Art. 325v. - Art. 325 v : Definiţii şi dispoziţii generale - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 325v: Definiţii şi dispoziţii generale
(1)În sensul prezentei secţiuni, se aplică următoarele definiţii:
a)«expunere scurtă» înseamnă că situaţia de nerambursare a unui emitent sau a unui grup de emitenţi are ca rezultat un câştig pentru instituţie, indiferent de tipul instrumentului sau al tranzacţiei care creează expunerea;
b)«expunere lungă» înseamnă că situaţia de nerambursare a unui emitent sau a unui grup de emitenţi are ca rezultat o pierdere pentru instituţie, indiferent de tipul instrumentului sau al tranzacţiei care creează expunerea;
c)«cuantum brut al trecerii bruşte în starea de nerambursare» (gross jump to default - JTD brut) înseamnă dimensiunea estimată a pierderii sau a câştigului pe care starea de nerambursare a debitorului l-ar determina pentru o anumită expunere;
d)«cuantum net al trecerii bruşte în starea de nerambursare» (net jump to default - JTD net) înseamnă dimensiunea estimată a pierderii sau a câştigului pe care o instituţie ar înregistra-o din cauza stării de nerambursare a unui debitor, după ce cuantumurile brute ale JTD au fost compensate între ele;
e)«pierdere în caz de nerambursare» sau «LGD» înseamnă pierderea în caz de nerambursare a debitorului cauzată unui instrument emis de respectivul debitor, exprimată ca pondere din cuantumul noţional al instrumentului;
f)«pondere de risc de nerambursare» înseamnă procentul pe care îl reprezintă probabilitatea estimată de intrare în stare de nerambursare a fiecărui debitor, în conformitate cu bonitatea respectivului debitor.
(2)Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare se aplică titlurilor de datorie şi de capital, instrumentelor financiare derivate pentru care instrumentele respective sunt instrumente-suport, precum şi instrumentelor derivate ale căror rezultate sau valori juste sunt afectate de intrarea în stare de nerambursare a unui debitor, altul decât contrapartea la instrumentul derivat în cauză. Instituţiile calculează cerinţele pentru riscul de nerambursare separat pentru fiecare dintre următoarele tipuri de instrumente: instrumente care nu sunt poziţii din securitizare, securitizări care nu sunt incluse în ACTP şi securitizări care sunt incluse în ACTP. Cerinţele finale de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare care trebuie aplicate de instituţii reprezintă suma acestor trei componente.
(3)În cazul instrumentelor financiare derivate pe credit şi pe titluri de capital tranzacţionate care nu sunt poziţii din securitizare, cuantumurile JTD pentru fiecare componentă individuală se determină prin aplicarea unei abordări de tipul look-through.