Art. 259. - Art. 259: Calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor conform abordării SEC-IRBA - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 259: Calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor conform abordării SEC-IRBA
(1)Conform abordării SEC-IRBA, cuantumul ponderat la risc al expunerilor pentru o poziţie din securitizare se calculează înmulţind valoarea expunerii poziţiei, calculată în conformitate cu articolul 248, cu ponderea de risc aplicabilă, determinată după cum urmează, cu condiţia respectării, în toate cazurile, a unui prag de 15 %:
RW = 1 250 % unde D < = Kirb
RW = 12.5 x Kssfa(kirb) unde A > = kirb
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
unde A < Kirb < D
unde:
Kirb reprezintă cerinţa de capital aferentă unui portofoliu de expuneri-suport, astfel cum este definit la articolul 255;
D reprezintă punctul de detaşare, stabilit în conformitate cu articolul 256;
A reprezintă punctul de ataşare, stabilit în conformitate cu articolul 256.
KSSFA(Kirb) = [POZĂ - a se vedea actul modificator-]
unde:
a = - [1/(p * Kirb)]
u = D -- Kirb
l = max (A - Kirb; 0)
unde:
p - max [0,3; (A + B* (1/N) + C* KIRB + D*LGD + E*MT)]
unde:
N reprezintă numărul efectiv de expuneri din cadrul portofoliului de expuneri-suport, calculat în conformitate cu alineatul (4);
LGD reprezintă pierderea medie în caz de nerambursare a portofoliului de expuneri-suport, ponderată în funcţie de expunere, calculată în conformitate cu alineatul (5);
Mt reprezintă scadenţa tranşei, stabilită în conformitate cu articolul 257.
Parametrii A, B, C, D şi E se stabilesc conform următorului tabel de corespondenţă:
A | B | C | D | E | ||
De alt tip decât retail | De rang superior, granular (N > = 25) | 0 | 3,56 | -1,85 | 0,55 | 0,07 |
De rang superior, negranular (N < 25) | 0,11 | 2,61 | -2,91 | 0,68 | 0,07 | |
Altele decât cele de rang superior, granular (N > = 25) | 0,16 | 2,87 | -1,03 | 0,21 | 0,07 | |
Altele decât cele de rang superior, negranular (N < 25) | 0,22 | 2,35 | -2,46 | 0,48 | 0,07 | |
De tip retail | De rang superior | 0 | 0 | -7,48 | 0,71 | 0,24 |
Altele decât cele de rang superior | 0 | 0 | -5,78 | 0,55 | 0,27 | |
(2)În cazul în care portofoliul-suport IRB cuprinde atât expuneri de tip retail, cât şi expuneri care nu sunt de tip retail, portofoliul se împarte într-un subportofoliu de tip retail şi un subportofoliu care nu este de tip retail şi, pentru fiecare subportofoliu în parte se estimează câte un parametru p distinct, precum şi parametrii de intrare corespunzători N, Kirb şi LGD. Ulterior, se calculează un parametru p mediu ponderat pentru tranzacţie, pe baza parametrilor p aferenţi fiecărui subportofoliu şi a dimensiunii nominale a expunerilor din fiecare subportofoliu.
(3)În cazul în care o instituţie aplică SEC-IRBA în cazul unui portofoliu mixt, calculul parametrului p ţine cont numai de expunerile-suport care fac obiectul abordării IRB. Nu se ţine seama în acest scop de expunerile-suport care fac obiectul abordării standardizate.
(4)Numărul efectiv de expuneri (N) se calculează după cum urmează:
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
unde EADi reprezintă valoarea expunerii asociată celei de-a i-a expuneri din portofoliu.
Expunerile multiple faţă de acelaşi debitor sunt consolidate şi tratate ca o singură expunere.
(5)LGD medii ponderate la expuneri se calculează după cum urmează:
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
unde LGDi reprezintă LGD medie asociată tuturor expunerilor faţă de al i-lea debitor.
În cazul creanţelor achiziţionate, atunci când riscul de credit şi riscul de diminuare a valorii creanţelor sunt gestionate în mod agregat în cadrul unei securitizări, valoarea LGD de intrare corespunde mediei ponderate a LGD pentru riscul de credit şi unei LGD de 100 % pentru riscul de diminuare a valorii creanţelor. Ponderile aplicate sunt cerinţele individuale de capital ale abordării IRB pentru riscul de credit şi, respectiv, pentru riscul de diminuare a valorii creanţelor. În acest scop, existenţa unui fond de rezervă unic sau a unei supragarantări pentru acoperirea pierderilor rezultate fie din riscul de credit, fie din riscul de diminuare poate fi considerată o indicaţie a faptului că aceste riscuri sunt gestionate în mod agregat.
(6)În cazul în care proporţia celei mai mari expuneri-suport din portofoliu (C1) nu depăşeşte 3 %, instituţiile pot utiliza următoarea metodă simplificată pentru a calcula N, precum şi LGD medii ponderate la expuneri:
[POZĂ - a se vedea actul modificator-]
LGD = 0,50
unde
Cm reprezintă proporţia din portofoliu corespunzătoare sumei celor mai mari expuneri m şi m este stabilit de instituţie.
Dacă nu este disponibil decât C1, iar acest cuantum nu depăşeşte 0,03, atunci instituţia poate utiliza o valoare a LGD de 0,50 şi o valoare a N de 1/C1.
(7)În cazul în care poziţia se bazează pe un portofoliu mixt, iar instituţia este în măsură să calculeze KIRB pentru cel puţin 95 % din cuantumurile expunerilor-suport în conformitate cu articolul 258 alineatul (1) litera (a), instituţia calculează cerinţa de capital pentru portofoliul de expuneri-suport după cum urmează:
d x Kirb + (1 - d) x Ksa,
unde
d reprezintă proporţia cuantumului expunerilor din expunerile-suport pentru care instituţia poate calcula KIRB în raport cu cuantumul expunerilor din toate expunerile-suport;.
(8)În cazul în care o instituţie deţine o poziţie din securitizare sub forma unui instrument financiar derivat de acoperire a riscurilor de piaţă, inclusiv riscul privind rata dobânzii sau riscul valutar, instituţia îi poate atribui respectivului instrument financiar derivat o pondere de risc dedusă echivalentă cu ponderea de risc aferentă poziţiei de referinţă calculată în conformitate cu prezentul articol.
În sensul primului paragraf, poziţia de referinţă este poziţia de rang egal, în toate privinţele, cu instrumentul financiar derivat sau, în absenţa unei astfel de poziţii de rang egal, poziţia care este imediat subordonată instrumentului financiar derivat.