Capitolul 6 - SUPRAVEGHEREA PE O BAZĂ CONSOLIDATĂ - Directiva 93/6/CEE/15-mar-1993 privind rata de adecvare a capitalului întreprinderilor de investiţii şi al instituţiilor de credit
Acte UE
Editia Speciala a Jurnalului Oficial
Ieşit din vigoare Versiune de la: 1 Ianuarie 2007
CAPITOLUL 6:SUPRAVEGHEREA PE O BAZĂ CONSOLIDATĂ
Art. 7
1.Principii generale
(1)Cerinţele de capital prevăzute la articolele 4 şi 5 pentru instituţiile care nu sunt nici întreprinderi-mamă, nici filiale ale acestor întreprinderi se aplică pe bază individuală.
(2)Cerinţele prevăzute la articolele 4 şi 5 pentru:
- instituţiile care au ca filială o instituţie de credit în sensul Directivei 92/30/CEE, o întreprindere de investiţii sau altă instituţie financiară sau care deţin o participaţie la o asemenea entitate şi
- instituţiile a căror întreprindere-mamă este un holding financiar se aplică pe o bază consolidată, în conformitate cu metodele prevăzute în directiva menţionată anterior şi cu alineatele (7)-(14) din prezentul articol.
(3)În cazul în care unul din grupurile menţionate la alineatul 2 nu include nici o instituţie de credit, se aplică dispoziţiile Directivei 92/30/CEE, cu următoarele modificări:
- prin "holding financiar" se înţelege o instituţie financiară ale cărei filiale sunt fie exclusiv, fie în principal întreprinderi de investiţii, fie alte instituţii financiare, cel puţin o filială a acestora fiind o întreprindere de investiţii;
- prin "holding mixt" se înţelege o întreprindere-mamă alta decât un holding financiar sau o întreprindere de investiţii, cel puţin una din filialele acestuia fiind o întreprindere de investiţii;
- prin "autorităţi competente" se înţelege autorităţile naţionale abilitate printr-o lege sau o reglementare să supravegheze întreprinderile de investiţii;
- toate trimiterile la "instituţii de credit" sunt înlocuite cu trimiteri la "întreprinderi de investiţii";
- nu se aplică dispoziţiile articolului 3 alineatul (5) al doilea paragraf din Directiva 92/30/CEE;
- la articolul 4 alineatele (1) şi (2) şi la articolul 7 alineatul (5) din Directiva 92/30/CEE, trimiterile la Directiva 77/780/CEE se înlocuiesc cu trimiteri la Directiva 93/22/CEE;
- în sensul articolului 3 alineatul (9) şi articolului 8 alineatul (3) din Directiva 92/30/CEE trimiterile la "comitetul consultativ bancar" sunt înlocuite cu trimiteri la Consiliu şi la Comisie;
- teza introductivă a articolului 7 alineatul (4) din Directiva 92/30/CEE se înlocuieşte cu următoarea teză: "În cazul în care o întreprindere de investiţii, un holding financiar sau un holding mixt controlează una sau mai multe filiale care sunt întreprinderi de asigurări, autorităţile competente şi autorităţile cărora li s-a încredinţat misiunea publică de supraveghere a întreprinderilor de asigurări cooperează îndeaproape."
(4)Autorităţile competente obligate sau însărcinate să efectueze supravegherea pe o bază consolidată a grupurilor menţionate la alineatul (3) pot renunţa la această obligaţie, până la o coordonare ulterioară a supravegherii pe o bază consolidată a acestor grupuri şi în cazul în care circumstanţele o justifică, cu condiţia ca fiecare întreprindere de investiţii dintr-un asemenea grup:
(i)să aplice definiţia fondurilor proprii menţionată la punctul 9 din anexa V.
(ii)să îndeplinească pe bază individuală cerinţele prevăzute la articolele 4 şi 5.
(iii)să instituie sisteme de supraveghere şi de control al surselor de capital şi de finanţare a tuturor celorlalte instituţii financiare din cadrul grupului.
(5)Autorităţile competente impun întreprinderilor de investiţii din cadrul unui grup care beneficiază de derogarea prevăzută la alineatul (4) să le notifice riscurile, inclusiv cele privind alcătuirea şi sursele lor de capital şi de finanţare, care ar putea aduce atingere situaţiei financiare a acestor întreprinderi de investiţii. Apoi, în cazul în care autorităţile competente consideră că situaţia financiară a acestor întreprinderi de investiţii nu este suficient de protejată, impun acestor întreprinderi să ia măsuri, inclusiv, în caz de necesitate, să limiteze transferul de capital de la aceste întreprinderi la entităţile grupului.
(6)În cazul în care autorităţile competente renunţă la obligaţia de a efectua supravegherea pe o bază consolidată, prevăzută la alineatul (4), iau toate măsurile corespunzătoare pentru supravegherea riscului, în special a riscurilor majore, a întregului grup, inclusiv a întreprinderilor care nu au sediul într-unul din statele membre.
(7)Statele membre pot acorda derogări de la cerinţele prevăzute la articolele 4 şi 5, pe bază individuală sau subconsolidată, unei instituţii care, în calitate de întreprindere -mamă, face obiectul unei supravegheri pe bază consolidată, precum şi oricărei filiale a unei asemenea instituţii, care este autorizată de ele şi care fac obiectul supravegherii lor şi este inclusă în supravegherea pe bază consolidată a instituţiei care este întreprindere -mamă.
Acelaşi drept de a acorda derogări este recunoscut în cazul în care întreprinderea -mamă este un holding financiar cu sediul în acelaşi stat membru ca şi instituţia respectivă, cu condiţia ca ea să facă obiectul aceleiaşi supravegheri aplicate instituţiilor de credit sau de investiţii şi, în special, să îndeplinească condiţiile prevăzute la articolele 4 şi 5.
În ambele cazuri menţionate anterior, în cazul în care se exercită dreptul de a acorda derogări, trebuie luate măsuri pentru a se asigura repartizarea satisfăcătoare a fondurilor proprii în cadrul grupului.
(8)În cazul în care o instituţie, filială a unei întreprinderi-mamă care este la rândul ei o instituţie, a fost autorizată şi are sediul în alt stat membru, autorităţile competente care au acordat autorizaţia aplică acestei instituţii normele prevăzute la articolele 4 şi 5 pe bază consolidată sau, după caz, pe bază subconsolidată.
(9)Sub rezerva dispoziţiilor alineatului (8), autorităţile competente responsabile de autorizarea filialei unei întreprinderi-mamă care este o instituţie pot, prin acord bilateral, să delege responsabilităţile lor de supraveghere a adecvării fondurilor proprii şi a riscurilor majore autorităţilor competente care au autorizat şi care supraveghează întreprinderea-mamă. Comisia trebuie informată de existenţa şi de conţinutul unor astfel de acorduri. Comisia transmite aceste informaţii autorităţilor competente din alte state membre, Comitetului consultativ bancar şi Consiliului, cu excepţia cazurilor în care este vorba de grupurile prevăzute la alineatul 3.
2.Calcularea cerinţelor pe bază consolidată
(10)În cazul în care nu se face uz de dreptul de a acorda derogări prevăzut la alineatele (7) şi (9), autorităţile competente pot, în vederea calculării pe bază consolidată a cerinţelor de capital menţionate la anexa I şi a riscurilor clienţilor menţionate în anexa VI, să permită ca poziţiile nete din portofoliul privind tranzacţiile cu titluri (instrumente) financiare al unei instituţii să compenseze poziţiile nete din portofoliul privind tranzacţiile cu titluri (instrumente) financiare al altei instituţii, în conformitate cu normele prevăzute la anexa I, respectiv VI.
În plus, pot permite ca poziţiile în devize ale unei instituţii, prevăzute la anexa III, să compenseze poziţiile în devize ale altei instituţii menţionate în aceeaşi anexă, în conformitate cu normele prevăzute la anexa menţionată anterior.
(11)Autorităţile competente pot, de asemenea, permite compensarea portofoliului privind tranzacţiile cu titluri (instrumente) financiare şi a poziţiilor în devize ale instituţiilor cu sediul în ţări terţe, sub rezerva îndeplinirii concomitente a următoarelor condiţii:
(i)aceste instituţii să fi fost autorizate într-o ţară terţă şi să corespundă definiţiei instituţiilor de credit prevăzută la articolul 1 prima liniuţă din Directiva 77/780/CEE sau să fie întreprinderi de investiţii recunoscute din ţări terţe;
(ii)aceste instituţii să corespundă, pe bază individuală, unor norme în materie de adecvare a fondurilor proprii echivalente cu cele prevăzute în prezenta directivă;
(iii)să nu existe în ţările respective reglementări care ar putea afecta semnificativ transferul de fonduri în cadrul grupului.
(12)Autorităţile competente pot, de asemenea, autoriza compensarea menţionată la alineatul (10) între instituţiile care fac parte din acelaşi grup şi care au fost autorizate în statul membru respectiv, în următoarele condiţii:
(i)să existe în cadrul grupului o repartiţie satisfăcătoare a capitalului;
(ii)cadrul de reglementare, juridic şi contractual în care instituţiile îşi desfăşoară activitatea să fie de natură să garanteze asistenţa financiară reciprocă în cadrul grupului.
(13)În plus, autorităţile competente pot autoriza compensarea menţionată la articolul 10 între instituţiile aceluiaşi grup care îndeplinesc condiţiile prevăzute la articolul 12 şi orice instituţie a grupului respectiv care a fost autorizată într-un alt stat membru, cu condiţia ca instituţia menţionată anterior să îndeplinească pe bază individuală cerinţele de capital prevăzute la articolele 4 şi 5.
3.Definiţia fondurilor proprii pe bază consolidată
(14)Prevederile articolului 5 din Directiva 89/299/CEE se aplică pentru calcularea fondurilor proprii pe bază consolidată.
(15)Autorităţile competente însărcinate să exercite o supraveghere pe bază consolidată pot, în vederea calculării fondurilor proprii pe o bază consolidată, să recunoască valabilitatea definiţiilor specifice fondurilor proprii aplicabile instituţiilor respective în conformitate cu dispoziţiile anexei V.