Secţiunea v - SALARII ŞI ALTE DREPTURI DE PERSONAL - Norme Metodologice din 1998 de intocmire si utilizare a formularelor tipizate, comune pe economie, care nu au regim special, privind activitatea financiara si contabila, precum si a modelelor acestora

M.Of. 391 bis

Ieşit din vigoare
Versiune de la: 15 Ianuarie 2002
SECTIUNEA V:SALARII ŞI ALTE DREPTURI DE PERSONAL
(1)STAT DE SALARII (Cod 14-5-1 şi Cod 14-5-1/a)

STAT DE SALARII (fără elementele componente

ale salariului total - Cod 14-5-1/b, Cod 14-5-1/c,

Cod 14-5-1/k şi Cod 14-5-1/l)
Format 1/3 X, 1/6 X, A3 şi 1/6 A, tipărite pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru calculul drepturilor băneşti cuvenite salariaţilor precum şi al contribuţiei privind protecţia socială şi al altor datorii;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte în două exemplare, lunar, pe secţii, ateliere, servicii etc., de compartimentul care are această atribuţie, pe baza documentelor de evidenţă a muncii şi a timpului lucrat efectiv, a documentelor de centralizare a salariilor individuale pentru muncitorii salarizaţi în acord etc. (în cazul statelor de salarii cod 14-5-1 şi cod 14-5-1/a), pe baza fişelor de evidenţă a salariului, a evidenţei şi a documentelor privind reţinerile legale, a listelor de avans chenzinal, concediilor de odihnă, certificatelor medicale (în cazul statului de salarii cod 14-5-1/b şi cod 14-5-1/c) şi se semnează pentru confirmarea exactităţii calculelor de către persoana care determină salariul cuvenit şi întocmeşte statul de salarii.
Coloanele libere din partea de reţineri a statelor de salarii urmează a fi completate cu alte feluri de reţineri legale decât cele nominalizate în formular, ca, de exemplu: "Depuneri CEC" pentru reţinerile pe bază de consimţământ conform dispoziţiilor legale.
Pentru centralizarea la nivelul unităţii a salariilor şi a elementelor componente ale acestora, inclusiv a reţinerilor, se utilizează aceleaşi formulare de state de salarii.
Plăţile făcute în cursul lunii, cum sunt: avansul chenzinal, lichidările, indemnizaţiile de concediu etc. se includ în statele de salarii, pentru a cuprinde astfel întreaga sumă a salariilor calculate şi toate reţinerile legale din perioada de decontare respectivă.
Unităţile pot să-şi stabilească, dacă necesităţile interne o cer, o altă machetă a formularului, dar care să conţină informaţiile necesare unui eventual control.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv şi să aprobe plata (exemplarul 1);
- la casieria unităţii pentru efectuarea plăţii sumelor cuvenite (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 1 împreună cu exemplarul 1 al borderoului de salarii neridicate);
- la compartimentul care a întocmit statele de salarii (exemplarul 2 împreună cu exemplarul 2 al borderoului de salarii neridicate şi "Drepturi băneşti - Chenzina a II-a (extras)", cod 14-5-1/i, care va servi la acordarea vizei atunci când se solicită plata salariilor neridicate).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil, separat de celelalte acte justificative de plăţi (exemplarul 1);
- la compartimentul care a întocmit statele de salarii (exemplarul 2).

.............

(Unitatea)

.....................

(secţia, serviciul)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI

PRENUMELE

Marca

(funcţia)

sau număr

matricol

Salariul de bază

(pe oră, zi, lună)

Vechime

în muncă

%

 

Timp lucrat

(ore sau zile)

din care:

Timp nelucrat

(ore sau zile)

Salariul de bază

pt. timpul efectiv

lucrat în regim

normal de lucru

CALCULUL SUMELOR

de în-

cadrare

 

Efectiv

în

acord

După

normă

Ore

regie

sau zile

lucrătoare

Supli-

men-

tare

 

De noapte

Întreru-

peri

 

Ore

după

nomă

Ore regie

sau zile

lucrate

 

 

SPORURI

Indem-

nizaţie

de

conce-

diu

Între-

ruperi

Adaos pt.

depăţirea

sarcinilor

 

Ore

supli-

men-

tare

Ore de

noapte

Vechime

neîntre-

ruptă

Con-

diţii

deose-

bite

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conducătorul unităţii,

L. S.

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

(continuare)

 

Alte

câşti-

guri în

bani şi

în

natură

Total

salariu

Indem-

nizaţie

pt.

primele

10 zile

de

boală

Indem-

nizaţie

din

asigu-

rări

sociale

Sume

pt. calc.

pensiei

supli-

mentare

Total

drepturi

salari-

ale

Alte

drepturi

impo-

zabile

Sume deductibile pt.

calculul impozitului

Baza

de

impo-

zitare

Impozit

Contrib.

pt. asig.

sociale de

sănătate

reţinută

din

venituri

Salariul

net

Reţineri

Total

de

plată

Nr. crt.

Resti-

tuiti din

dimi-

nuări

Reţineri

în

contul

sarci-

nilor

Diminuări

Contrib. la

pensia

suplim.

Ajutor

şomaj

Alte

sume

deduc-

tibile

Total

din care

contib.

pt. asig.

sociale

de

sănătate

Indemni-

zaţie

concediu

odihnă,

lichidări

Avans

 

Chirii

Impu-

taţii

Popriri

Rate

 

 

Defini-

tive

Recu-

perabile

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1

1/3X

Întocmit,

.............

(Unitatea)

.....................

(secţia, serviciul)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI

PRENUMELE

Marca

(funcţia)

sau număr

matricol

Salariul de bază

(pe oră, zi, lună)

Vechime

în muncă

%

 

Timp lucrat

(ore sau zile)

din care:

Timp nelucrat

(ore sau zile)

Salariul de bază

pt. timpul efectiv

lucrat în regim

normal de lucru

CALCULUL SUMELOR

de în-

cadrare

 

Efectiv

în

acord

După

normă

Ore

regie

sau zile

lucrătoare

Supli-

men-

tare

 

De noapte

Întreru-

peri

 

Ore

după

nomă

Ore regie

sau zile

lucrate

 

 

SPORURI

Indem-

nizaţie

de

conce-

diu

Între-

ruperi

Adaos pt.

depăţirea

sarcinilor

 

Ore

supli-

men-

tare

Ore de

noapte

Vechime

neîntre-

ruptă

Con-

diţii

deose-

bite

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conducătorul unităţii,

L. S.

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

(continuare)

 

Alte

câşti-

guri în

bani şi

în

natură

Total

salariu

Indem-

nizaţie

pt.

primele

10 zile

de

boală

Indem-

nizaţie

din

asigu-

rări

sociale

Sume

pt. calc.

pensiei

supli-

mentare

Total

drepturi

salari-

ale

Alte

drepturi

impo-

zabile

Sume deductibile pt.

calculul impozitului

Baza

de

impo-

zitare

Impozit

Contrib.

pt. asig.

sociale de

sănătate

reţinută

din

venituri

Salariul

net

Reţineri

Total

de

plată

Nr. crt.

Resti-

tuiti din

dimi-

nuări

Reţineri

în

contul

sarci-

nilor

Diminuări

Contrib. la

pensia

suplim.

Ajutor

şomaj

Alte

sume

deduc-

tibile

Total

din care

contib.

pt. asig.

sociale

de

sănătate

Indemni-

zaţie

concediu

odihnă,

lichidări

Avans

 

Chirii

Impu-

taţii

Popriri

Rate

Alte

câşti-

guri în

bani

şi în

natură

 

 

Defini-

tive

Recu-

perabile

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/a

1/6X

Întocmit,

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI

PRENUMELE

Marca

(funcţia)

sau

număr

matricol

Total

salariu

Indem-

nizaţie pt.

primele 10

zile de

boală

Indem-

nizaţie din

asigurări

sociale de

stat

Total

drepturi

Alte

drepturi

impo-

zabile

Sume deductibile pt.

calculul impozitului

Baza

de

impo-

zitare

Impozit

Contrib. la

asig. sociale

de sănătate

reţinută din

venituri

Salariul

net

ALTE REŢINERI

Total

de

plată

Contrib.

la pensia

suplim.

Ajutor

şomaj

Alte

sume

deduc-

tibile

Total

din care

contib. la

asig. sociale

de sănătate

Indemnizaţie

concediu

odihnă,

lichidări

Avans

Chirii

Imputaţii

Popriri

Rate

Alte câştiguri

în bani şi în

natură

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/b

A3

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI

PRENUMELE

Marca

(funcţia)

sau

număr

matricol

Total

salariu

Indem-

nizaţie pt.

primele 10

zile de

boală

Indem-

nizaţie din

asigurări

sociale de

stat

Total

drepturi

Alte

drepturi

impo-

zabile

Sume deductibile pt.

calculul impozitului

Baza

de

impo-

zitare

Impozit

Contrib. la

asig. sociale

de sănătate

reţinută din

venituri

Salariul

net

ALTE REŢINERI

Total

de

plată

Contrib.

la pensia

suplim.

Ajutor

şomaj

Alte

sume

deduc-

tibile

Total

din care

contib. la

asig. sociale

de sănătate

Indemnizaţie

concediu

odihnă,

lichidări

Avans

Chirii

Imputaţii

Popriri

Rate

Alte câştiguri

în bani şi în

natură

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/c

1/6 A1

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI

PRENUMELE

(marca)

Salariu de

bază

Alte drepturi

salariale

Total

drepturi

salariale

Alte drepturi

impozabile

Sume deductibile pt. calculul impozitului

Baza de

impozitare

Impozit

Contrib. pt.

asig. sociale

de sănătate

reţinută din

venituri

Salariul

net

Avans

Alte reţineri

Total

de

plată

Contrib.

la pensia

suplim.

Ajutor şomaj

Alte sume

deductibile

Total

din care contrib.

pt. asig. sociale

de sănătate

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/k

A4

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

STAT DE SALARII

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE

ŞI PRENUMELE

(marca)

Salariu de

bază

Alte drepturi

impozabile

Sume deductibile pt. calculul impozitului

Baza de impozitare

Impozit

Contrib. pt. asig. sociale de

sănătate reţinută din venituri

Salariul net

Avans

Total de plată

Contrib.

la pensia

suplim.

Ajutor şomaj

Alte sume

deductibile

Total

din care contrib. pt. asig.

sociale de sănătate

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/l

A4

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

(2)LISTĂ DE AVANS CHENZINAL

(Cod 14-5-1/d şi Cod 14-5-1/e)
Format A4 şi A5, tipărite pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru calculul drepturilor băneşti cuvenite salariaţilor ca avansuri chenzinale;
- document pentru reţinerea prin statele de salarii a avansurilor chenzinale plătite;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte lunar, de compartimentul care are această atribuţie, pe baza documentelor de evidentă a muncii, a timpului lucrat efectiv, a certificatelor medicale prezentate şi se semnează pentru confirmarea exactităţii calculelor de persoana care a calculat avansurile chenzinale şi a întocmit lista.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv şi să aprobe plata (exemplarul 1);
- la casieria unităţii împreună cu "Drepturi băneşti - Chenzina I (extras)", cod 14-5-1/h, pentru efectuarea plăţii avansurilor cuvenite (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă, pentru înregistrare în contabilitate (exemplarul 1);
- la compartimentul care a întocmit lista de avans pentru a servi la întocmirea statelor de salarii la sfârşitul lunii (exemplarul 2).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă (exemplarul 1);
- la. compartimentul care a întocmit lista de avans (exemplarul 2).

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

LISTĂ DE AVANS CHENZINAL

pe luna ...... anul ....

Nr.

crt.

Numele şi

prenumele

Marca

Salariul

de bază

pe lună

Timp efectiv

Avans

de plată

Lucrat

Concediu

medical

0

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/d

A4

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

LISTĂ DE AVANS CHENZINAL

pe luna ...... anul ....

Nr.

crt.

Numele şi

prenumele

Marca

Salariul

de bază

pe lună

Timp efectiv

Avans

de plată

Lucrat

Concediu

medical

0

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/e

A5

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

(3)LISTĂ DE INDEMNIZAŢII PENTRU CONCEDIUL DE ODIHNĂ

(Cod 14-5-1/f)
Format X4, tipărit pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru stabilirea drepturilor privind indemnizaţiile cuvenite salariaţilor pe timpul efectuării concediului de odihnă;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte în două exemplare, pe măsura plecării personalului în concediu de odihnă, de compartimentul care are această atribuţie, pe baza datelor din fişa de evidenţă a salariilor, şi se semnează pentru confirmarea realităţii datelor şi exactităţii calculelor de persoana care a calculat indemnizaţiile şi a întocmit lista.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv şi să aprobe plata (exemplarul 1);
- la casieria unităţii împreună cu "Drepturi băneşti - Chenzina a II-a (extras)", cod 14-5-1/i, pentru efectuarea plăţii (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă, pentru înregistrare în contabilitate (exemplarul 1);
- la compartimentul care a întocmit lista de avans pentru a servi la întocmirea statelor de salarii la sfârşitul lunii (exemplarul 2).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);
- la compartimentul care a întocmit lista (exemplarul 2).

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

LISTĂ DE INDEMNIZAŢII PENTRU CONCEDIUL DE ODIHNĂ

pe luna .................. anul .......

Nr.

crt.

NUMELE ŞI

PRE-NUMELE

Marca

(funcţia)

sau

număr

ma-tricol

Sala-riul

de bază

(pe oră

sau zi)

Câş-tig

me-diu

zil-nic

Ore sau zile

Sume cuvenite pentru

Alte

câşti-

guri în

bani şi

în

na-tură

Total

drep-

turi

Sume deductibile pt.

calculul impozitului

Baza de

impozi-

tare

Impozit

Contrib. pt.

asig. sociale

de sănă-tate

reţinută din

venituri

Sa-la-riul

net

ALTE REŢINERI

Total

de

plată

Lu-

cra-

te

Con-ce-

diu

Ore sau

zile

lucră-toare

In-dem-niz.

con-du-cere

Spor

ve-chi-me

Zile

conc.

odih-nă

Con-trib.

la pensia

su-plim.

Aju-

tor

şo-

maj

Alte

sume

de-duc-

tibile

Total

din care

contrib. pt.

asig. sociale

de sănă-tate

Indem-nizaţie

con-cediu

odihnă,

lichidări

Avans

Chirii

Impu-

taţii

Popriri

Rate

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/f

X4

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

(4)DESFĂŞURĂTORUL INDEMNIZAŢIILOR

PLĂTITE ÎN CONTUL ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

(Cod 14-5-1/g)
Format A4, tipărit pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca document de centralizare a zilelor lucrătoare de concediu medical, a cazurilor pentru proteze, decese şi schimbarea locului de muncă, precum şi a indemnizaţiilor plătite în contul asigurărilor sociale de stat.
2.Se întocmeşte într-un exemplar de compartimentul financiar-contabil, la sfârşitul fiecărei luni, pe baza certificatelor medicale şi a statelor de salarii.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil, anexat la dispoziţia de plată privind asigurările sociale.

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

DESFĂŞURĂTORUL INDEMNIZAŢIILOR

PLĂTITE ÎN CONTUL ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

pe luna .................. anul .......

BOALA

Accidente de

muncă şi boli

profesionale

Prevenirea îmbolnăvirilor

Sarcină şi

lehuzie

Îngrijirea

copilului

Proteze

Ajutoare

de deces

Program redus

Schimbarea

locului

de muncă

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Zile

Lei

Nr *)

Lei

Nr *)

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/g

A4

*) de marca (matricol), nr. paginii şi rândul din statul de salarii

Întocmit,

Verificat,

(5)DREPTURI BĂNEŞTI - CHENZINA I (extras)

DREPTURI BĂNEŞTI - CHENZINA a II-a (extras)

(Cod 14-5-1/h şi Cod 14-5-1/i)
Format A7 şi A6, tipărite pe o singură faţă, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru plata drepturilor băneşti cuvenite salariaţilor.
2.Se întocmeşte în două exemplare, de compartimentul care are atribuţia de calcul al drepturilor băneşti ale salariaţilor, el însoţind orice plată a acestora, şi se semnează pentru exactitatea sumelor de persoana care a calculat drepturile băneşti.
Datele de identificare a salariatului sunt prezentate în antetul formularului, prin informaţiile furnizate de rubrica "Număr", acesta fiind format din două grupe de cifre, din care prima reprezintă numărul curent al lunii şi anul pentru care se face plata, iar a doua grupă reprezintă marca salariatului şi este urmată de numele şi prenumele acestuia.
Exemplu:
01915342, unde:
- 01 reprezintă luna ianuarie
- 91 reprezintă anul 1991
- 5342 reprezintă marca salariatului.
Formularele poartă semnătura persoanelor autorizate să verifice concordanţa deplină dintre acestea şi documentele ce au stat la baza întocmirii lor.
Ambele exemplare ale extrasului împreună cu drepturile băneşti se introduc în plicul care se înmânează salariatului, acesta verifică concordanţa sumei primite cu rubrica "Total de plată", semnează exemplarul 1 şi îl restituie casierului plătitor.
Formularul "Drepturi băneşti - Chenzina I (extras)", cod 14-5-1/h se utilizează la acordarea avansului, premiilor, concediilor de odihnă sau a altor plăţi, în cursul lunii, iar formularul "Drepturi băneşti - Chenzina a II-a (extras)", cod 14-5-1/i pentru plata chenzinei a II-a.
În cazul când plata salariilor s-a efectuat de casierul unităţii, iar salariile nu au fost achitate, în rubrica "Primit suma din drepturi băneşti - Chenzina a II-a (extras)", cod 14-5-1/i se menţionează "depus cu chitanţa nr. ..", întocmindu-se un borderou cu salariile neridicate, în două exemplare, care cuprinde datele de identificare a persoanei şi suma pe care nu a ridicat-o.
3.Circulă:
- la casieria unităţii sau casierii plătitori pentru efectuarea plăţii drepturilor băneşti ale salariaţilor;
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 1 al documentelor care servesc la stabilirea drepturilor cuvenite salariaţilor (stat de salarii, lista de avans chenzinal, lista de indemnizaţii pentru concediul de odihnă etc.).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);
- la salariat (exemplarul 2).
DREPTURI BĂNEŞTI - CHENZINA I (EXTRAS)

NUMĂR |_|_|_|_|_|_|_|_|_| (LLAA MARCA)
NUMELE ŞI PRENUMELE ....................................

Specificaţie, drepturi/obligaţii

SUMA

1. Avans

 

2. Premii

 

3. Concedii

 

4. Alte drepturi

 

5. Total de plată

 

14-5-1/h

A7

Întocmit,

Verificat

 

Primit suma ........

DREPTURI BĂNEŞTI - CHENZINA a II-a (EXTRAS)

NUMĂR |_|_|_|_|_|_|_|_|_| (LLAA MARCA)

Specificaţie, drepturi/obligaţii

SUMA

1. Salariu în regie

 

2. Salariu în acord

 

3. Sporuri

 

4. Premii

 

5. Compensaţii

 

6. Alte câştiguri în bani şi în natură

 

7. Total drepturi

 

8. Contribuţie pensie suplimentară

 

9. Contribuţie ajutor şomaj

 

10. Impozit pe salariu

Total, din care:

 

contrib. la asig. sociale de sănătate

 

11. Contribuţie la asig. sociale de sănătate reţinută din venituri

 

12. Venit impozabil

 

13. Alte reţineri (chirie, popriri)

 

14. Avans chenzina I

 

15. Rest de plată chenzina a II-a

 

16. Alte drepturi neimpozabile

 

17. Total de plată

 

14-5-1/i

A6

Întocmit,

Verificat

 

Primit suma ........

(6)STAT DE SALARII PENTRU COLABORATORI

(Cod 14-5-1/j)
Format A4, tipărit pe o singură faţă, în blocuri a 50, 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru calculul drepturilor băneşti cuvenite colaboratorilor, precum şi al impozitului aferent;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte în 2 exemplare, lunar, pe baza convenţiei civile de prestări de servicii şi se semnează pentru confirmarea exactităţii drepturilor băneşti de către persoana care întocmeşte documentul.
Plăţile făcute în cursul lunii sub formă de avans se includ în statul de salarii pentru colaboratori, în vederea cuprinderii întregii sume cuvenite şi pentru calculul impozitului aferent.
Unităţile pot să-şi stabilească, dacă necesităţile o cer, o altă machetă a formularului, dar care să conţină informaţiile necesare unui eventual control.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv şi să aprobe plata (exemplarul 1);
- la casieria unităţii pentru efectuarea plăţii drepturilor cuvenite (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil, ca anexă la exemplarul 2 al registrului de casă pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 1 împreună cu exemplarul 1 al borderoului de salarii neridicate);
- la compartimentul care a întocmit statul de salarii pentru colaboratori, (exemplarul 2 împreună cu exemplarul 2 al borderoului de salarii neridicate, care va servi la acordarea vizei atunci când se solicită plata drepturilor neridicate).
4.Se arhivează:
- la compartimentul financiar-contabil, separat de celelalte acte justificative de plăţi şi se păstrează permanent în arhiva unităţii (exemplarul 1);
- la compartimentul care a întocmit statul de salarii pentru colaboratori (exemplarul 2).

................

(Unitatea)

STAT DE SALARII PENTRU COLABORATORI

pe luna ........... anul ....

Nr.

crt.

Numele

şi prenumele

Drepturi de

colaborare

Impozit

Contribuţia

pt. asig.

sociale de

sănătate

reţinută din

venituri

Total

de plată

Avans

Rest

de

plată

în

bani

în

natură

total

Total

din care

contrib.

pt. asig.

sociale

de

sănătate

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-1/j

A4

Conducătorul unităţii,

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

Întocmit,

(7)FIŞĂ DE EVIDENŢĂ A SALARIILOR

(Cod 14-5-2 şi Cod 14-5-2/a)
Format A5 şi X4, tipărite pe ambele feţe, în foi volante, pe carton.
I.Formularul cod 14-5-2
1.Serveşte ca:
- document pentru evidenţa timpului lucrat efectiv şi a salariilor în vederea calculării indemnizaţiilor pentru concediul de odihnă;
- document de evidenţă a sumelor care se reţin eşalonat (rate, chirii, popriri etc.).
Formularul se foloseşte corelat cu statul de salarii cod 14-5-1 şi cod 14-5-1/a.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, lunar, de compartimentul care are atribuţii de calcul şi stabilire a drepturilor de salarii, pe baza statelor de salarii.
Coloanele de reţineri ale formularului se completează cu sumele a căror reţinere urmează a se face eşalonat pe luni, pe baza contractelor sau altor documente legale.
În cazul în care într-o lună suma efectiv reţinută nu corespunde cu aceea înscrisă în formular, suma efectiv reţinută se înscrie în aceeaşi rubrică, alături sau sub suma trecută pe baza contractului sau altui document legal.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la compartimentul unde se întocmeşte.
II.Formularul cod 14-5-2/a
1.Serveşte ca:
- document pentru evidenţa timpului lucrat efectiv şi a timpului nelucrat;
- document pentru stabilirea drepturilor privind salariile, indemnizaţiile de conducere, indemnizaţiile pentru concediul de odihnă, sporurile şi premiile;
- document în care se stabilesc diminuările din salarii şi reţinerile efective, ca urmare a nerealizării indicatorilor care condiţionează plata salariilor;
- document în care se consemnează sumele restituite ca urmare a recuperării nerealizării indicatorilor care condiţionează plata salariilor;
- document de evidenţă a sumelor care se reţin din salarii potrivit dispoziţiilor legale (rate, chirii, popriri etc.);
- document care stă la baza completării statului de salarii cod 14-5-1/b şi 14-5-1/c.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, lunar, de compartimentul care are atribuţii de calcul şi stabilire a drepturilor de salarii pe baza documentelor de evidenţă a muncii şi a timpului lucrat efectiv, a documentelor de centralizare a salariilor individuale etc.
Coloanele de reţineri ale formularului se completează cu sumele a căror reţinere urmează a se face eşalonat pe luni, pe baza contractelor sau altor documente legale.
În cazul în care suma efectiv reţinută nu corespunde cu aceea înscrisă în formular, suma efectiv reţinută se înscrie în aceeaşi rubrică, alături sau sub suma trecută pe baza contractului sau altui document legal.
3.Nu circulă, fiind document de înregistrare.
4.Se arhivează la compartimentul unde se întocmeşte.

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

FIŞĂ DE EVIDENŢĂ

A SALARIILOR

NUMELE .............. PRENUMELE .................................

MARCA ......... MESERIA (funcţia) ....................................

DATA ÎNCADRĂRII, ANUL ........... LUNA .......... ZIUA .............

VECHIME ÎN MUNCĂ LA DATA ÎNCADRĂRII ........ ANI ŞI ...... LUNI .....

ÎNTRERUPT VECHIMEA PÂNĂ LA ......................................

VECHIME ÎN ACEEAŞI UNITATE ........................................

SALARII

 

 

 

CATEGORIA/CLASA

 

 

 

TREAPTA/GRADAŢIA

 

 

 

DATA ACORDĂRII

 

 

 

CONTRIBUŢIE FIXĂ .......... CONTRIBUŢIE PENSIE SUPLIMENTARĂ ......

AJUTOR ŞOMAJ ......................................................

SPOR VECHIME ........... % ........ LEI ......... % ........ LEI .......

CONCEDIU ODIHNĂ ANUL ....... ZILE .........., ANUL .... ZILE ........

Luna

Anul

REŢINERI

Zile (ore)

Sume

Contribuţii

Avans

Indem-

niz.

concediu

odihnă,

lichidări

Chirii

Impu-

taţii

Po-

priri

 

 

Efectiv

plătit

 

Total

drepturi

 

Ajutor

şomaj

Pensie

suplim.

I

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IX

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-2

A5

t2

(verso)

Luna

Anul

REŢINERI

Zile (ore)

Sume

Contribuţii

Avans

Indem-

niz.

concediu

odihnă,

lichidări

Chirii

Impu-

taţii

Po-

priri

 

 

Efectiv

plătit

 

Total

drepturi

 

Ajutor

şomaj

Pensie

suplim.

I

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IX

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Luna

Anul

REŢINERI

Zile (ore)

Sume

Contribuţii

Avans

Indem-

niz.

concediu

odihnă,

lichidări

Chirii

Impu-

taţii

Po-

priri

 

 

Efectiv

plătit

 

Total

drepturi

 

Ajutor

şomaj

Pensie

suplim.

I

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IX

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

..............

(Unitatea)

..................

(secţia, serviciul etc.)

FIŞĂ DE EVIDENŢĂ A SALARIILOR

cu elementele componente ale salariului total

 

Salariu de bază

 

 

Categ./clasa

Treapta/grad.

Data acordării

Spor vechime

Concediu odihnă

 

 

 

 

Numele .............. Prenumele .................

Data angajării: anul ....... luna ....... ziua ..........

Vechime în muncă la data angajării ....... ani şi ..... luni

Marca ...........................

Meseria (funcţia) ...................

Contribuţie pentru ajutor şomaj .........

Contribuţie pensie suplimentară .........

 

 

 

 

 

 

 

 

 

%

lei

%

lei

Întrerupt vechime

până la ........

Vechime neîntreruptă

în aceeaşi unitate .......

Anul ........

Anul = zile

Anul = zile

Luna

Timp lucrat

din care:

Timp nelucrat

Sala-

riul

de

bază

pt.

tim-

pul

efec-

tiv

lucrat

în

regim

nor-

mal

de

lucru

Sume

pt.

cal-

culul

pen-

siei

supli-

men-

tare

Dife-

renţa

de

înca-

drare

Con-

diţii

deo-

sebite

de

mun-

că

Ve-

chi-

me

ne-

între-

ruptă

In-

dem-

niza-

ţie de

con-

duce-

re

 

Adaos

pt.

depă-

şirea

sar-

cini-

lor

sau

indi-

cato-

rilor

stabi-

liţi

Res-

tituiri

din

dimi-

nuări

sau

reţi-

neri

recu-

pera-

bile

Reţi-

neri

în

con-

tul

sar-

cini-

lor

sau

indi-

cato-

rilor

stabi-

liţi

Diminuări

 

Pre-

mii

din

fd.

sala-

rii

Alte

câşti-

guri

în

bani

şi în

natu-

ră

Total

drep-

turi

Efec-

tiv în

a-cord

Du-pă

nor-mă

În

regie

Su-

pli-

men-

tar

 

De

noap-

te

Între-

ru-

peri

Con-

cediu

odih-

nă

Con-

cediu

me-

dical

Ne-

moti-

vat

Defi-

nitive

Re-

cupe-

rabile

din

pro-

fitul

net

Fără

plată

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

I

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IX

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lunile

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

Lunile

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

 

Avans

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Indemniza-

ţii pentru

concediul

de odihnă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Chirii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imputaţii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Popriri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14-5-2/a

X4

t2

(verso)

Anul .....

Luna

Timp lucrat

din care:

Timp nelucrat

Sala-

riul

de

bază

pt.

tim-

pul

efec-

tiv

lucrat

în

regim

nor-

mal

de

lucru

Sume

pt.

cal-

culul

pen-

siei

supli-

men-

tare

Dife-

renţa

de

înca-

drare

Con-

diţii

deo-

sebite

de

mun-

că

Ve-

chi-

me

ne-

între-

ruptă

In-

dem-

niza-

ţie de

con-

duce-

re

 

Adaos

pt.

depă-

şirea

sar-

cini-

lor

sau

indi-

cato-

rilor

stabi-

liţi

Res-

tituiri

din

dimi-

nuări

sau

reţi-

neri

recu-

pera-

bile

Reţi-

neri

în

con-

tul

sar-

cini-

lor

sau

indi-

cato-

rilor

stabi-

liţi

Diminuări

 

Pre-

mii

din

fd.

sala-

rii

Alte

câşti-

guri

în

bani

şi în

natu-

ră

Total

drep-

turi

Efec-

tiv în

acord

După

nor-mă

În

regie

Su-

pli-

men-

tar

 

De

noap-

te

Între-

ru-

peri

Con-

cediu

odih-

nă

Con-

cediu

me-

dical

Ne-

moti-

vat

Defi-

nitive

Re-

cupe-

rabile

din

pro-

fitul

net

Fără

plată

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

I

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VIII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IX

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XI

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

XII

ore

zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lunile

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

Lunile

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

 

 

Avans

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Indemniza-

ţii pentru

concediul

de odihnă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Chirii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imputaţii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Popriri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(8)ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAŢIE - Cod 14-5-4)
Format A5, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- dispoziţie către persoana delegată să efectueze deplasarea;
- document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor efectuate;
- document pentru stabilirea diferenţelor de primit sau de restituit de titularul de avans;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte într-un exemplar, pentru fiecare deplasare de persoana care urmează a efectua deplasarea, precum şi pentru justificarea avansurilor acordate în vederea procurării de valori materiale în numerar.
3.Circulă:
- la persoana împuternicită să dispună deplasarea, pentru semnare;
- la persoana care efectuează deplasarea;
- la persoanele autorizate de la unitatea unde s-a efectuat deplasarea să confirme sosirea şi plecarea persoanei delegate;
- la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea decontului, pe baza actelor justificative anexate la acesta de către titular la întoarcerea din deplasare sau cu ocazia procurării materialelor, stabilind diferenţa de primit sau de restituit, avându-se în vedere eventualele penalizări şi semnând pentru verificare.
În cazul în care la decontarea avansului suma cheltuielilor efectuate este mai mare decât avansul primit, pentru diferenţa de primit de titularul de avans se întocmeşte Dispoziţie de plată încasare către casierie (cod 14-4-4 sau cod 14-4-4/a, după caz).
În cazul în care, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt mai mici decât avansul primit, diferenţa de restituit de către titularul de avans se depune la casierie pentru care se emite Chitanţa (cod 14-4-1);
- la persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză;
- la conducătorul unităţii pentru aprobarea cheltuielilor efectuate.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

........

(Unitatea)

Depus decontul (numărul şi data)

..........................

ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAŢIE)

Nr. ........................

Domnul (a) ............................................................

având funcţia de .........................................................

este delegat pentru .......................................................

.....................................................................

.....................................................................

.....................................................................

la

.....................................................................

.....................................................................

.....................................................................

Durata deplasării de la ........................ la ...........................

Se legitimează cu ........................................................

Ştampila unităţii şi semnătura

Data .............

Sosit*) ............................

Plecat*) ............................

Cu (fără) cazare

Ştampila unităţii

şi semnătura

Sosit*) ............................

Plecat*) ...........................

Cu (fără) cazare

Ştampila unităţii

şi semnătura

Sosit*) ............................

Plecat*) ...........................

Cu (fără) cazare

Ştampila unităţii

şi semnătura

Sosit*) ............................

Plecat*) ...........................

Cu (fără) cazare

Ştampila unităţii

şi semnătura

14-5-4

A5

t2

*) Se va completa ziua, luna, anul şi ora.

(verso)

Ziua şi ora plecării .....................

Ziua şi ora sosirii ......................

Data depunerii decontului ................

Penalizări calculate .....................

Avans spre decontare:

- Primit la plecare .................... lei

- Primit în timpul

deplasării .......................... lei

TOTAL ........................... lei

CHELTUIELI EFECTUATE CONFORM DOCUMENTELOR ANEXATE

Felul actului şi emitentul

Nr. şi data actului

Suma

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CHELTUIELI

 

Diferenţa de restituit s-a depus cu chitanţa

nr. ............. din ............

Diferenţa de primit/restituit lei ...........

Semnătura

Aprobat,

conducătorul

unităţii

Control

financiar-

preventiv

Verificat

decont

Şef

compartiment

Titular

avans

 

 

 

 

 

 

(9)ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAŢIE) ÎN STRĂINĂTATE

(transporturi internaţionale - Cod 14-5-4/a)
Format A5, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- dispoziţie către conducătorii auto să efectueze transporturi în străinătate cu autovehiculele unităţii;
- document de stabilire a avansului în valută, pentru deplasările conducătorilor auto care urmează să efectueze transporturi în străinătate, pe baza căruia aceştia ridică avansul de la casierie;
- document pentru justificarea valutei ridicate de la casierie, în toate punctele vamale din ţară şi tranzit, precum şi a valutei aduse la înapoiere în ţară;
- document justificativ de înregistrare în registrul de casă (în valută) şi în contabilitate.
2.Se întocmeşte la unităţile care efectuează transporturi în străinătate, în două exemplare, pentru fiecare deplasare, de către sectorul de exploatare şi se semnează de şeful sectorului pentru confirmarea realităţii datelor şi exactităţii calculelor din ordinul de deplasare.
3.Circulă:
- la conducătorul unităţii, pentru semnare (ambele exemplare);
- la persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză (ambele exemplare);
- la conducătorii auto care urmează să efectueze deplasarea, pentru semnare, pe ambele exemplare, de primire a avansurilor în valută, reţinând exemplarul 1, care urmează să fie ataşat la Decontul de cheltuieli valutare (transporturi internaţionale) (cod 14-5-5/a);
- la casierul unităţii care semnează pentru plata sumei în valută (ambele exemplare) şi efectuează înregistrarea sumelor plătite în registrul de casă (în valută).
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

........

(Unitatea)

ORDIN DE DEPLASARE ÎN STRĂINĂTATE

(transporturi internaţionale)

NR. ...........

Titularii de avans (Numele, prenumele şi funcţia) ...............................

..................................................................

se deplasează în ......................................................

............................ cu autovehiculul nr. ........................

marca ................ pentru ........................................

............. conform comenzii nr. ................. emisă de .............

......... locul de încărcare ...........................................

locul de descărcare ................................ pleacă la .............

anul ........ se înapoiază la terminarea cursei sau marşrutei ....................

Nr. Km. parcurşi

Relaţia

Relaţia

Relaţia

Km. dus-întors conform

marşrutei

 

 

 

Km. pt. redirijare

 

 

 

Total Km.

 

 

 

Avans în valută se acordă

pentru

Valută

Lei

Valută

Lei

Valută

Lei

1. Total 2 şoferi

 

 

 

 

 

 

2. Diurna de deplasare

 

 

 

 

 

 

- conform marşrutei

 

 

 

 

 

 

- pentru descărcare

 

 

 

 

 

 

- pentru încărcare

 

 

 

 

 

 

3. Taxe drum

 

 

 

 

 

 

4. Combustibil

 

 

 

 

 

 

5. Autorizaţii

 

 

 

 

 

 

6. Alte cheltuieli

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

Director,

Şef sector

exploatare,

Viza control

financiar

preventiv,

Am primit

sumele în valuta

menţionată mai sus,

Şofer,

............

paşaport nr.

14-5-4/a

A5

t2

(verso)

Viza vămii la ieşirea din România

DECLARAŢIE. La înapoierea din cursă la data de .............................

am adus în ţară următoarea valută neconsumată.

Felul valutei

SUMA

în cifre

în litere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Semnăturile titularilor de avans

......................

......................

Viza vămii la intrarea în România

 

 

 

(10)DECONT DE CHELTUIELI

(pentru deplasări externe - Cod 14-5-5)
Format A4, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor efectuate (în valută şi în lei), cu ocazia deplasării în străinătate;
- document pentru stabilirea diferenţelor de primit sau de restituit de titularul de avans;
- document justificativ de înregistrare în registrul de casă (în valută) şi în contabilitate.
2.Se întocmeşte într-un exemplar de titularul de avans pentru cheltuielile efectuate pe întreaga durată a deplasării.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să verifice legalitatea actelor justificative de cheltuieli, exactitatea calculelor privind sumele decontate la întoarcerea din deplasare şi calculul eventualelor penalizări de întârziere, care semnează de verificare;
- la persoanele autorizate să exercite controlul financiar preventiv şi să aprobe plata diferenţei în cazul când, la decontarea sumelor primite pentru efectuarea deplasării, suma cheltuielilor efective depăşeşte avansul primit;
- la casieria unităţii pentru plata diferenţei, în care caz titularul de avans semnează pentru primirea diferenţei respective, fără a se mai întocmi document distinct.
În cazul când, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt mai mici decât avansul primit, diferenţa de restituit de către titularul de avans se depune la casierie pentru care se emite Chitanţa (cod 14-4-1).
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Unitatea ......................

.............................

Titularul de avans ...............

Telefon .......................

Nr. .......... din ..........

I. AVANSURI ÎN VALUTĂ

Ţara

Ţara

Ţara

Total

A. Primite de la:

Valută

Lei

Valută

Lei

Valută

Lei

Lei

- Bancă

 

 

 

 

 

 

 

- Agenţie economică

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

B. Sume depuse la:

 

 

 

 

 

 

 

- Bancă

 

 

 

 

 

 

 

- Agenţie economică

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

C. Rest de justificat

 

 

 

 

 

 

 

D. Sume decontate

 

 

 

 

 

 

 

E. Diferenţe

 

 

 

 

 

 

 

- de restituit

 

 

 

 

 

 

 

- de primit

 

 

 

 

 

 

 

II. AVANSURI ÎN LEI

 

1. Diferenţa de restituit

 

 

- contravaloarea valutei primite şi nedecontate

 

A. Sume primite - Total

 

 

 

- bilete călătorie

 

- diferenţa până la limita de recuperare legal stabilită

 

- surplus bagaj

 

 

 

B. Sume decontate - Total

 

- penalităţi pt. depunerea cu întârziere a valutelor neutilizate

 

- bilete călătorie

 

 

 

- surplus bagaj

 

- penalităţi pt. depunerea cu întârziere a decontului

 

- taxă aeroport

 

 

 

C. Sume de recuperat

 

2. Diferenţa de primit

 

- de la CFR conform scrisorii nr. .................

 

- contravaloarea în lei a valutei depuse în plus

 

- de la TAROM cf. scris. nr. ..

 

- chelt. în lei neprimite în avans

 

TITULAR

AVANS

(primit

diferenţa)

Verificat

decontul

Control financiar

preventiv

APROBAT DIFERENŢA

DIRECTOR

CONTABIL ŞEF

 

 

 

 

14-5-5

A4

t2

(verso)

I. DECONTAREA

DIURNEI

Numele şi prenumele

delegaţilor

Data plecării

(ziua şi ora)

Data plecării

(ziua şi ora)

Mijloc de transport

Mijloc de transport

Categ.

Ţara

Ţara

Ţara

Număr zile

Valuta

Valuta

Valuta

Total

Trans-

port

Peri-

oada

Zile

Suma

Peri-

oada

Zile

Suma

Peri-

oada

Zile

Suma

barem

barem

barem

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL I

X

X

X

 

X

X

 

X

X

 

 

 

II. DECONTAREA

CAZĂRII

Nr. şi data actului

Număr

pers.

Categ.

Nr.

nopţi

Barem

Suma

Nr.

nopţi

Barem

Suma

Nr.

nopţi

Barem

Suma

Total

nr.

n

o

p

ţ

i

x

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL II

 

X

 

X

 

 

X

 

 

X

 

 

 

III. ALTE CHELTUIELI (inclusiv diferenţa de curs valutar şi comision schimb)

VALUTA

VALUTA

 

 

 

 

Nr. actului

Felul cheltuielii

Sume-devize

Nr. actului

Felul cheltuielii

Sume-devize

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV. DECONTAREA

TRANSPORTULUI

- felul biletelor

Seria biletelor

Număr

bilete

Ruta: de la .......

la ..........

Valoarea lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Recapitulaţia

cheltuielilor

Valuta

Lei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11)DECONT DE CHELTUIELI VALUTARE

(transporturi internaţionale - Cod 14-5-5/a)
Format A5, tipărit pe ambele feţe, în blocuri a 100 de file.
1.Serveşte ca:
- document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor efectuate (în valută şi în lei), cu ocazia deplasării în străinătate;
- document pentru stabilirea diferenţei de primit sau de restituit de către titularul de avans;
- document de înregistrare în contabilitate.
2.Se întocmeşte la unităţile care execută transporturi în străinătate, într-un exemplar, de către titularul de avans, pentru cheltuielile efectuate pe întregul parcurs, semnându-se de titularul de avans.
3.Circulă:
- la persoanele autorizate să verifice legalitatea actelor justificative de cheltuieli, exactitatea calculelor privind sumele decontate la întoarcerea din străinătate şi calculul eventualelor penalizări de întârziere, care semnează de verificare.
În cazul în care, la decontarea avansului, suma cheltuielilor efectuate este mai mare decât avansul primit de către titularul de avans se întocmeşte Dispoziţie de plată-încasare către casierie (cod 14-4-4 sau 14-4-4/a).
În situaţia în care, la decontare, sumele privind cheltuielile efectuate sunt mai mici decât avansul primit, diferenţa de restituit de către titularul de avans se depune la casierie pentru care se emite Chitanţa (pentru operaţii în valută) (cod 14-4-1/a);
- la persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză;
- la conducătorul unităţii pentru aprobarea cheltuielilor efectuate şi a eventualei diferenţe de primit de către titularul de avans.
4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

........

(Unitatea)

Titularii de avans ......................................................

Autovehiculul nr. ........................ marca .........................

Cursa s-a efectuat în perioada .............................................

DECONT CHELTUIELI VALUTARE

(transporturi internaţionale)

NR. ...........

Nr. Km. parcurşi

Relaţia

Relaţia

Relaţia

 

 

 

Km. dus-întors

conform marşrutei

 

 

 

Km. pt. redirijare

 

 

 

Total Km.

 

 

 

Avansul acordat

Valută

Lei

Valută

Lei

Valută

Lei

- prin casierie

 

 

 

 

 

 

- împrumuturi

 

 

 

 

 

 

Total avans

 

 

 

 

 

 

 

Titularii de avans

Verificat decontul

Viza de control preventiv

 

 

 

 

 

 

Aprobat diferenţa

Director

Contabil-şef

 

 

14-5-5/a

A5

t2

(verso)

Cheltuieli efectuate

Felul cheltuielii şi alte

specificaţii

Ţara

Ţara

Ţara

Total

Valută

Lei

Valută

Lei

Valută

Lei

Lei

Diurna:

 

 

 

 

 

 

 

Km

plini

 

 

 

 

 

 

 

goi

 

 

 

 

 

 

 

Descărcare

 

 

 

 

 

 

 

Încărcare

 

 

 

 

 

 

 

Staţionare I

 

 

 

 

 

 

 

Staţionare II

 

 

 

 

 

 

 

Staţionare II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Carburanţi

 

 

 

 

 

 

 

Motorină

 

 

 

 

 

 

 

Ulei

 

 

 

 

 

 

 

Taxe drum vamă

 

 

 

 

 

 

 

Taxe Feryboat

 

 

 

 

 

 

 

Penalizări Km goi

 

 

 

 

 

 

 

Alte taxe

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

 

 

 

 

 

 

 

Depuneri cu chitanţă

 

 

 

 

 

 

 

Total justificativ

 

 

 

 

 

 

 

Diferenţa

de primit

 

 

 

 

 

 

 

de restituit

 

 

 

 

 

 

 

Penalizări pentru nedecontarea în termen