Art. 52. - Art. 52: Beneficiari reali prin participaţii în capitalurile proprii - Regulamentul 1624/31-mai-2024 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanţării terorismului

Acte UE

Jurnalul Oficial seria L

Neintrat în vigoare
Versiune de la: 19 Iunie 2024
Art. 52: Beneficiari reali prin participaţii în capitalurile proprii
(1)În sensul articolului 51 primul paragraf litera (a), "o participaţie în capitalurile proprii ale entităţii corporative" înseamnă exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate asupra a cel puţin 25 % din acţiunile sau drepturile de vot ori alte participaţii în capitalurile proprii ale entităţii corporative, inclusiv dreptul la o cotă-parte din profit, la alte resurse interne sau la soldul lichidării. Drepturile indirecte de proprietate se calculează prin înmulţirea acţiunilor sau a drepturilor de vot ori a altor participaţii în capitalurile proprii deţinute de entităţile intermediare din lanţul de entităţi în care beneficiarul real deţine acţiuni sau drepturi de vot şi prin adunarea rezultatelor acestor diferite lanţuri, cu excepţia cazului în care se aplică articolul 54.
Pentru a evalua dacă există o participaţie în capitalurile proprii ale entităţii corporative, se iau în considerare participaţiile deţinute la fiecare nivel de proprietate.
(2)În cazul în care statele membre identifică, în temeiul articolului 8 alineatul (4) litera (c) din Directiva (UE) 2024/1640, categorii de entităţi corporative care sunt expuse unor riscuri mai ridicate de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului, inclusiv pe baza sectoarelor în care îşi desfăşoară activitatea, statele membre informează Comisia în acest sens. Până la 10 iulie 2029, Comisia evaluează dacă riscurile asociate acestor categorii de entităţi juridice sunt relevante pentru piaţa internă şi, în cazul în care concluzionează că pentru atenuarea riscurilor respective este adecvat să se stabilească un prag mai scăzut, adoptă acte delegate în conformitate cu articolul 85 pentru a modifica prezentul regulament prin identificarea:
a)categoriilor de entităţi corporative care sunt asociate unor riscuri mai ridicate de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului şi pentru care trebuie să se aplice un prag mai scăzut;
b)pragurilor aferente.
Pragul mai scăzut menţionat la primul paragraf se stabileşte la maximum 15 % din participaţiile în capitalurile proprii ale entităţii corporative, cu excepţia cazului în care Comisia concluzionează, pe baza riscului, că ar fi mai potrivit un prag mai ridicat, care, în orice caz, trebuie să fie mai mic de 25 %.
(3)Comisia revizuieşte periodic actul delegat menţionat la alineatul (2) pentru a se asigura că identifică categoriile relevante de entităţi corporative care sunt asociate unor riscuri mai ridicate şi că pragurile aferente sunt proporţionale cu riscurile respective.
(4)În cazul altor entităţi juridice decât entităţile corporative, pentru care, având în vedere forma şi structura lor, nu este oportun sau posibil să se calculeze dreptul de proprietate, beneficiarii reali sunt persoanele fizice care exercită control prin alte mijloace, direct sau indirect, asupra entităţii juridice, în temeiul articolului 53 alineatele (3) şi (4), cu excepţia cazului în care se aplică articolul 57.