Art. 390. - Art. 390: Calculul valorii expunerii - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 390: Calculul valorii expunerii
(1)Expunerile totale faţă de un grup de clienţi aflaţi în legătură se calculează însumând expunerile faţă de clienţii individuali din grupul respectiv.
(2)Expunerile totale faţă de clienţi individuali se calculează prin însumarea expunerilor din portofoliul de tranzacţionare şi a expunerilor din afara portofoliului de tranzacţionare.
(3)Pentru expunerile din portofoliul de tranzacţionare, instituţiile pot:
a)să îşi compenseze poziţiile lungi şi poziţiile scurte pe acelaşi instrument financiar emis de un anumit client, poziţia netă pe fiecare dintre diferitele instrumente fiind calculată conform metodelor prevăzute în partea a treia titlul IV capitolul 2;
b)să îşi compenseze poziţiile lungi şi poziţiile scurte pe instrumente financiare diferite emise de un anumit client, dar numai dacă instrumentul financiar suport pentru poziţia scurtă are un rang inferior în raport cu instrumentul financiar suport pentru poziţia lungă sau dacă instrumentele-suport au acelaşi rang.
În sensul literelor (a) şi (b), instrumentele financiare pot fi încadrate în categorii în funcţie de diferitele ranguri, în vederea stabilirii rangului relativ al poziţiilor.
(4)Instituţiile calculează valorile expunerii aferente contractelor derivate enumerate în anexa II şi ale contractelor derivate de credit încheiate direct cu un client în conformitate cu una dintre metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secţiunile 3, 4 şi 5, după caz. Expunerile rezultate din tranzacţiile menţionate la articolele 378, 379 şi 380 se calculează prin modalitatea descrisă la articolele respective.
Pentru calcularea valorii expunerii pentru contractele menţionate la primul paragraf, în cazul în care contractele respective sunt alocate portofoliului de tranzacţionare, instituţiile respectă totodată principiile prevăzute la articolul 299.
Prin derogare de la primul paragraf, instituţiile care au aprobarea de a utiliza metodele menţionate în capitolul 4 secţiunea 4 şi în capitolul 6 secţiunea 6 de la titlul II din partea a treia pot utiliza metodele respective pentru calcularea valorii expunerii cu privire la operaţiunile de finanţare titluri de valoare.
(5)Instituţiile adaugă la expunerile totale faţă de un client expunerile care provin din contractele derivate enumerate în anexa II şi din contractele derivate de credit care nu sunt încheiate direct cu respectivul client, dar pentru care instrumentul de datorie sau de capital suport a fost emis de respectivul client.
(6)Expunerile nu cuprind niciuna dintre următoarele:
a)în cazul tranzacţiilor de schimb valutar, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării în timpul celor două zile lucrătoare ulterioare plăţii;
b)în cazul tranzacţiilor de vânzare sau cumpărare a unor titluri de valoare, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării în timpul celor cinci zile lucrătoare ulterioare plăţii sau livrării titlurilor, oricare dintre acestea survine mai întâi;
c)în cazul furnizării de servicii de transfer de fonduri, inclusiv de prestare de servicii de plată, compensări şi decontări în orice monedă şi de bancă corespondentă sau de servicii de compensare, decontare şi custodie a instrumentelor financiare către clienţi, primirea întârziată a finanţării şi alte expuneri care decurg din activitatea cu clienţii, care nu durează mai mult decât până în următoarea zi lucrătoare;
d)în cazul furnizării de servicii de transfer de fonduri, inclusiv de prestare de servicii de plată, compensări şi decontări în orice monedă şi de bancă corespondentă, expunerile pe parcursul zilei («intra-day») faţă de instituţiile care prestează serviciile respective;
e)expunerile deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază sau din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în conformitate cu articolele 36 şi 56 sau orice altă deducere din elementele respective care reduce rata de solvabilitate.
(7)Pentru a determina expunerea globală faţă de un client sau un grup de clienţi aflaţi în legătură, cu privire la clienţi faţă de care instituţia are expuneri prin tranzacţiile menţionate la articolul 112 literele (m) şi (o) sau prin alte tranzacţii, atunci când există o expunere faţă de active-suport, o instituţie evaluează expunerile sale suport luând în considerare substanţa economică a structurii tranzacţiei şi riscurile inerente structurii tranzacţiei propriu-zise, pentru a stabili dacă aceasta constituie o expunere suplimentară.
(8)ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a preciza:
a)condiţiile şi metodologiile care trebuie utilizate pentru a determina expunerea globală faţă de un client sau un grup de clienţi aflaţi în legătură, din punctul de vedere al tipurilor de expuneri prevăzute la alineatul (7);
b)condiţiile în care structura tranzacţiilor menţionate la alineatul (7) nu constituie o expunere suplimentară. ABE transmite Comisiei proiectele respective de standarde tehnice de reglementare până la 1 ianuarie 2014.
Se deleagă Comisiei competenţa de a adopta standardele tehnice de reglementare menţionate la primul paragraf de la prezentul alineat în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
(9)În scopul alineatului (5), ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a preciza modul de determinare a expunerilor care provin din contractele derivate enumerate în anexa II şi din contractele derivate de credit, atunci când contractele nu sunt încheiate direct cu respectivul client, dar instrumentul de datorie sau de capital emis de respectivul client a fost emis de acesta pentru a le include în expunerile faţă de client.
ABE prezintă Comisiei respectivele proiecte de standarde tehnice de reglementare până la 28 martie 2020.
Se deleagă Comisiei competenţa de a completa prezentul regulament prin adoptarea standardelor tehnice de reglementare menţionate la primul paragraf de la prezentul alineat în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE)nr. 1093/2010.