Art. 5. - Art. 5: Definiţii specifice cerinţelor de capital pentru riscul de credit - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 5: Definiţii specifice cerinţelor de capital pentru riscul de credit
În sensul părţii a treia titlul II, se aplică următoarele definiţii:
1.«expunere» însemnă un activ sau un element extrabilanţier;
2.«pierdere» înseamnă pierderea economică, inclusiv efectele actualizărilor importante şi costurile semnificative directe şi indirecte asociate recuperării sumelor de încasat în baza unui instrument;
3.«pierdere aşteptată» sau «EL» înseamnă raportul, legat de o singură facilitate, dintre, pe de o parte, cuantumul pierderii estimate aferente unei expuneri rezultate din oricare dintre următoarele:
(a)o potenţială intrare în stare de nerambursare a unui debitor pe parcursul unui an şi, pe de altă parte, cuantumul expus la risc în momentul intrării în stare de nerambursare;
(b)un potenţial eveniment de diminuare a valorii creanţei pe parcursul unui an şi, pe de altă parte, cuantumul expus la risc la data producerii evenimentului de diminuare a valorii creanţei;
4.«obligaţie din credite» înseamnă orice obligaţie care decurge dintr-un contract de credit, inclusiv principalul, dobânda acumulată şi comisioanele, datorată de un debitor;
5.«expunere din credite» înseamnă orice element bilanţier sau extrabilanţier care are sau poate avea ca rezultat o obligaţie din credite;
6.«facilitate» sau «facilitate de credit» înseamnă o expunere din credite care decurge dintr-un contract sau dintr-un set de contracte încheiate între un debitor şi o instituţie;
7.«marjă de prudenţă» înseamnă o majorare încorporată în estimările parametrilor de risc pentru a ţine seama de gama preconizată de erori de estimare care pot decurge din deficienţele identificate în ceea ce priveşte datele, metodele, modelele, modificările standardelor de subscriere, ale apetitului de risc şi ale politicilor de colectare şi recuperare şi orice altă sursă de incertitudine suplimentară, precum şi din eroarea de estimare generală;
8.«ajustare adecvată» înseamnă impactul asupra estimărilor parametrilor de risc care decurge din aplicarea metodologiilor în cadrul estimării parametrilor de risc pentru a corecta deficienţele identificate în ceea ce priveşte datele şi în ceea ce priveşte metodele de estimare şi pentru a ţine seama de modificările standardelor de subscriere, ale apetitului de risc şi ale politicilor de colectare şi recuperare şi de orice altă sursă de incertitudine, în măsura posibilului, în vederea evitării denaturărilor în cadrul estimărilor parametrilor de risc;
9.«întreprindere mică şi mijlocie» sau «IMM» înseamnă o societate sau o întreprindere care, conform celor mai recente conturi consolidate, are o cifră de afaceri anuală care nu depăşeşte 50 000 000 EUR;
10.«angajament» înseamnă orice acord contractual, pe care o instituţie îl oferă unui client şi care este acceptat de clientul respectiv, de a acorda credite, de a achiziţiona active sau de a emite substitute de credit; de asemenea, orice astfel de acord care poate fi revocat necondiţionat de către instituţie în orice moment, fără notificarea prealabilă a unui debitor, sau orice acord care poate fi revocat de către instituţie în cazul în care un debitor nu îndeplineşte condiţiile prevăzute în documentaţia facilităţii, inclusiv condiţiile care trebuie îndeplinite de debitor înainte de orice tragere iniţială sau ulterioară în temeiul acordului, cu excepţia cazului în care acordurile contractuale îndeplinesc toate condiţiile următoare:
(a)acordurile contractuale în cazul cărora instituţia nu primeşte niciun onorariu sau comision pentru a stabili sau a menţine respectivele acorduri contractuale;
(b)acordurile contractuale în cazul cărora clientul are obligaţia de a prezenta instituţiei o cerere pentru tragerea iniţială şi pentru fiecare tragere ulterioară în temeiul acordurilor contractuale respective;
(c)acordurile contractuale în cazul cărora instituţia are autoritate deplină, indiferent de îndeplinirea de către client a condiţiilor prevăzute în documentaţia acordului contractual, asupra executării fiecărei trageri;
(d)acordurile contractuale permit instituţiei să evalueze bonitatea clientului imediat înainte de a decide cu privire la executarea fiecărei trageri, iar instituţia a pus în aplicare şi aplică proceduri interne care asigură realizarea unei astfel de evaluări înainte de efectuarea fiecărei trageri;
(e)acordurile contractuale care sunt oferite unei entităţi corporative, inclusiv unui IMM, care este monitorizată îndeaproape în permanenţă;
11.«angajament revocabil necondiţionat» înseamnă orice angajament ale cărui condiţii permit instituţiei să anuleze angajamentul, în măsura maximă permisă în temeiul legislaţiei privind protecţia consumatorilor şi al actelor juridice conexe, după caz, în orice moment, fără notificarea prealabilă a debitorului sau care prevăd efectiv anularea automată ca urmare a unei deteriorări a bonităţii debitorului.