Art. 340. - Art. 340: Calcularea riscului general pe baza duratei - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 340: Calcularea riscului general pe baza duratei
(1)Instituţiile pot utiliza în vederea calculării cerinţei de fonduri proprii pentru riscul general, aferent instrumentelor de datorie, în locul abordării prevăzute la articolul 339, o abordare care reflectă durata, cu condiţia ca instituţia să utilizeze acest sistem în mod consecvent.
(2)Conform abordării bazate pe durată menţionate la alineatul (1), instituţia ia valoarea de piaţă a fiecărui instrument de datorie cu rată fixă şi calculează randamentul la scadenţă al acestuia, care este rata de actualizare implicită pentru titlul respectiv. În cazul instrumentelor cu rată variabilă, instituţia ia valoarea de piaţă a fiecărui instrument şi calculează randamentul pornind de la ipoteza că principalul este scadent la următoarea dată de fixare a ratei dobânzii.
(3)Apoi, instituţia calculează durata modificată pentru fiecare instrument de datorie pe baza următoarei formule:
durata modificată = D/1 + R
unde:
D = durata calculată conform următoarei formule:
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
unde:
R = randamentul la scadenţă;
Ct = plata în numerar la momentul t;
M = scadenţa totală.
Se efectuează corecţii ale calculului duratei modificate pentru instrumentele de datorie supuse riscului de plată anticipată. ABE, în conformitate cu articolul 16 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, emite ghiduri cu privire la modul de aplicare a acestor corecţii.
(4)Apoi, instituţia încadrează fiecare instrument de datorie în zona corespunzătoare a tabelului 3. Instituţia realizează acest lucru pe baza duratei modificate a fiecărui instrument.
Tabelul 3
Zonă | Durată modificată (în ani) | Dobândă presupusă (modificare, în %) |
Unu | >0 < = 1,0 | 1,0 |
Doi | > 1,0 < = 3,6 | 0,85 |
Trei | > 3,6 | 0,7 |
(5)Instituţia calculează apoi poziţia ponderată pe baza duratei, pentru fiecare instrument, prin înmulţirea valorii sale de piaţă cu durata sa modificată şi cu modificarea presupusă a ratei dobânzii aferente unui instrument căruia îi corespunde respectiva durată modificată (a se vedea coloana 3 a tabelului 3).
(6)Instituţia calculează poziţiile lungi ponderate pe baza duratei, precum şi poziţiile scurte ponderate pe baza duratei, în cadrul fiecărei zone. Suma rezultată din punerea în corespondenţă, în fiecare zonă, a poziţiilor lungi ponderate pe baza duratei cu poziţiile scurte ponderate pe baza duratei, reprezintă poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru zona respectivă.
Apoi instituţia calculează pentru fiecare zonă poziţiile ponderate pe baza duratei nepuse în corespondenţă. În continuare, parcurge procedurile stabilite la articolul 339 alineatele (5)-(8), pentru poziţiile ponderate nepuse în corespondenţă.
(7)Ulterior, cerinţa de fonduri proprii a instituţiei se calculează ca sumă a următoarelor elemente:
a)2 % din poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă;
b)40 % din poziţiile ponderate pe baza duratei, puse în corespondenţă între zonele unu şi doi şi între zonele doi şi trei;
c)150 % din poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele unu şi trei;
d)100 % din poziţiile reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă.