Art. 121. - Art. 121: Expuneri faţă de instituţii care nu beneficiază de rating - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
Acte UE
Jurnalul Oficial 176L
În vigoare Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 121: Expuneri faţă de instituţii care nu beneficiază de rating
(1)Expunerile faţă de instituţii pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit emisă de o ECAI desemnată se încadrează într-una dintre următoarele clase de rating:
a)dacă sunt îndeplinite toate condiţiile următoare, expunerile faţă de instituţii se încadrează în clasa de rating A:
(i)instituţia are capacitatea adecvată de a-şi îndeplini angajamentele financiare, inclusiv rambursările principalului şi ale dobânzii, în timp util, pe durata de viaţă preconizată a activelor sau a expunerilor şi indiferent de ciclurile economice şi de condiţiile comerciale;
(ii)instituţia îndeplineşte sau depăşeşte cerinţa prevăzută la articolul 92 alineatul (1) din prezentul regulament, ţinând seama de articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctele (i) şi (vi) şi de articolul 459 litera (a) din prezentul regulament, după caz, cerinţele specifice de fonduri proprii menţionate la articolul 104 din Directiva 2013/36/UE, cerinţa amortizorului combinat definită la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE sau orice cerinţe locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare din ţări terţe, în măsura în care aceste cerinţe sunt publicate şi trebuie să fie îndeplinite cu fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu fonduri proprii de nivel 1 sau cu fonduri proprii, după caz;
(iii)informaţiile care specifică dacă cerinţele menţionate la punctul (ii) de la prezenta literă au fost îndeplinite sau depăşite de către instituţie sunt publice sau sunt puse la dispoziţia instituţiei creditoare în alt mod;
(iv)evaluarea efectuată de către instituţia creditoare în conformitate cu articolul 79 din Directiva 2013/36/UE nu a arătat că instituţia nu îndeplineşte condiţiile prevăzute la punctele (i) şi (ii) de la prezenta literă;
b)dacă sunt îndeplinite toate condiţiile următoare, dar una sau mai multe dintre condiţiile de la litera (a) din prezentul alineat nu sunt îndeplinite, expunerile faţă de instituţii se încadrează în clasa de rating B:
(i)instituţia face obiectul unui risc de credit substanţial, inclusiv al unor capacităţi de rambursare care depind de existenţa unor condiţii economice sau comerciale stabile sau favorabile;
(ii)instituţia îndeplineşte sau depăşeşte cerinţa prevăzută la articolul 92 alineatul (1) din prezentul regulament, ţinând seama de articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (i) şi de articolul 459 litera (a) din prezentul regulament, după caz, cerinţele specifice de fonduri proprii menţionate la articolul 104 din Directiva 2013/36/UE sau orice cerinţe locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare din ţări terţe, în măsura în care aceste cerinţe sunt publicate şi trebuie să fie îndeplinite cu fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu fonduri proprii de nivel 1 sau cu fonduri proprii, după caz;
(iii)informaţiile care specifică dacă cerinţele menţionate la punctul (ii) de la prezenta literă au fost îndeplinite sau depăşite de către instituţie sunt publice sau sunt puse la dispoziţia instituţiei creditoare în alt mod;
(iv)evaluarea efectuată de către instituţia creditoare în conformitate cu articolul 79 din Directiva 2013/36/UE nu a arătat că instituţia nu îndeplineşte condiţiile prevăzute la punctele (i) şi (ii) de la prezenta literă;
c)în cazul în care expunerile faţă de instituţii nu se încadrează în clasa de rating A sau în clasa de rating B sau în cazul în care este îndeplinită oricare dintre condiţiile următoare, expunerile faţă de instituţii se încadrează în clasa de rating C:
(i)instituţia are riscuri de nerambursare semnificative şi marje de siguranţă limitate;
(ii)existenţa unor condiţii comerciale, financiare sau economice nefavorabile este foarte susceptibilă să ducă sau a dus la incapacitatea instituţiei de a-şi îndeplini angajamentele financiare;
(iii)în cazul în care legea prevede auditarea situaţiilor financiare ale instituţiei, auditorul extern a emis o opinie de audit contrară sau a exprimat îndoieli serioase privind capacitatea instituţiei de a-şi continua activitatea în situaţiile sale financiare auditate sau în rapoartele auditate pe care le-a redactat în ultimele 12 luni.
În sensul primului paragraf litera (b) punctul (ii) de la prezentul alineat, cerinţele locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare nu includ amortizoare de capital echivalente cu cele definite la articolul 128 din Directiva 2013/36/UE.
(2)În cazul expunerilor faţă de instituţii financiare care sunt tratate ca expuneri faţă de instituţii în conformitate cu articolul 119 alineatul (5), pentru a evalua dacă respectivele instituţii financiare îndeplinesc condiţiile prevăzute la alineatul (1) litera (a) punctul (ii) şi la alineatul (1) litera (b) punctul (ii) de la prezentul articol, instituţiile evaluează dacă respectivele instituţii financiare îndeplinesc sau depăşesc orice cerinţe prudenţiale comparabile.
(3)Expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C în conformitate cu alineatul (1) primesc o pondere de risc după cum urmează:
a)expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C care îndeplinesc oricare dintre următoarele condiţii primesc o pondere de risc pentru expunerile pe termen scurt în conformitate cu tabelul 1:
(i)expunerea are o scadenţă iniţială de cel mult trei luni;
(ii)expunerea are o scadenţă iniţială de cel mult şase luni şi rezultă din circulaţia mărfurilor peste frontierele naţionale;
b)expunerile încadrate în clasa de rating A care nu sunt expuneri pe termen scurt primesc o pondere de risc de 30 % dacă sunt îndeplinite toate condiţiile următoare:
(i)expunerea nu îndeplineşte niciuna dintre condiţiile prevăzute la litera (a);
(ii)rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază a instituţiei este mai mare sau egală cu 14 %;
(iii)indicatorul efectului de levier al instituţiei este egal sau mai mare de 5 %;
c)expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C care nu îndeplinesc condiţiile prevăzute la litera (a) sau (b) primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul 1.
În cazul în care o expunere faţă de o instituţie nu este denominată în moneda naţională a jurisdicţiei de înregistrare a instituţiei respective sau în cazul în care instituţia respectivă a înregistrat obligaţia din credite într-o sucursală dintr-o altă jurisdicţie, iar expunerea nu este în moneda naţională a jurisdicţiei în care îşi desfăşoară activitatea sucursala, ponderea de risc atribuită în conformitate cu litera (a), (b) sau (c) expunerilor diferite de cele cu o scadenţă de cel mult un an rezultate din elemente contingente legate de comerţ care se lichidează de la sine care decurg din circulaţia mărfurilor peste frontierele naţionale nu poate fi mai scăzută decât ponderea de risc a unei expuneri faţă de administraţia centrală a ţării în care este înregistrată instituţia.
Tabelul 1
Evaluarea riscului de credit | Clasa de rating A | Clasa de rating B | Clasa de rating C | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ponderea de risc pentru expunerile pe termen scurt | 20 % | 50 % | 150 % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pondere de risc | 40 % | 75 % | 150 % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||