6

7

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

 

Apartament nr. ..............

Cotă parte de proprietate .......

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr.,

felul şi

data

docu-

men-

tului

Încasări

Cota

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

Data

înreg.

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

documen-

tului

Încasări

Cotă

parte

din

chelt.

efec-

tuate

Sold

Semnătura

2

3

4

5

6

7

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(26)REGISTRU PENTRU EVIDENŢA

BUNURILOR ASOCIAŢIEI

(pentru asociaţiile de proprietari - Cod 14-6-26)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, sub formă de registru a 35, 70 şi 140 de file.
1.Serveşte pentru evidenţa mijloacelor fixe (partea I), precum şi a obiectelor de inventar şi materialelor necesare întreţinerii, reparării şi funcţionării în bune condiţii a părţilor şi instalaţiilor comune ale imobilului (partea a II-a), procurate de asociaţiile de proprietari în conformitate cu prevederile din Statutul asociaţiei.
2.Se întocmeşte într-un exemplar de administratorul asociaţiei, potrivit metodologiei de organizare şi conducere a evidenţei la asociaţiile de proprietari.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la administraţia asociaţiei de proprietari.
ASOCIAŢIA DE PROPRIETARI .........

..................................REGISTRU

PENTRU EVIDENŢA BUNURILOR ASOCIAŢIEI

14-6-26 A4 t2
PARTEA I

Evidenţa mijloacelor fixe

Nr.

de

in-

ven-

tar

Data

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

docu-

mentului

Denumirea

mijlocului fix

U/M

Cantitate

Valoare

Locul unde

se află şi

semnătura

primitorului

Intrări

Ieşiri

Debit

Credit

Sold

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

Nr.

de

in-

ven-

tar

Data

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

docu-

mentului

Denumirea

mijlocului fix

U/M

Cantitate

Valoare

Locul unde

se află şi

semnătura

primitorului

Intrări

Ieşiri

Debit

Credit

Sold

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTEA a II-a

Evidenţa obiectelor de inventar de mică valoare

sau scurtă valoare şi a materialelor

Data

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

docu-

mentului

Denumirea

obiectelor de

inventar de

mică valoare

sau scurtă

durată şi a

materialelor

U/M

Preţ

unitar

Can-

titate

Valoare

Locul unde

se află şi

semnătura

primitorului

Debit

Credit

Sold

  

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

Data

opera-

ţiei

Nr., felul

şi data

docu-

mentului

Denumirea

obiectelor de

inventar de

mică valoare

sau scurtă

durată şi a

materialelor

U/M

Preţ

unitar

Can-

titate

Valoare

Locul unde

se află şi

semnătura

primitorului

Debit

Credit

Sold

  

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(27)REGISTRU PENTRU EVIDENŢA OPERAŢIILOR BĂNEŞTI

(pentru asociaţiile de proprietari - Cod 14-6-27)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, sub formă de registru a 35, 70 şi 140 de file.
1.Serveşte ca:
- registru de casă (partea I);
- registru pentru mijloacele băneşti aflate în cont la bancă (partea a II-a).
2.Se întocmeşte într-un exemplar de administratorul asociaţiei, potrivit metodologiei de organizare şi conducere a evidenţei la asociaţiile de proprietari.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la administraţia asociaţiei de proprietari.
ASOCIAŢIA DE PROPRIETARI .........

..................................REGISTRU

PENTRU EVIDENŢA OPERAŢIILOR BĂNEŞTI

14-6-27 A4 t2

PARTEA I

Registru de casă

Data

înregistrării

operaţiei

Nr., felul şi

data

documentului

Explicaţii

Sume

Încasări

Plăţi

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

PARTEA I

Registru de casă

Data

înregistrării

operaţiei

Nr., felul şi

data

documentului

Explicaţii

Sume

Încasări

Plăţi

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTEA a II-a

Registru pentru mijloace băneşti aflate în cont la bancă

Data

înregistrării

operaţiei

Nr., felul şi

data

documentului

Explicaţii

Sume

Încasări

Plăţi

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(verso)

PARTEA a II-a

Registru pentru mijloace băneşti aflate în cont la bancă

Data

înregistrării

operaţiei

Nr., felul şi

data

documentului

Explicaţii

Sume

Încasări

Plăţi

Sold

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(28)LISTĂ DE PLATĂ A COTELOR DE CONTRIBUŢIE

PENTRU CHELTUIELILE COMUNE DE FOLOSINŢĂ,

ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII

(pentru asociaţiile de proprietari - Cod 14-6-28)
Format A4, tipărit pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte pentru determinarea cheltuielilor comune efectuate în fiecare lună şi repartizarea lor pe membrii asociaţiei în vederea încasării şi reîntregirii fondurilor asociaţiei de proprietari.
2.Se întocmeşte în două exemplare de administratorul asociaţiei, potrivit metodologiei de organizare şi conducere a evidenţei la asociaţiile de proprietari.
3.Circulă:
- prin afişare la loc vizibil (exemplarul 1);
- la administraţia asociaţiei de proprietari (exemplarul 2).
4.Se arhivează la administraţia asociaţiei de proprietari (exemplarul 2).

COMITETUL ASOCIAŢIEI DE PROPRIETARI

BLOC ...... SCARA ......

LISTĂ DE PLATĂ A COTELOR DE CONTRIBUŢIE

PENTRU CHELTUIELILE COMUNE DE FOLOSINŢĂ,

ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII

pe luna .......... anul ......

Apar-

ta-

ment

nr.

Nr.

per-

soane

Chelt.

repartizate

după nr. de

persoane

Chelt.

pentru

încălzire

Chelt.

ce revin

proprie-

tarilor

Alte

chel-

tuieli

Total

contri-

buţie la

chelt.

comune

Total

restanţe

cumulate

Cheltuieli efectuate pe întreaga clădire (clădiri)

Actul justificativ

Data şi emitentul

Suma

plătită

Felul

cheltuielilor

şi alte

explicaţii

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Cheltuieli repartizate

după număr de persoane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

 

... lei/pers.

 

 

 

 

 

 

 

 

Total persoane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B. Cheltuieli pt. încălzire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total ... lei, din care:

 

.. mp .. lei/mp

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.. mp .. lei/mp

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.. mp .. lei/mp

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C. Chelt. ce revin

proprietarilor în raport

de cota parte de

proprietate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total chelt. pentru

proprietari

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total general cheltuieli:*)

(A + B + C)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A) Se referă la suprafeţele locative cu destinaţia de locuinţe.

B) Se referă la suprafeţele cu altă destinaţie decât aceea de locuinţă din clădirile cu destinaţie mixtă.

C) Se referă la suprafeţele părţilor comune cu destinaţie mixtă, folosite de ambele categorii de deţinători de suprafeţe locative.

*) Totalul general trebuie să fie egal cu totalul contribuţiei la cheltuielile comune.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ADMINISTRATOR,

................

MEMBRU AL COMITETULUI,

........................

VERIFICAT,

COMISIA DE CENZORI,

..................

14-6-28

A4

(29)SCADENŢARUL CHELTUIELILOR ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

(Cod 14-6-29)
Format X4, tipărit pe ambele feţe, în foi volante.
1.Serveşte ca:
- document de eşalonare a cheltuielilor ce se efectuează în perioada curentă şi privesc perioadele viitoare şi care urmează a se repartiza lunar asupra cheltuielilor;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, pe baza documentelor de plată anexate la extrasul de cont, primit prin bancă, registrul de casă sau pe baza altor documente de înregistrare a unor cheltuieli care privesc perioadele viitoare, întocmite în acest scop.
Cheltuielile care rămân nerepartizate la sfârşitul anului se reportează în formularul anului viitor. Numai după înscrierea tuturor sumelor reportate se înregistrează cheltuielile de eşalonat în perioada curentă.
Formularul poate fi utilizat şi pentru eşalonarea valorii neamortizate a mijloacelor fixe scoase din funcţiune, înainte de expirarea duratei de serviciu normate, care se înregistrează în contul în afara bilanţului.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

............

(Unitatea)

SCADENŢARUL CHELTUIELILOR ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

Data

înreg.

Documentul

SPECIFICAREA

CHELTUIELILOR

DE EŞALONAT

Simbol

cont

debitor

Nr.

perioa-

delor de

gestiune

Sume de

eşalonat

SUMELE CE SE REPARTIZEAZĂ

Total

repar-

tizat

Valoare

nereparti-

zată la

finele

anului

Anul

Felul

Nr.

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-29

X4

t2

Întocmit,

Verificat,

(verso)

Data

înreg.

Documentul

SPECIFICAREA

CHELTUIELILOR

DE EŞALONAT

Simbol

cont

debitor

Nr.

perioa-

delor de

gestiune

Sume de

eşalonat

SUMELE CE SE REPARTIZEAZĂ

Total

repar-

tizat

Valoare

nereparti-

zată la

finele

anului

Anul

Felul

Nr.

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-29

X4

t2

Întocmit,

Verificat,

(30)BALANŢĂ DE VERIFICARE

(cu patru egalităţi - Cod 14-6-30)

BALANŢĂ DE VERIFICARE.

(cu trei egalităţi - Cod 14-6-30/a)

BALANŢĂ DE VERIFICARE

(cu două egalităţi - Cod 14-6-30/b)

BALANŢĂ ANALITICĂ A VALORILOR MATERIALE

(Cod 14-6-30/c)
Format A3 (cod 14-6-30 şi cod 14-6-30/c) şi X4 (cod 14-6-30/a şi cod 14-6-30/b), tipărite pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file şi în foi volante (cod 14-6-30/c).
1.Serveşte:
- la verificarea exactităţii înregistrărilor;
- la controlul concordanţei dintre contabilitatea sintetică şi analitică;
- la întocmirea situaţiei trimestriale a principalilor indicatori economico-financiari, a situaţiei lunare a calculului impozitului pe profit şi a bilanţului anual.
2.Se întocmeşte manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, lunar şi ori de câte ori se consideră necesar, într-un exemplar.
Balanţa de verificare cuprinde pentru toate conturile unităţii următoarele elemente: simbolul şi denumirea conturilor, în ordinea din planul de conturi, totalul sumelor debitoare şi creditoare ale lunii precedente, rulajele curente debitoare şi creditoare, totalul sumelor debitoare şi creditoare, soldurile finale debitoare sau creditoare. Balanţa de verificare la 1 ianuarie, în coloanele 2 şi 3, se completează cu soldurile finale debitoare şi creditoare ale lunii decembrie.
În cazul aplicării formei de înregistrare "maestru-şah", când, pentru evidenţa sintetică, se utilizează Cartea mare (şah) în care se fac numai totaluri lunare, se foloseşte formularul cod 14-6-30, cu opt coloane.
În cazul când, în Cartea mare (şah), se stabilesc şi rulaje cumulate de la începutul anului sau când, pentru contabilitatea sintetică se utilizează fişe de cont pentru operaţii diverse, cod 14-6-22 şi 'cod 14-6-22/a, se foloseşte formularul cod 14-6-30/b cu patru coloane.
Acest formular poate fi utilizat şi în cazul formei de înregistrare "pe jurnale", pentru înscrierea soldurilor din Cartea mare.
Pentru conturile analitice se poate întocmi numai situaţia soldurilor.
3.Nu circulă, fiind document de sinteză.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Unitatea ................

BALANŢĂ DE VERIFICARE

la data de ...............

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

Total sume precedente

Rulajele lunii curente

Total sume

Soldurile finale

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-30

A3

t2

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

(verso)

Unitatea ................

BALANŢĂ DE VERIFICARE

la data de ...............

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

Total sume precedente

Rulajele lunii curente

Total sume

Soldurile finale

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea ................

BALANŢĂ DE VERIFICARE

la data de ...............

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

Rulajele lunii curente

Total sume

Soldurile finale

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-30/a

X4

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

(verso)

Unitatea ................

BALANŢĂ DE VERIFICARE

la data de ...............

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

Rulajele lunii curente

Total sume

Soldurile finale

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea ................

BALANŢĂ DE VERIFICARE

la data de ...............

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

TOTAL SUME

SOLDURILE FINALE

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-30/b

X4

t2

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

(verso)

Simbolul

conturilor

Denumirea conturilor

TOTAL SUME

SOLDURILE FINALE

Debitoare

Creditoare

Debitoare

Creditoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Întocmit,

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Unitatea

......

BALANŢA ANALITICĂ A VALORILOR MATERIALE

la data de .................

Cod

Stoc

iniţial

Cantitate

Stoc

final

Preţ

unitar

Sold

iniţial

Valoare

Sold

final

Intrată

Ieşită

Debit

Credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-30/c

A3

t2

Întocmit,

Verificat,

(verso)

Cod

Stoc

iniţial

Cantitate

Stoc

final

Preţ

unitar

Sold

iniţial

Valoare

Sold

final

Intrată

Ieşită

Debit

Credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-6-30/c

A3

t2

Întocmit,

Verificat,