Art. 4. - Art. 4: Cerinţe referitoare la SSPE-uri - Regulamentul 2402/12-dec-2017 de stabilire a unui cadru general privind securitizarea şi de creare a unui cadru specific pentru o securitizare simplă, transparentă şi standardizată, şi de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE şi 2011/61/UE, precum şi a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 şi (UE) nr. 648/2012

Acte UE

Jurnalul Oficial 347L

În vigoare
Versiune de la: 8 Iulie 2024
Art. 4: Cerinţe referitoare la SSPE-uri
SSPE-urile nu pot fi stabilite într-o ţară terţă în cazul căreia se aplică oricare dintre următoarele:
(a)ţara terţă este inclusă pe lista ţărilor terţe de mare risc care au deficienţe strategice în regimurile lor naţionale privind combaterea spălării banilor şi a finanţării terorismului, în conformitate cu articolul 9 din Directiva (UE) 2015/849 a Parlamentului European şi a Consiliului (*);
(*)Directiva (UE) 2015/849 a Parlamentului European şi a Consiliului din 20 mai 2015 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanţării terorismului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului şi de abrogare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European şi a Consiliului şi a Directivei 2006/70/CE a Comisiei (JO L 141, 5.6.2015, p. 73).
(a1)ţara terţă este inclusă în anexa I la lista UE a jurisdicţiilor necooperante în scopuri fiscale;

(b)ţara terţă nu a semnat un acord cu un stat membru pentru a se asigura că respectiva ţară terţă respectă în totalitate standardele prevăzute la articolul 26 din Convenţia-model a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică (OCDE) pentru evitarea dublei impuneri cu privire la impozitele pe venit şi pe capital sau în Acordul-model al OCDE privind schimbul de informaţii în domeniul fiscal şi garantează un schimb eficace de informaţii în materie fiscală, inclusiv orice acorduri fiscale multilaterale.
Pentru o SSPE stabilită, după 9 aprilie 2021, într-o jurisdicţie menţionată în Anexa II din cauza funcţionării unui regim fiscal dăunător, investitorul notifică investiţiile în valori mobiliare emise de respectiva SSPE autorităţilor fiscale competente ale statului membru în care investitorul îşi are sediul în scopuri fiscale.