Partea vi - PUBLICAREA DE INFORMAŢII DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIŢII - Regulamentul 2033/27-nov-2019 privind cerinţele prudenţiale ale firmelor de investiţii şi de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 şi (UE) nr. 806/2014

Acte UE

Jurnalul Oficial 314L

În vigoare
Versiune de la: 15 Iulie 2024
PARTEA VI:PUBLICAREA DE INFORMAŢII DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIŢII
Art. 46: Domeniu de aplicare
(1)Firmele de investiţii care nu îndeplinesc condiţiile pentru a se califica drept firme mici şi neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) fac publice informaţiile menţionate în prezenta parte la data la care îşi publică situaţiile financiare anuale.
(2)Firmele de investiţii care îndeplinesc condiţiile pentru a se califica drept firme mici şi neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) şi care emit instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar fac publice informaţiile prevăzute la articolele 47, 49 şi 50 la data la care îşi publică situaţiile financiare anuale.
(3)În cazul în care o firmă de investiţii nu mai îndeplineşte condiţiile pentru a se califica drept o firmă mică şi neinterconectată prevăzute la articolul 12 alineatul (1), aceasta face publice informaţiile prevăzute în prezenta parte începând cu exerciţiul financiar următor exerciţiului financiar în care nu a mai îndeplinit condiţiile respective.
(4)Firmele de investiţii pot stabili mediul de informare şi locul care sunt adecvate pentru a respecta efectiv cerinţele de publicare prevăzute la alineatele (1) şi (2). În măsura în care acest lucru este posibil, toate informaţiile se publică utilizând acelaşi mediu de informare sau în acelaşi loc. Dacă informaţii identice sau similare sunt publicate utilizând două sau mai multe medii de informare, în fiecare dintre acestea se include o trimitere la informaţiile asemănătoare din celelalte medii de informare.
Art. 46a: Punerea la dispoziţie a informaţiilor în punctul unic de acces european
(1)De la 10 ianuarie 2030, atunci când publică orice informaţie menţionată în partea a şasea din prezentul regulament, firmele de investiţii transmit în acelaşi timp informaţiile respective organismului de colectare relevant menţionat la alineatul (3) de la prezentul articol pentru a fi puse la dispoziţie în punctul unic de acces european (ESAP) înfiinţat în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2859 al Parlamentului European şi al Consiliului (*16).
(*16)Regulamentul (UE) 2023/2859 al Parlamentului European şi al Consiliului din 13 decembrie 2023 de înfiinţare a unui punct unic de acces european care oferă acces centralizat la informaţiile puse la dispoziţia publicului relevante pentru serviciile financiare, pentru pieţele de capital şi pentru durabilitate (JO L, 2023/2859, 20.12.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2859/oj).
Informaţiile respective respectă următoarele cerinţe:
a)sunt prezentate într-un format care permite extragerea de date, în sensul definiţiei de la articolul 2 punctul 3 din Regulamentul (UE) 2023/2859, sau, în cazul în care acest lucru este prevăzut de dreptul Uniunii, într-un format prelucrabil automat, în sensul definiţiei de la articolul 2 punctul 4 din regulamentul respectiv;
b)sunt însoţite de următoarele metadate:
(i)toate denumirile firmei de investiţii la care se referă informaţiile;
(ii)identificatorul entităţii juridice al firmei de investiţii, astfel cum este precizat în temeiul articolului 7 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2023/2859;
(iii)categoria de dimensiune a firmei de investiţii, astfel cum este precizată în temeiul articolului 7 alineatul (4) litera (d) din regulamentul respectiv;
(iv)tipul de informaţii, astfel cum sunt clasificate în temeiul articolului 7 alineatul (4) litera (c) din regulamentul respectiv;
(v)o menţiune care să indice dacă informaţiile conţin date cu caracter personal.
(2)În sensul alineatului (1) litera (b) punctul (ii), firmele de investiţii obţin un identificator al entităţii juridice.
(3)În scopul punerii la dispoziţie în ESAP a informaţiilor menţionate la alineatul (1) de la prezentul articol, ABE este organism de colectare, în sensul definiţiei de la articolul 2 punctul 2 din Regulamentul (UE) 2023/2859.
(4)În scopul colectării şi gestionării eficiente a informaţiilor transmise în conformitate cu alineatul (1), ABE elaborează proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare pentru a preciza:
a)orice alte metadate care trebuie să însoţească informaţiile;
b)modul de structurare a datelor la nivelul informaţiilor prezentate;
c)pentru ce informaţii este necesar un format prelucrabil automat şi, în astfel de cazuri, ce format prelucrabil automat trebuie utilizat.
În sensul literei (c), ABE evaluează avantajele şi dezavantajele diferitelor formate prelucrabile automat şi efectuează teste adecvate în condiţii reale de utilizare în acest scop.
ABE prezintă Comisiei proiectele respective de standarde tehnice de punere în aplicare.
Se conferă Comisiei competenţa de a adopta standardele tehnice de punere în aplicare menţionate la primul paragraf din prezentul alineat în conformitate cu articolul 15 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
(5)Dacă este necesar, ABE adoptă orientări pentru a se asigura că metadatele transmise în conformitate cu alineatul (4) primul paragraf litera (a) sunt corecte.

Art. 47: Obiective şi politici în materie de gestionare a riscurilor
Firmele de investiţii îşi fac publice obiectivele şi politicile în materie de gestionare a riscurilor pentru fiecare categorie de risc prevăzută în părţile a treia, a patra şi a cincea în conformitate cu articolul 46, incluzând un rezumat al strategiilor şi proceselor de gestionare a riscurilor respective şi o declaraţie concisă privind riscurile aprobată de organul de conducere al firmei de investiţii, în care este descris pe scurt profilul de risc general al firmei de investiţii asociat strategiei de afaceri.
Art. 48: Guvernanţă
Firmele de investiţii fac publice următoarele informaţii privind mecanismele de guvernanţă internă, în conformitate cu articolul 46:
(a)numărul de mandate deţinute de membrii organului de conducere;
(b)politica privind diversitatea în materie de selecţie a membrilor organului de conducere, obiectivele acestuia şi orice ţintă relevantă stabilită în cadrul politicii respective, precum şi măsura în care au fost atinse obiectivele şi ţintele respective;
(c)dacă firma de investiţii a înfiinţat sau nu un comitet de risc distinct şi de câte ori s-a întrunit comitetul de risc într-un an.
Art. 49: Fonduri proprii
(1)Firmele de investiţii fac publice următoarele informaţii privind fondurile lor proprii, în conformitate cu articolul 46:
a)o reconciliere integrală a elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, a elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, a elementelor de fonduri proprii de nivel 2 şi a filtrelor prudenţiale şi deducerilor aplicate fondurilor proprii ale firmei de investiţii cu bilanţul din situaţiile financiare auditate ale firmei de investiţii;
b)o descriere a principalelor caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar şi ale instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 emise de firma de investiţii;
c)o descriere a tuturor restricţiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu prezentul regulament, precum şi a instrumentelor şi a deducerilor cărora li se aplică aceste restricţii.
(2)ABE, în consultare cu ESMA, elaborează proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare pentru a specifica modele pentru publicarea de informaţii în conformitate cu alineatul (1) literele (a), (b) şi (c).
ABE prezintă Comisiei aceste proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare până la 26 iunie 2021.
Se conferă Comisiei competenţa de a adopta standardele tehnice de punere în aplicare menţionate la primul paragraf în conformitate cu articolul 15 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
Art. 50: Cerinţe de fonduri proprii
Firmele de investiţii fac publice următoarele informaţii referitoare la conformitatea lor cu cerinţele prevăzute la articolul 11 alineatul (1) din prezentul regulament şi la articolul 24 din Directiva (UE) 2019/2034, în conformitate cu articolul 46 din prezentul regulament:
(a)un rezumat al metodei aplicate de firma de investiţii în vederea evaluării adecvării capitalului său intern în scopul susţinerii activităţilor curente şi viitoare;
(b)la cererea autorităţii competente, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al firmei de investiţii, inclusiv componenţa fondurilor proprii suplimentare pe baza procesului de supraveghere, astfel cum este menţionat la articolul 39 alineatul (2) litera (a) din Directiva (UE) 2019/2034;
(c)cerinţele calculate pe baza factorilor K sub formă agregată pentru RtM, RtF şi RtC, pe baza sumei factorilor K aplicabili, în conformitate cu articolul 15 din prezentul regulament; şi
(d)cerinţa pe baza cheltuielilor generale fixe, determinată în conformitate cu articolul 13 din prezentul regulament.
Art. 51: Politica şi practicile de remunerare
Firmele de investiţii fac publice următoarele informaţii referitoare la politica şi practicile lor de remunerare, inclusiv aspecte legate de neutralitatea de gen şi de diferenţa de remunerare între femei şi bărbaţi, pentru acele categorii de personal ale căror activităţi profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al firmei de investiţii, în conformitate cu articolul 46:
(a)cele mai importante caracteristici de proiectare ale sistemului de remunerare, inclusiv nivelul remuneraţiei variabile şi criteriile de acordare a remuneraţiei variabile, politica de remunerare sub formă de instrumente, politica de reportare şi criteriile de intrare în drepturi;
(b)raporturile dintre remuneraţia fixă şi cea variabilă, stabilite în conformitate cu articolul 30 alineatul (2) din Directiva (UE) 2019/2034;
(c)informaţii cantitative agregate privind remunerarea, prezentate separat pentru membrii conducerii superioare şi membrii personalului ale căror acţiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al firmei de investiţii, cu indicarea următoarelor elemente:
(i)cuantumul remuneraţiei acordate în exerciţiul financiar respectiv, defalcat în remuneraţie fixă, incluzând o descriere a componentelor fixe, şi remuneraţie variabilă, precum şi numărul de beneficiari;
(ii)cuantumul şi formele remuneraţiei variabile acordate, defalcat în numerar, acţiuni, instrumente legate de acţiuni şi alte tipuri de instrumente, indicând separat partea plătită în avans şi partea reportată;
(iii)cuantumul remuneraţiei reportate acordate pentru perioadele de performanţă anterioare, defalcat în cuantumul datorat aferent exerciţiului financiar şi cuantumul datorat aferent exerciţiilor următoare;
(iv)cuantumul remuneraţiei reportate datorate aferente exerciţiului financiar care este plătită în cursul exerciţiului financiar şi este redusă prin intermediul ajustărilor de performanţă;
(v)remuneraţia variabilă garantată acordată în cursul exerciţiului financiar şi numărul beneficiarilor acestei remuneraţii;
(vi)plăţile compensatorii acordate în perioadele anterioare care au fost plătite în cursul exerciţiului financiar;
(vii)cuantumul plăţilor compensatorii acordate în cursul exerciţiului financiar, defalcat în sume plătite în avans şi sume reportate, numărul de beneficiari ai respectivelor plăţi şi cea mai mare plată care i-a fost acordată unei singure persoane;
(d)informaţii din care să reiasă dacă firma de investiţii beneficiază sau nu de derogarea prevăzută la articolul 32 alineatul (4) din Directiva (UE) 2019/2034.
În sensul literei (d) de la primul paragraf, firmele de investiţii care beneficiază de o astfel de derogare indică dacă aceasta a fost acordată în temeiul articolului 32 alineatul (4) litera (a) sau (b) din Directiva (UE) 2019/2034 ori în temeiul ambelor litere. De asemenea, firmele indică pentru care dintre principiile de remunerare aplică derogarea (derogările), numărul de membri ai personalului care beneficiază de derogare (derogări) şi remuneraţiile totale ale acestora, defalcate în remuneraţii fixe şi remuneraţii variabile.
Prezentul articol se aplică fără a aduce atingere dispoziţiilor prevăzute în Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului (27).
(27)Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor) (JO L 119, 4.5.2016, p. 1).
Art. 52: Politica de investiţii
(1)Statele membre se asigură că firmele de investiţii care nu îndeplinesc criteriile menţionate la articolul 32 alineatul (4) litera (a) din Directiva (UE) 2019/2034 fac publice următoarele informaţii în conformitate cu articolul 46 din prezentul regulament:
a)proporţia din drepturile de vot aferentă acţiunilor deţinute direct sau indirect de firma de investiţii, defalcată pe state membre şi pe sectoare;
b)o descriere completă a comportamentului de vot cu ocazia adunărilor generale ale întreprinderilor în cadrul cărora sunt deţinute acţiuni în conformitate cu alineatul (2), o explicaţie a voturilor şi proporţia propunerilor înaintate de organul administrativ sau de conducere al întreprinderii pe care firma de investiţii le-a aprobat; şi
c)o explicaţie privind recurgerea la consilieri de vot;
d)orientările privind votul referitoare la întreprinderile în cadrul cărora sunt deţinute acţiuni în conformitate cu alineatul (2).
Cerinţa de publicare de informaţii menţionată la litera (b) de la primul paragraf nu se aplică în cazul în care dispoziţiile contractuale ale tuturor acţionarilor reprezentaţi de firma de investiţii la reuniunea acţionarilor nu autorizează firma de investiţii să voteze în numele lor, cu excepţia cazului în care acţionarii dau ordine de vot expres după primirea ordinii de zi a reuniunii.
(2)Firma de investiţii menţionată la alineatul (1) respectă dispoziţiile de la alineatul respectiv doar în raport cu fiecare întreprindere ale cărei acţiuni sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată şi doar cu privire la acele acţiuni care acordă drepturi de vot, în cazul în care proporţia drepturilor de vot deţinute direct sau indirect de firma de investiţii depăşeşte pragul de 5 % din totalul drepturilor de vot anexate acţiunilor emise de întreprindere. Drepturile de vot se calculează pe baza ansamblului acţiunilor care acordă drepturi de vot, chiar dacă exercitarea drepturilor de vot respective este suspendată.
(3)ABE, în consultare cu ESMA, elaborează proiecte de standarde tehnice de reglementare pentru a preciza modelele pentru publicarea de informaţii în conformitate cu alineatul (1).
ABE prezintă Comisiei aceste proiecte de standarde tehnice de reglementare până la 26 iunie 2021.
Se deleagă Comisiei competenţa de a completa prezentul regulament prin adoptarea standardelor tehnice de reglementare menţionate la primul paragraf în conformitate cu articolele 10-14 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010.
Art. 53: Riscurile legate de factorii de mediu, sociali şi de guvernanţă
Începând cu 26 decembrie 2022, firmele de investiţii care nu îndeplinesc criteriile menţionate la articolul 32 alineatul (4) din Directiva (UE) 2019/2034 publică informaţii privind riscurile legate de factorii de mediu, sociali şi de guvernanţă, inclusiv riscurile fizice şi riscurile de tranziţie, astfel cum sunt definite în raportul menţionat la articolul 35 din Directiva (UE) 2019/2034.
Informaţiile menţionate la primul paragraf se publică o dată în primul an şi ulterior o dată la doi ani.