Partea ii - FONDURI PROPRII - Regulamentul 2033/27-nov-2019 privind cerinţele prudenţiale ale firmelor de investiţii şi de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 şi (UE) nr. 806/2014

Acte UE

Jurnalul Oficial 314L

În vigoare
Versiune de la: 15 Iulie 2024
PARTEA II:FONDURI PROPRII
Art. 9: Structura fondurilor proprii
(1)Firmele de investiţii dispun de fonduri proprii constituite din suma fondurilor lor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar şi a fondurilor proprii de nivel 2 şi îndeplinesc în permanenţă toate condiţiile următoare:
a)[POZĂ - a se vedea actul modificator-];
b)[POZĂ - a se vedea actul modificator-];
c)[POZĂ - a se vedea actul modificator-]

unde:
(i)fondurile proprii de nivel 1 de bază sunt definite în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar sunt definite în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi fondurile proprii de nivel 2 sunt definite în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; şi
(ii)D este definit la articolul 11.
(2)Prin derogare de la alineatul (1):
a)deducerile menţionate la articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică integral, fără aplicarea articolelor 39 şi 48 din regulamentul respectiv;
b)deducerile menţionate la articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică integral, fără aplicarea articolului 41 din regulamentul respectiv;
c)deducerile menţionate la articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolul 56 litera (c) şi articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în măsura în care se referă la deţinerile de instrumente de capital care nu sunt deţinute în portofoliul de tranzacţionare, se aplică integral, fără să se aplice mecanismele prevăzute la articolele 46, 60 şi 70 din regulamentul respectiv;
d)deducerile menţionate la articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică integral, fără aplicarea articolului 48 din regulamentul respectiv;
e)următoarele dispoziţii nu se aplică la determinarea fondurilor proprii ale firmelor de investiţii:
(i)- articolul 49 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
(ii)deducerile menţionate la articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolul 56 litera (c), articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi dispoziţiile conexe de la articolele 46, 60 şi 70 din regulamentul respectiv, în măsura în care respectivele deduceri se referă la deţinerile de instrumente de capital deţinute în portofoliul de tranzacţionare;
(iii)evenimentul declanşator menţionat la articolul 54 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; în schimb, evenimentul declanşator este specificat de către firma de investiţii în clauzele instrumentului de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menţionat la alineatul (1);
(iv)cuantumul agregat menţionat la articolul 54 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; cuantumul care urmează a fi redus sau convertit este cuantumul integral al principalului instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menţionat la alineatul (1).
(3)Firmele de investiţii aplică dispoziţiile relevante prevăzute în partea a doua titlul I capitolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 atunci când determină cerinţele de fonduri proprii în temeiul prezentului regulament. În aplicarea respectivelor dispoziţii, autorizaţia de supraveghere în conformitate cu articolele 77 şi 78 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se consideră acordată în cazul în care este îndeplinită una dintre condiţiile prevăzute la articolul 78 alineatul (1) litera (a) sau la articolul 78 alineatul (4) din regulamentul menţionat.
(4)În sensul aplicării alineatului (1) litera (a), în cazul firmelor de investiţii care nu sunt persoane juridice sau societăţi pe acţiuni sau care îndeplinesc condiţiile pentru a se califica drept firme mici şi neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) din prezentul regulament, autorităţile competente pot, după consultarea ABE, să permită ca alte instrumente sau fonduri să se califice drept fonduri proprii pentru respectivele firme de investiţii, cu condiţia ca respectivele instrumente sau fonduri să beneficieze, de asemenea, de un tratament în temeiul articolului 22 din Directiva 86/635/CEE a Consiliului (24). Pe baza informaţiilor primite de la fiecare autoritate competentă, ABE împreună cu ESMA elaborează, actualizează şi publică o listă a tuturor tipurilor de instrumente sau fonduri din fiecare stat membru care se califică drept astfel de instrumente de fonduri proprii. Lista se publică pentru prima dată în termen de 26 decembrie 2020.
(24)Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale şi conturile consolidate ale băncilor şi ale altor instituţii financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
(5)Deţinerile de instrumente de fonduri proprii ale unei entităţi din sectorul financiar din cadrul unui grup de firme de investiţii nu sunt deduse în scopul calculării fondurilor proprii ale oricărei firme de investiţii din grup pe bază individuală, dacă sunt îndeplinite toate condiţiile următoare:
a)nu există niciun impediment practic sau juridic semnificativ, actual sau potenţial, în calea transferului prompt de capital sau a rambursării rapide a datoriilor de către întreprinderea-mamă;
b)procedurile pentru evaluarea, măsurarea şi controlul riscurilor aplicate de întreprinderea-mamă includ entitatea din sectorul financiar;
c)derogarea prevăzută la articolul 8 nu este utilizată de autorităţile competente.
Art. 10: Participaţii calificate din afara domeniului financiar
(1)În sensul prezentei părţi, firmele de investiţii deduc cuantumurile care depăşesc limitele specificate la literele (a) şi (b) din calculul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază menţionate la articolul 26 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:
a)o participaţie calificată, a cărei valoare depăşeşte 15 % din fondurile proprii ale firmei de investiţii, calculată în conformitate cu articolul 9 din prezentul regulament, dar fără a se aplica deducerea menţionată la articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, într-o întreprindere care nu este o entitate din sectorul financiar;
b)valoarea totală a participaţiilor calificate ale unei firme de investiţii în întreprinderi, altele decât entităţile din sectorul financiar, care depăşeşte 60 % din fondurile sale proprii, calculată în conformitate cu articolul 9 din prezentul regulament, dar fără a se aplica deducerea menţionată la articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2)Autorităţile competente pot interzice unei firme de investiţii să aibă participaţii calificate, astfel cum sunt menţionate la alineatul (1), atunci când cuantumul respectivelor participaţii depăşeşte procentajele din fondurile proprii prevăzute la alineatul respectiv. Autorităţile competente fac publică neîntârziat decizia prin care exercită această competenţă.
(3)Acţiunile întreprinderilor care nu sunt entităţi din sectorul financiar nu se includ în calculul menţionat la alineatul (1) în cazul în care este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:
a)acţiunile respective sunt deţinute temporar în timpul unei operaţiuni de asistenţă financiară, astfel cum se menţionează la articolul 79 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
b)deţinerea respectivelor acţiuni reprezintă o poziţie aferentă angajamentelor de preluare fermă deţinută timp de cinci zile lucrătoare sau mai puţin;
c)acţiunile respective sunt deţinute în numele firmei de investiţii, în contul unor terţi.
(4)Acţiunile care nu sunt imobilizări financiare astfel cum sunt menţionate la articolul 35 alineatul (2) din Directiva 86/635/CEE nu se includ în calculul menţionat la alineatul (1) din prezentul articol.