Art. 429. - Art. 429: Calcularea indicatorului efectului de levier - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 429: Calcularea indicatorului efectului de levier
(1)Instituţiile îşi calculează indicatorul efectului de levier în conformitate cu metodologia prevăzută la alineatele (2), (3) şi (4).
(2)Indicatorul efectului de levier se calculează prin împărţirea indicatorului de măsurare a capitalului instituţiei la indicatorul de măsurare a expunerii totale a instituţiei şi se exprimă ca procent.
Instituţiile calculează indicatorul efectului de levier la data de referinţă a raportării.
(3)În sensul alineatului (2), indicatorul de măsurare a capitalului este reprezentat de fondurile proprii de nivel 1.
(4)În sensul alineatului (2), indicatorul de măsurare a expunerii totale este suma valorilor expunerilor următoarelor elemente:
a)activele, exceptând contractele derivate enumerate în anexa II, instrumentele financiare derivate de credit şi poziţiile menţionate la articolul 429e, calculate în conformitate cu articolul 429b alineatul (1);
b)contractele derivate enumerate în anexa II şi instrumentele financiare derivate de credit, inclusiv contractele şi instrumentele financiare derivate de credit care sunt extrabilanţiere, calculate în conformitate cu articolele 429c şi 429d;
c)majorările pentru riscul de credit al contrapărţii aferent operaţiunilor de finanţare prin titluri de valoare, inclusiv cele extrabilanţiere, calculate în conformitate cu articolul 429e;
d)elementele extrabilanţiere, exceptând contractele derivate enumerate în anexa II, instrumentele financiare derivate de credit, operaţiunile de finanţare prin titluri de valoare şi poziţiile menţionate la articolele 429d şi 429g, calculate în conformitate cu articolul 429f;
e)achiziţiile sau vânzările standard care urmează a fi decontate, calculate în conformitate cu articolul 429g.
Instituţiile tratează tranzacţiile cu termen lung de decontare în conformitate cu primul paragraf literele (a)-(d), după caz.
Instituţiile pot reduce valorile expunerilor menţionate la primul paragraf literele (a) şi (d) cu valoarea corespunzătoare a ajustărilor generale pentru riscul de credit aferente elementelor bilanţiere şi, respectiv, extrabilanţiere, sub rezerva unui prag egal cu 0 în cazul în care ajustările pentru riscul de credit au redus fondurile proprii de nivel 1.
(5)Prin derogare de la alineatul (4) litera (d), se aplică următoarele dispoziţii:
a)un element extrabilanţier în conformitate cu alineatul (4) litera (d) care este tratat ca un instrument financiar derivat în conformitate cu cadrul contabil aplicabil face obiectul tratamentului prevăzut la litera (b) din respectivul alineat;
b)în cazul în care un client al unei instituţii care acţionează ca membru compensator realizează direct o tranzacţie cu instrumente financiare derivate cu o CPC iar instituţia garantează performanţa expunerilor din tranzacţii faţă de CPC ale clientului său care decurg din această tranzacţie, instituţia îşi calculează expunerea care rezultă din garanţie în conformitate cu alineatul (4) litera (b) ca şi cum acea instituţie ar fi realizat direct tranzacţia cu clientul, inclusiv în ceea ce priveşte primirea sau furnizarea marjei de variaţie în numerar.
Tratamentul prevăzut la primul paragraf litera (b) se aplică, de asemenea, unei instituţii care acţionează drept client de nivel superior care garantează performanţa expunerilor din tranzacţii ale clientului său.
În sensul primului paragraf litera (b) şi al celui de al doilea paragraf de la prezentul alineat, instituţiile pot considera drept client o entitate afiliată numai în cazul în care entitatea respectivă nu intră în perimetrul de consolidare reglementat la nivelul la care se aplică cerinţa prevăzută la articolul 92 alineatul (4) litera (e).
(6)În sensul prezentului articol alineatul (4) litera (e) şi al articolului 429g, «achiziţie sau vânzare standard» înseamnă o achiziţie sau o vânzare a unui activ financiar în cadrul unor contracte ale căror clauze impun livrarea activului financiar în perioada stabilită în general prin lege sau prin convenţii pe piaţa în cauză.
(7)Cu excepţia cazului în care se prevede altfel în mod expres în prezenta parte, instituţiile calculează indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu următoarele principii:
a)garanţiile reale corporale sau financiare, garanţiile sau instrumentele de diminuare a riscului de credit cumpărate nu se utilizează pentru reducerea indicatorului de măsurare a expunerii totale;
b)activele nu se compensează cu pasivele.
(8)Prin derogare de la alineatul (7) litera (b), instituţiile pot reduce valoarea expunerii unui împrumut de prefinanţare sau a unui împrumut intermediar cu soldul pozitiv al contului de economii al debitorului căruia i-a fost acordat împrumutul şi pot include suma rezultată în indicatorul de măsurare a expunerii totale, numai dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
a)acordarea împrumutului este condiţionată de deschiderea contului de economii la instituţia care acordă împrumutul şi atât împrumutul, cât şi contul de economii sunt reglementate de aceeaşi legislaţie sectorială;
b)soldul contului de economii nu poate fi retras, în parte sau în totalitate, de către debitor pe întreaga durată a împrumutului;
c)instituţia poate utiliza în mod necondiţionat şi irevocabil soldul contului de economii pentru a soluţiona orice revendicare care decurge din acordul de împrumut în cazurile reglementate de legislaţia sectorială menţionată la litera (a), inclusiv în caz de neplată de către debitor sau de insolvabilitate a acestuia.
«Împrumut de prefinanţare» sau «împrumut intermediar» înseamnă un împrumut care este acordat debitorului pentru o perioadă limitată de timp, în vederea acoperirii deficitului de finanţare al debitorului până la momentul acordării împrumutului final în conformitate cu criteriile stabilite în legislaţia sectorială care reglementează astfel de tranzacţii.