Art. 161. - Art. 161: Pierderea în caz de nerambursare (LGD) - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 161: Pierderea în caz de nerambursare (LGD)
(1)Instituţiile trebuie să utilizeze următoarele valori ale pierderilor în caz de nerambursare:
a)expuneri cu rang prioritar fără protecţie finanţată a creditului eligibilă faţă de administraţii centrale şi bănci centrale, faţă de entităţi din sectorul financiar şi faţă de administraţii regionale, autorităţi locale şi entităţi din sectorul public: 45 %;
a1)expuneri cu rang prioritar fără protecţie finanţată a creditului eligibilă faţă de societăţi care nu sunt entităţi din sectorul financiar: 40 %;
b)expuneri subordonate care nu beneficiază de garanţii reale eligibile: 75 %;
c)[textul din Art. 161, alin. (1), litera C. din partea III, titlul II, capitolul 3, sectiunea 4, subsectiunea 1 a fost abrogat la 01-ian-2025 de Art. 1, punctul 87., alin. (A) din Regulamentul 1623/31-mai-2024]
d)obligaţiunilor garantate eligibile pentru tratamentul stabilit la articolul 129 alineatele (4) şi (5) li se poate atribui o valoare a pierderii în caz de nerambursare de 11,25%;
e)pentru expunerile aferente creanţelor cu rang prioritar achiziţionate asupra societăţilor, în cazul în care o instituţie nu poate estima PD sau în care estimările PD ale instituţiei nu îndeplinesc cerinţele stabilite în secţiunea 6: 40 %;
f)pentru expunerile aferente creanţelor subordonate asupra societăţilor, achiziţionate de către instituţie, în cazul în care aceasta nu poate estima probabilităţile de nerambursare sau în care estimările instituţiei cu privire la probabilitatea de nerambursare nu îndeplinesc cerinţele stabilite în secţiunea 6:100%;
g)pentru riscul de diminuare a valorii creanţelor achiziţionate asupra societăţilor: 100 %.
(2)Pentru riscul de diminuare a valorii creanţei şi riscul de nerambursare, în cazul în care o instituţie a primit, în temeiul articolului 143, aprobarea autorităţii competente de a utiliza propriile estimări ale pierderii în caz de nerambursare pentru expunerile faţă de societăţi şi poate descompune estimările sale cu privire la pierderea aşteptată pentru creanţele asupra societăţilor, achiziţionate de instituţie, în probabilităţi de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, într-un mod pe care autoritatea competentă îl consideră fiabil, se poate utiliza estimarea pierderii în caz de nerambursare pentru creanţele asupra societăţilor, achiziţionate de instituţie.
(3)În cazul unei expuneri acoperite de o protecţie nefinanţată a creditului, o instituţie care utilizează propriile estimări ale LGD în temeiul articolului 143 atât pentru expunerea care este acoperită de o protecţie nefinanţată a creditului, cât şi pentru expunerile directe comparabile faţă de furnizorul de protecţie poate recunoaşte protecţia nefinanţată a creditului în LGD în conformitate cu articolul 183.
(4)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (c) punctul (i), (ii) sau (iii), exclusiv în scopul calculării cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor şi a cuantumurilor pierderilor aşteptate aferente expunerilor respective, în special în sensul articolului 153 alineatul (1) punctul (iii), al articolului 157 şi al articolului 158 alineatele (1), (5) şi (10), în cazul în care se utilizează propriile estimări ale LGD, valorile LGD care sunt utilizate pentru fiecare expunere ca date de intrare în formula de calcul al valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi al pierderilor aşteptate nu sunt mai mici decât următoarele valori ale pragului minim al LGD, calculate în conformitate cu alineatul (6) de la prezentul articol.
Tabelul 1
Pragurile minime ale LGD (LGDfloor) pentru expunerile încadrate în clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (c) punctul (i), (ii) sau (iii) | ||
Expunere fără FCP eligibilă (LGDU-floor) | Expunere garantată integral cu o FCP eligibilă (LGDS-floor) | |
25 % | garanţii financiare | 0 % |
creanţe | 10 % | |
bunuri imobile locative sau comerciale | 10 % | |
alte garanţii reale corporale | 15 % | |
(5)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (aa) punctul (i) sau (ii), exclusiv în scopul calculării cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor şi ale pierderilor aşteptate aferente expunerilor respective, şi în special în sensul articolului 153 alineatul (1) punctul (iii), al articolului 157 şi al articolului 158 alineatele (1), (5) şi (10), în cazul în care se utilizează propriile estimări ale LGD, valoarea LGD utilizată ca dată de intrare în formula de calcul al valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi al pierderii aşteptate pentru expunerile fără o FCP eligibilă nu este mai mică decât următoarea valoare a pragului minim al LGD: 5 %.
(6)În sensul alineatului (4) de la prezentul articol, pragurile minime ale LGD din tabelul 1 de la alineatul respectiv pentru expunerile garantate integral cu o protecţie finanţată a creditului eligibilă se aplică atunci când valoarea protecţiei finanţate a creditului, după aplicarea ajustărilor de volatilitate Hc şi Hfx în cauză, în conformitate cu articolul 230, este egală sau mai mare decât valoarea expunerii-suport.
În sensul alineatului (4) de la prezentul articol şi în scopul aplicării ajustărilor aferente relevante, Hc şi Hfx, în conformitate cu articolul 230, protecţia finanţată a creditului este eligibilă în temeiul prezentului capitol. În acest caz, tipul de protecţie finanţată a creditului «alte garanţii reale corporale» prevăzută la articolul 230 tabelul 1 se înţelege ca «alte garanţii reale corporale şi alte garanţii eligibile».
Pragul minim al LGD (LGDfloor) pentru o expunere parţial garantată cu o FCP se calculează ca medie ponderată între LGDU-floor pentru partea din expunere fără FCP şi LGDS-floor pentru partea garantată integral, după cum urmează:
unde:
LGDU-floor şi LGDS-floor sunt valorile relevante ale pragurilor minime din tabelul 1;
E, ES, EU şi HE sunt determinate în conformitate cu articolul 230.
(7)În cazul în care o instituţie care utilizează propriile estimări ale LGD pentru un anumit tip de expuneri negarantate faţă de societăţi şi expuneri negarantate faţă de administraţii regionale, autorităţi locale şi entităţi din sectorul public nu este în măsură să ia în considerare, în propriile estimări ale LGD, efectul protecţiei finanţate a creditului care garantează una dintre expunerile de acest tip din cauza lipsei de date privind recuperările pentru respectiva protecţie finanţată a creditului, instituţia este autorizată să aplice formula prevăzută la articolul 230, cu excepţia faptului că LGDU din formula respectivă este propria estimare a LGD a instituţiei pentru expunerile negarantate. În acest caz, protecţia finanţată a creditului este eligibilă în conformitate cu capitolul 4, iar propria estimare a LGD a instituţiei utilizată ca LGDU se calculează pe baza pierderii subiacente, excluzând orice recuperări provenite din respectiva protecţie finanţată a creditului.