Art. 416. - Art. 416: Raportarea privind activele lichide - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 416: Raportarea privind activele lichide
(1)Instituţiile raportează elementele de mai jos ca active lichide cu excepţia cazului în care sunt excluse în temeiul alineatului (2) şi numai dacă activele lichide îndeplinesc condiţiile de la alineatul (3):
a)numerar şi expuneri faţă de băncile centrale, în măsura în care aceste expuneri pot fi retrase în orice moment în situaţii de criză. În ceea ce priveşte depozitele deţinute la bănci centrale, autoritatea competentă şi banca centrală urmăresc ajungerea la un acord comun cu privire la măsura în care rezervele minime pot fi retrase în situaţii de criză;
b)alte active transferabile cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate şi de calitate a creditului;
c)active transferabile care reprezintă creanţe asupra următoarelor sau sunt garantate de următoarele:
(i)administraţia centrală a unui stat membru, a unei regiuni cu autonomie fiscală ce poate impune şi colecta impozite, sau a unei ţări terţe în moneda naţională a administraţiei centrale sau regionale, dacă instituţia este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau ţara terţă în cauză, pe care îl acoperă prin deţinerea acestor active lichide;
(ii)băncile centrale şi entităţile din sectorul public neguvernamentale în moneda naţională a băncii centrale şi a entităţii din sectorul public;
(iii)Banca Reglementelor Internaţionale, Fondul Monetar Internaţional, Comisia Europeană şi băncile de dezvoltare multilaterală;
(iv)Fondul european de stabilitate financiară şi Mecanismul european de stabilitate;
d)active transferabile cu nivel ridicat de lichiditate şi de calitate a creditului;
e)facilităţi de credit stand-by acordate de băncile centrale în cadrul politicii monetare, în măsura în care aceste facilităţi nu sunt garantate cu active lichide şi cu excepţia asistenţei privind lichiditatea în situaţii de urgenţă;
f)dacă instituţia de credit aparţine unei reţele în conformitate cu dispoziţiile legale sau statutare, depozite minime legale sau statutare constituite la casa centrală şi alte lichidităţi statutare sau puse la dispoziţie prin contract de casa centrală sau de la instituţii care sunt membre ale reţelei menţionate la articolul 113 alineatul (7), sau eligibile pentru derogarea prevăzută la articolul 10, în măsura în care această finanţare nu este garantată cu active lichide.
Până la stabilirea unei definiţii uniforme, în conformitate cu articolul 460, a nivelului ridicat şi extrem de ridicat de lichiditate şi de calitate a creditului, instituţiile identifică ele însele, într-o monedă dată, activele transferabile cu un nivel ridicat şi respectiv extrem de ridicat de lichiditate şi de calitate a creditului. Până la stabilirea unei definiţii uniforme, autorităţile competente pot, ţinând cont de criteriile menţionate la articolul 509 alineatele (2), (3) şi (4) să ofere orientări generale, pe care instituţiile trebuie să le urmeze pentru identificarea activelor cu nivel ridicat şi extrem de ridicat de lichiditate şi de calitate a creditului. În absenţa unor astfel de orientări, instituţiile utilizează criterii transparente şi obiective în acest scop, inclusiv unele sau toate criteriile menţionate la articolul 509 alineatele (3), (4) şi (5).
(2)Următoarele nu sunt considerate active lichide:
a)active care sunt emise de o instituţie de credit, cu excepţia cazului în care îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:
(i)sunt obligaţiuni eligibile pentru aplicarea tratamentului prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) ori instrumente garantate cu active, dacă se demonstrează că au cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3), (4) şi (5);
(ii)sunt obligaţiuni garantate în sensul definiţiei de la articolul 3 punctul 1 din Directiva (UE) 2019/2162, cu excepţia celor menţionate la punctul (i) de la prezenta literă;

(iii)instituţia de credit a fost înfiinţată de o administraţie centrală sau regională dintr-un stat membru, iar administraţia respectivă are obligaţia de a proteja baza economică a instituţiei şi de a menţine viabilitatea acesteia pe durata existenţei sale, sau activul este garantat în mod explicit de administraţia respectivă, sau cel puţin 90 % din creditele acordate de instituţie sunt garantate direct sau indirect de administraţia respectivă, iar activul este utilizat în mod predominant pentru finanţarea creditelor promoţionale acordate pe bază neconcurenţială şi non-profit, în scopul promovării obiectivelor de politică publică ale administraţiei respective;
b)active furnizate drept garanţie reală instituţiei pe baza unor tranzacţii de reverse repo şi a unor tranzacţii de finanţare prin titluri care sunt deţinute de instituţie doar ca factor de diminuare a riscului de credit şi care nu sunt disponibile nici legal şi nici contractual pentru a fi utilizate de instituţie;
c)active emise de oricare dintre următoarele:
(i)firmă de investiţii;
(ii)întreprindere de asigurare;
(iii)societate financiară holding;
(iv)societate financiară holding mixtă;
(v)orice altă entitate care desfăşoară una sau mai multe dintre activităţile cuprinse în anexa I la Directiva 2013/36/UE ca activitate principală.
(3)În conformitate cu alineatul (1), instituţiile raportează ca fiind lichide doar activele care îndeplinesc următoarele condiţii:
a)activele sunt negrevate de sarcini sau sunt disponibile în portofoliul de garanţii reale pentru a fi utilizate pentru obţinerea unei finanţări suplimentare în cadrul unor linii de credit angajate sau, în cazul în care portofoliul este gestionat de o bancă centrală, al liniilor de credit neangajate, dar încă nefinanţate, aflate la dispoziţia instituţiei;
b)activele nu sunt emise de instituţia însăşi, de instituţia-mamă, de filialele sale ori de o altă filială a instituţiei sale mamă sau a societăţii sale financiare holding-mamă;
c)preţul activelor este convenit în general de către participanţii la piaţă şi poate fi uşor de observat pe piaţă sau poate fi stabilit printr-o formulă care este uşor de calculat pe baza datelor publice şi nu se bazează pe ipoteze puternice, aşa cum se întâmplă în general în cazul produselor structurate sau exotice;
d)activele sunt cotate la o bursă recunoscută sau pot fi tranzacţionate printr-o tranzacţie de vânzări directe sau printr-un acord de răscumpărare simplu pe pieţe de răscumpărare. Aceste criterii se evaluează separat pentru fiecare piaţă.
Condiţiile menţionate la primul paragraf literele (c) şi (d) nu se aplică activelor menţionate la alineatul (1) literele (a), (e) şi (f).

(4)În pofida dispoziţiilor de la alineatele (1)-(3), până la specificarea unei cerinţe de lichiditate obligatorii în conformitate cu articolul 460 şi în conformitate cu alineatul (1) al doilea paragraf de la prezentul articol, instituţiile raportează cu privire la:
a)alte active care nu sunt eligibile la banca centrală, dar sunt tranzacţionabile, cum ar fi titlurile de capital sau aurul, pe baza unor criterii transparente şi obiective, inclusiv unele sau toate criteriile enumerate la articolul 509 alineatele (3)- (5);
b)alte active eligibile la banca centrală şi tranzacţionabile, precum instrumentele garantate cu active, caracterizate prin cea mai ridicată calitate a creditului, astfel cum prevede ABE, în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3)-(5);
c)alte active eligibile la banca centrală, dar netranzacţionabile, precum creanţele din credite, astfel cum prevede ABE, în temeiul criteriilor de la articolul 509 alineatele (3)-(5);
(5)Acţiunile sau unităţile la OPC-uri pot fi tratate ca active lichide până la o valoare absolută de 500 de milioane EUR sau cuantumul echivalent în monedă naţională în portofoliul de active lichide al fiecărei instituţii, dacă sunt îndeplinite cerinţele stabilite la articolul 132 alineatul (3) şi dacă OPC-ul investeşte numai în active lichide astfel cum sunt definite la alineatul (1) de la prezentul articol, în afară de instrumentele financiare derivate destinate diminuării riscului ratei dobânzii, riscului de credit sau riscului valutar.
Utilizarea sau utilizarea potenţială de către un OPC a instrumentelor financiare derivate pentru a acoperi riscurile asociate cu investiţiile permise nu aduce atingere eligibilităţii respectivului OPC pentru tratamentul menţionat la primul paragraf de la prezentul alineat. În cazul în care valoarea acţiunilor sau unităţilor OPC-ului nu este periodic marcată la piaţă de părţile terţe menţionate la articolul 418 alineatul (4) literele (a) şi (b) şi autoritatea competentă nu consideră că instituţia a dezvoltat în mod satisfăcător metodologii şi proceduri solide pentru evaluarea menţionată la articolul 418 alineatul (4), acţiunile sau unităţile la respectivul OPC nu sunt tratate ca active lichide.

(6)Dacă un activ lichid încetează să se conformeze cerinţei privind stocul de active lichide astfel cum se prevede în prezentul articol, o instituţie poate totuşi continua să îl considere drept activ lichid pentru o perioadă suplimentară de 30 de zile. În cazul în care un activ lichid dintr-un OPC îşi pierde eligibilitatea pentru tratamentul prevăzut la alineatul (5), acţiunile sau unităţile din OPC pot totuşi fi considerate drept active lichide pentru o perioadă suplimentară de 30 de zile, cu condiţia ca aceste acţiuni sau unităţi să nu depăşească 10 % din activele totale ale OPC-ului.

(7)[textul din Art. 416, alin. (7) din partea VI, titlul II a fost abrogat la 28-iun-2021 de Art. 1, punctul 110., alin. (C) din Regulamentul 876/20-mai-2019]