Partea vii - RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIŢII - Regulamentul 2033/27-nov-2019 privind cerinţele prudenţiale ale firmelor de investiţii şi de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 şi (UE) nr. 806/2014
Acte UE
Jurnalul Oficial 314L
În vigoare Versiune de la: 15 Iulie 2024
PARTEA VII:RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIŢII
Art. 54: Cerinţe de raportare
(1)Firmele de investiţii raportează trimestrial autorităţilor competente toate informaţiile următoare:
a)nivelul şi structura fondurilor proprii;
b)cerinţele de fonduri proprii;
c)calcularea cerinţelor de fonduri proprii;
d)nivelul activităţii în ceea ce priveşte respectarea condiţiilor stabilite la articolul 12 alineatul (1), inclusiv defalcarea bilanţului şi a veniturilor în funcţie de serviciul de investiţii şi de factorul K aplicabil;
e)riscul de concentrare;
f)cerinţele de lichiditate.
Prin derogare de la primul paragraf, firmele de investiţii care îndeplinesc condiţiile pentru a se califica drept firme de investiţii mici şi neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) prezintă astfel de rapoarte anual.
(2)Informaţiile specificate la alineatul (1) litera (e) includ următoarele niveluri de risc şi sunt raportate autorităţilor competente cel puţin o dată pe an:
a)nivelul riscului de concentrare asociat stării de nerambursare a contrapărţilor şi poziţiilor din portofoliul de tranzacţionare, atât pentru fiecare contraparte, cât şi la nivel agregat;
b)nivelul riscului de concentrare cu privire la instituţiile de credit, firmele de investiţii şi alte entităţi la care sunt deţinute fonduri ale clienţilor;
c)nivelul riscului de concentrare cu privire la instituţiile de credit, firmele de investiţii şi alte entităţi la care sunt depozitate titluri de valoare ale clienţilor;
d)nivelul riscului de concentrare cu privire la instituţiile de credit la care este depus numerarul propriu al firmei de investiţii;
e)nivelul riscului de concentrare aferent veniturilor;
f)nivelul riscului de concentrare descris la literele (a)-(e), calculat prin luarea în considerare, în plus faţă de expunerile care rezultă din poziţiile din portofoliul de tranzacţionare, şi a activelor şi elementelor extrabilanţiere care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacţionare.
În sensul prezentului alineat, termenii "instituţie de credit" şi "firmă de investiţii" includ întreprinderi publice sau private, inclusiv sucursalele acestor întreprinderi, cu condiţia ca respectivele întreprinderi, dacă ar fi stabilite în Uniune, să fie instituţii de credit sau firme de investiţii, astfel cum sunt definite în prezentul regulament şi cu condiţia ca respectivele întreprinderi să fi fost autorizate într-o ţară terţă care aplică cerinţe de supraveghere prudenţială şi de reglementare cel puţin echivalente cu cele aplicate în Uniune.
Prin derogare de la alineatul (1) din prezentul articol, o firmă de investiţii care îndeplineşte condiţiile pentru a se califica drept o firmă de investiţii mică şi neinterconectată prevăzute la articolul 12 alineatul (1) nu are obligaţia de a raporta informaţiile specificate la alineatul (1) litera (e) de la prezentul articol şi, în măsura în care s-a acordat o exceptare în conformitate cu articolul 43 alineatul (1) al doilea paragraf, nici informaţiile specificate la alineatul (1) litera (f) de la prezentul articol.
(3)În scopul cerinţelor de raportare prevăzute la prezentul articol, ABE, în consultare cu ESMA, elaborează proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare prin care se precizează:
a)formatele;
b)datele de raportare şi definiţiile şi instrucţiunile conexe care descriu modul de utilizare a formatelor respective.
Proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare menţionate la primul paragraf sunt concise şi proporţionale cu natura, sfera şi complexitatea activităţilor firmelor de investiţii, ţinând seama de diferenţele în ceea ce priveşte nivelul de detaliere a informaţiilor prezentate de o firmă de investiţii care îndeplineşte condiţiile pentru a se califica drept o firmă mică şi neinterconectată prevăzute la articolul 12 alineatul (1).
ABE elaborează proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare menţionate la primul paragraf până la 26 decembrie 2020.
Se conferă Comisiei competenţa de a adopta standardele tehnice de punere în aplicare menţionate la paragraful respectiv, în conformitate cu articolul 15 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
Art. 55: Cerinţe de raportare pentru anumite firme de investiţii inclusiv în scopul pragurilor menţionate la articolul 1 alineatul (2) din prezentul regulament şi la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
(1)Firmele de investiţii care desfăşoară oricare dintre activităţile menţionate la punctele 3 şi 6 din secţiunea A a anexei I la Directiva 2014/65/UE verifică lunar valoarea activelor lor totale şi raportează trimestrial informaţiile respective autorităţii competente dacă valoarea totală a activelor consolidate ale firmei de investiţii, calculată ca medie a ultimelor 12 luni, este mai mare sau egală cu 5 miliarde EUR. Autoritatea competentă informează ABE cu privire la acest lucru.
(2)În cazul în care o firmă de investiţii menţionată la alineatul (1) face parte dintr-un grup în care una sau mai multe întreprinderi sunt firme de investiţii care desfăşoară oricare dintre activităţile menţionate la punctele 3 şi 6 din secţiunea A a anexei I la Directiva 2014/65/UE, toate aceste firme de investiţii din grup verifică lunar valoarea activelor lor totale, dacă valoarea totală a activelor consolidate ale grupului, calculată ca medie a ultimelor 12 luni, este mai mare sau egală cu 5 miliarde EUR. Firmele de investiţii respective se informează reciproc, o dată pe lună, cu privire la activele lor totale şi raportează trimestrial totalul activelor lor consolidate autorităţilor competente relevante. Autorităţile competente informează ABE cu privire la acest lucru.
(3)În cazul în care media activelor lunare totale ale firmelor de investiţii menţionate la alineatele (1) şi (2), calculată ca medie a ultimelor 12 luni, atinge unul dintre pragurile prevăzute la articolul 1 alineatul (2) din prezentul regulament sau la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ABE informează cu privire la acest fapt firmele de investiţii în cauză şi autorităţile competente, inclusiv autorităţile competente pentru acordarea autorizaţiei în conformitate cu articolul 8a din Directiva 2013/36/UE.
(4)În cazul în care, în urma examinării efectuate în temeiul articolului 36 din Directiva (UE) 2019/2034, se constată că o firmă de investiţii menţionată la alineatul (1) de la prezentul articol ar putea prezenta un risc sistemic, astfel cum se menţionează la articolul 23 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, autorităţile competente informează fără întârziere ABE în legătură cu rezultatele examinării respective.
(5)În consultare cu ESMA, ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a detalia obligaţia de a furniza informaţii autorităţilor competente relevante menţionate la alineatele (1) şi (2), pentru a permite o monitorizare eficace a pragurilor stabilite la articolul 8a alineatul (1) literele (a) şi (b) din Directiva 2013/36/UE.
ABE prezintă Comisiei aceste proiecte de standarde tehnice de reglementare până la 26 decembrie 2020.
Se deleagă Comisiei competenţa de a completa prezentul regulament prin adoptarea standardelor tehnice de reglementare menţionate la prezentul alineat, în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.