Art. 108. - Art. 108: Utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit în cadrul abordării standardizate şi al abordării IRB pentru riscul de credit şi riscul de diminuare a valorii creanţei - Regulamentul 575/26-iun-2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025 până la: 31 Decembrie 2025
Art. 108: Utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit în cadrul abordării standardizate şi al abordării IRB pentru riscul de credit şi riscul de diminuare a valorii creanţei
(1)În cazul unei expuneri pentru care o instituţie aplică abordarea standardizată în temeiul capitolului 2 sau abordarea IRB în temeiul capitolului 3, fără a utiliza însă propriile estimări ale LGD în temeiul articolului 143, instituţia poate lua în considerare efectul protecţiei finanţate a creditului în conformitate cu capitolul 4 la calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor în sensul articolului 92 alineatul (4) literele (a) şi (g) şi, după caz, a cuantumurilor pierderilor aşteptate în scopul calculului menţionat la articolul 36 alineatul (1) litera (d) şi la articolul 62 litera (d).
(2)În cazul unei expuneri pentru care o instituţie aplică abordarea IRB prin utilizarea propriilor estimări ale LGD în temeiul articolului 143, instituţia poate lua în considerare efectul protecţiei finanţate a creditului în conformitate cu capitolul 3 la calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor în sensul articolului 92 alineatul (4) literele (a) şi (g) şi, după caz, a cuantumurilor pierderilor aşteptate în scopul calculului menţionat la articolul 36 alineatul (1) litera (d) şi la articolul 62 litera (d).
(3)În cazul în care o instituţie aplică abordarea IRB prin utilizarea propriilor estimări ale LGD în temeiul articolului 143 atât pentru expunerea iniţială, cât şi pentru expunerile directe comparabile faţă de furnizorul de protecţie, instituţia poate lua în considerare efectul protecţiei nefinanţate a creditului în conformitate cu capitolul 3 la calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor în scopurile articolului 92 alineatul (4) literele (a) şi (g) şi, după caz, a cuantumurilor pierderilor aşteptate în scopurile calculului menţionat la articolul 36 alineatul (1) litera (d) şi la articolul 62 litera (d). În toate celelalte cazuri, în aceste scopuri, instituţia poate lua în considerare efectul protecţiei nefinanţate a creditului la calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor şi a cuantumurilor pierderilor aşteptate în conformitate cu capitolul 4.
(4)Sub rezerva condiţiilor prevăzute la alineatul (5), instituţiile pot considera împrumuturile acordate persoanelor fizice drept expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative în loc să fie tratate ca expuneri garantate, în sensul titlului II capitolele 2, 3 şi 4, după caz, în cazul în care într-un stat membru au fost îndeplinite următoarele condiţii pentru respectivele împrumuturi:
a)majoritatea împrumuturilor acordate persoanelor fizice pentru achiziţionarea de bunuri imobile locative în statul membru respectiv nu sunt acordate sub forma juridică de ipotecă;
b)majoritatea împrumuturilor acordate persoanelor fizice pentru achiziţionarea de bunuri imobile locative în statul membru respectiv sunt garantate de un furnizor de protecţie cu o evaluare a creditului efectuată de o ECAI desemnată care corespunde nivelului 1 sau 2 de calitate a creditului, care este obligat să ramburseze integral împrumutul instituţiei în cazul în care debitorul iniţial intră în stare de nerambursare;
c)instituţia are dreptul legal de a constitui o ipotecă asupra bunului imobil locativ în cazul în care furnizorul de protecţie menţionat la litera (b) nu îşi îndeplineşte obligaţiile care derivă din garanţia oferită sau devine incapabil de a-şi îndeplini obligaţiile respective.
Autorităţile competente informează ABE atunci când condiţiile prevăzute la primul paragraf literele (a), (b) şi (c) din prezentul alineat sunt îndeplinite pe teritoriul naţional ale jurisdicţiei lor şi furnizează numele furnizorilor de protecţie eligibili pentru tratamentul respectiv care îndeplinesc condiţiile prevăzute la prezentul alineat şi la alineatul (5).
ABE publică lista tuturor acestor furnizori de protecţie eligibili pe site-ul său web şi o actualizează anual.
(5)În sensul alineatului (4), împrumuturile menţionate la alineatul respectiv pot fi tratate ca expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, în loc să fie tratate ca expuneri garantate, dacă sunt îndeplinite toate condiţiile următoare:
a)în cazul unei expuneri tratate conform abordării standardizate, expunerea îndeplineşte toate cerinţele pentru a fi atribuită clasei de expuneri «expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile» din cadrul abordării standardizate, în temeiul articolelor 124 şi 125, cu excepţia faptului că instituţia care acordă împrumutul nu deţine o ipotecă asupra bunului imobil locativ;
b)în cazul unei expuneri tratate conform abordării IRB, expunerea îndeplineşte toate cerinţele pentru a fi atribuită clasei de expuneri «expuneri de tip retail garantate cu bunuri imobile locative» din cadrul abordării IRB menţionate la articolul 147 alineatul (2) litera (d) punctul (ii), cu excepţia faptului că instituţia care acordă împrumutul nu deţine o ipotecă asupra bunului imobil locativ;
c)la acordarea împrumutului nu există niciun drept de ipotecă asupra bunului imobil locativ, iar pentru împrumuturile acordate începând cu 1 ianuarie 2014 debitorul se angajează prin contract să nu acorde niciun drept de ipotecă fără acordul instituţiei care a acordat iniţial împrumutul;
d)furnizorul de protecţie este un furnizor de protecţie eligibil, astfel cum se menţionează la articolul 201, şi dispune de o evaluare a creditului efectuată de o ECAI desemnată care corespunde nivelului 1 sau 2 de calitate a creditului;
e)furnizorul de protecţie este o instituţie sau o entitate din sectorul financiar care face obiectul unor cerinţe de fonduri proprii comparabile cu cele aplicabile instituţiilor sau întreprinderilor de asigurare;
f)furnizorul de protecţie a instituit un fond de garantare reciprocă finanţat integral sau o protecţie echivalentă pentru întreprinderile de asigurare în scopul de a absorbi pierderile din riscul de credit, a căror calibrare este revizuită periodic de autoritatea sa competentă şi face obiectul unor simulări de criză periodice, efectuate cel puţin o dată la doi ani;
g)instituţia are dreptul contractual şi legal de a constitui o ipotecă asupra bunului imobil locativ în cazul în care furnizorul de protecţie nu îşi îndeplineşte obligaţiile care derivă din garanţia oferită sau devine incapabil de a-şi îndeplini obligaţiile respective.
(6)Instituţiile care exercită opţiunea prevăzută la alineatul (4) pentru un anumit furnizor de protecţie eligibil în temeiul mecanismului menţionat la alineatul respectiv fac acest lucru pentru toate expunerile lor faţă de persoane fizice garantate de furnizorul de protecţie în cauză în temeiul mecanismului respectiv.