Art. 325bo. - Art. 325 b^o : Recunoaşterea acoperirilor în cadrul unui model intern pentru riscul de nerambursare - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 325b^o: Recunoaşterea acoperirilor în cadrul unui model intern pentru riscul de nerambursare
(1)Instituţiile pot include acoperirile în modelul lor intern pentru riscul de nerambursare şi pot compensa poziţiile atunci când poziţiile lungi şi cele scurte sunt asociate aceluiaşi instrument financiar.
(2)Instituţiile pot recunoaşte, în modelul lor intern pentru riscul de nerambursare, doar efectele acoperirii sau ale diversificării asociate cu poziţii lungi şi poziţii scurte care implică instrumente sau titluri de valoare diferite ale aceluiaşi debitor, precum şi cu poziţii lungi şi poziţii scurte pe emitenţi diferiţi, prin modelarea explicită a poziţiilor lungi şi a poziţiilor scurte brute pe diferitele instrumente, inclusiv prin modelarea riscurilor aferente bazei între emitenţi diferiţi.
(3)În modelele lor interne pentru riscul de nerambursare, instituţiile reflectă riscurile de bază semnificative pe care le au strategiile de acoperire şi care decurg din diferenţele în ceea ce priveşte tipul de produs, rangul în structura capitalului, ratingurile interne sau externe, data emiterii («vintage») şi alte diferenţe.
Instituţiile se asigură că neconcordanţele de scadenţe dintre un instrument de acoperire şi instrumentul acoperit care ar putea apărea în orizontul de timp de un an, în cazul în care aceste neconcordanţe nu sunt reflectate în modelul lor intern pentru riscul de nerambursare, nu conduc la o subestimare semnificativă a riscului.
Instituţiile recunosc un instrument de acoperire numai în măsura în care acesta poate fi menţinut chiar şi atunci când un eveniment de credit sau de alt tip este iminent pentru debitor.