Art. 288. - Art. 288: Reexaminarea sistemului de gestionare a riscului de credit al contrapărţii - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare

Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025

Art. 288: Reexaminarea sistemului de gestionare a riscului de credit al contrapărţii

O instituţie trebuie să efectueze cu regularitate o reexaminare independentă a sistemului său de gestionare a riscului de credit al contrapărţii, prin intermediul procesului său de audit intern. Această reexaminare trebuie să includă atât activităţile unităţii de control al riscului, cât şi pe cele ale unităţii de gestionare a garanţiilor reale, solicitate la articolul 287, şi trebuie să vizeze, în special, cel puţin:

a)caracterul adecvat al formalizării sistemului şi procesului de gestionare a riscului de credit al contrapărţii solicitat la articolul 286;

b)organizarea unităţii de control al riscului de credit al contrapărţii solicitată la articolul 287 alineatul (1) litera (a);

c)organizarea unităţii de gestionare a garanţiilor reale solicitată la articolul 287 alineatul (1) litera (b);

d)integrarea măsurărilor riscului de credit al contrapărţii în gestionarea zilnică a riscurilor;

e)procesul de aprobare a modelelor de evaluare a riscului (risk pricing models) şi a sistemelor de evaluare utilizate de personalul din unităţile responsabile cu iniţierea tranzacţiilor (front-office) şi din unităţile responsabile cu înregistrarea şi monitorizarea tranzacţiilor iniţiate (back-office);

f)validarea oricărei modificări semnificative a procesului de măsurare a riscului de credit al contrapărţii;

g)sfera de cuprindere a riscului de credit al contrapărţii, reflectată de modelul de măsurare a riscului;

h)integritatea sistemului de informare al conducerii;

i)acurateţea şi exhaustivitatea datelor privind riscul de credit al contrapărţii;

j)reflectarea exactă a condiţiilor juridice ale acordurilor de garanţie reală şi ale acordurilor de compensare în măsurările valorii expunerii;

k)verificarea coerenţei, caracterului actual i şi credibilităţii surselor de date utilizate în derularea modelelor, inclusiv a independenţei acestor surse de date;

l)acurateţea şi caracterul adecvat al ipotezelor privind volatilitatea şi corelarea;

m)acurateţea calculelor privind evaluarea şi transformarea riscului;

n)verificarea acurateţei modelului prin teste ex-post (back-testing) frecvente, prevăzute la articolul 293 alineatul (1) literele (b)-(e);

o)respectarea de către unitatea de control al riscului de credit al contrapărţii şi de către unitatea de gestionare a garanţiilor reale a cerinţelor reglementare relevante.