Art. 4. - Art. 4: Obligaţii de raportare statistică trimestrială şi norme privind raportarea - Regulamentul 24/19-dec-2008 privind statisticile referitoare la activele şi pasivele societăţilor vehicul investiţional angajate în operaţiuni de securitizare
Acte UE
Jurnalul Oficial 15L
Ieşit din vigoare Versiune de la: 20 Ianuarie 2009
Art. 4: Obligaţii de raportare statistică trimestrială şi norme privind raportarea
(1)Unităţile de observare statistică efective cu obligaţii de raportare furnizează trimestrial către BCN competentă date privind soldurile existente la sfârşit de trimestru, tranzacţiile financiare şi anulările/reducerile de active şi pasive ale SVI, în conformitate cu anexele I şi II.
(2)BCN pot colecta informaţiile statistice pe bază de titlu cu titlu cu privire la titlurile de valoare emise şi deţinute de SVI necesare conform alineatului (1), în măsura în care datele menţionate la alineatul (1) pot fi extrase în conformitate cu standardele statistice minime specificate în anexa III.
(3)Fără a aduce atingere normelor de raportare stabilite în anexa II, toate activele şi pasivele SVI se raportează în temeiul prezentului regulament în conformitate cu normele de raportare stabilite prin dispoziţiile de drept naţional aplicabile ce transpun Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale şi conturile consolidate ale băncilor şi ale altor instituţii financiare (2). Normele contabile din dreptul naţional aplicabil care transpun A patra directivă 78/660/CEE a Consiliului din 25 iulie 1978 în temeiul articolului 54 alineatul (3) litera g) din tratat privind conturile anuale ale anumitor forme de societăţi comerciale (3) se aplică SVI care nu intră în domeniul de aplicare al dispoziţiilor de drept naţional ce transpun Directiva 86/635/CEE. SVI care nu intră sub incidenţa dispoziţiilor de drept naţional ce transpun oricare dintre aceste directive aplică orice alte standarde sau practici contabile naţionale sau internaţionale relevante.
(2)JOL 372, 31.12.1986, p. 1.
(3)JOL 222, 14.8.1978, p. 11.
(4)În cazul în care, potrivit alineatului (3), raportarea instrumentelor trebuie să se facă pe baza evaluării la preţul pieţei, BCN pot scuti SVI de la raportarea acestor instrumente pe baza evaluării la preţul pieţei, dacă implică costuri inacceptabil de mari pentru SVI. În acest caz, SVI aplică evaluarea utilizată pentru rapoartele investitorilor.
(5)În cazul în care, în conformitate cu practicile pieţei naţionale, datele disponibile se referă la orice dată din cadrul unui trimestru, BCN pot permite agenţilor raportori să raporteze în schimb aceste date trimestriale, dacă datele sunt comparabile şi dacă sunt luate în calcul tranzacţiile semnificative efectuate între această dată şi sfârşitul trimestrului.
(6)În locul informaţiilor privind anulările/reducerile menţionate la alineatul (1), o SVI poate, de comun acord cu BCN competentă, să furnizeze alte informaţii care permit BCN să extragă datele solicitate privind anulările/reducerile.