Art. 379. - Art. 379: Tranzacţii incomplete - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 379: Tranzacţii incomplete
(1)O instituţie trebuie să deţină fonduri proprii, după cum este prevăzut în tabelul 2, dacă:
a)aceasta a plătit pentru titluri, valute sau mărfuri înainte de a le primi sau a livrat titluri, valute sau mărfuri înainte de a primi plata aferentă;
b)în cazul tranzacţiilor transfrontaliere, a trecut o zi sau mai mult de când aceasta a efectuat plata ori livrarea.
Tabelul 2: Tratamentul tranzacţiilor incomplete din punctul de vedere al cerinţelor de capital
Coloana 1 | Coloana 2 | Coloana 3 | Coloana 4 |
Tipul tranzacţiei | Până la prima plată contractuală sau primul segment al livrării | De la prima plată contractuală sau primul segment al livrării şi până la patru zile după a doua plată contractuală sau al doilea segment al livrării | De la 5 zile lucrătoare după a doua plată contractuală sau al doilea segment al livrării şi până la stingerea tranzacţiei |
Tranzacţie incompletă | Nicio cerinţă de capital | Se tratează ca o expunere | Se tratează ca o expunere ponderată la risc cu 1 250 % |
(2)La aplicarea unei ponderi de risc expunerilor din tranzacţiile incomplete tratate în conformitate cu coloana 3 din tabelul 2, o instituţie care utilizează abordarea IRB prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 3, poate atribui probabilităţi de nerambursare contrapărţilor pentru care nu are alte expuneri în afara portofoliului de tranzacţionare, pe baza ratingului extern al contrapărţii. Instituţiile care utilizează propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare (LGD - loss given default) pot aplica valoarea pierderilor în caz de nerambursare prevăzută la articolul 161 alineatul (1) expunerilor din tranzacţii incomplete tratate în conformitate cu coloana 3 din tabelul 2, cu condiţia să aplice respectiva valoare a pierderii în caz de nerambursare tuturor expunerilor de acest tip. Alternativ, o instituţie care utilizează abordarea IRB prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 3 poate aplica ponderile de risc ale abordării standardizate, aşa cum este prevăzut în partea a treia titlul II capitolul 2, cu condiţia să le aplice tuturor expunerilor de acest tip, sau poate aplica o pondere de risc de 100 % tuturor expunerilor de acest tip.
Dacă nivelul expunerii pozitive ce rezultă din tranzacţii incomplete nu este semnificativ, instituţiile pot aplica acestor expuneri o pondere de risc de 100 %, cu excepţia cazului în care este necesară o pondere de risc de 1 250 %, în conformitate cu coloana 4 din tabelul 2 de la alineatul (1).
(3)Ca alternativă la aplicarea unei ponderi de risc de 1 250 % expunerilor din tranzacţiile incomplete, în conformitate cu coloana 4 din tabelul 2 de la alineatul (1), instituţiile pot deduce valoarea transferată plus expunerea curentă pozitivă a acestor expuneri, din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k).