Art. 59. - Art. 59: Obligaţia de reducere a valorii sau de conversie a instrumentelor de capital şi a datoriilor eligibile relevante - Directiva 2014/59/UE/15-mai-2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea şi rezoluţia instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii şi de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului şi a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE şi 2013/36/UE ale Parlamentului European şi ale Consiliului, precum şi a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 şi (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European şi ale Consiliului
Acte UE
Jurnalul Oficial 173L
În vigoare Versiune de la: 28 Ianuarie 2025
Art. 59: Obligaţia de reducere a valorii sau de conversie a instrumentelor de capital şi a datoriilor eligibile relevante
(1)Competenţa de reducere a valorii sau de conversie a instrumentelor de capital şi a datoriilor eligibile relevante poate fi exercitată:
a)independent de măsura de rezoluţie; sau
b)în combinaţie cu o măsură de rezoluţie, atunci când sunt îndeplinite condiţiile pentru declanşarea rezoluţiei specificate la articolul 32, 32a sau 33.
În cazul în care entitatea de rezoluţie a achiziţionat instrumente de capital şi datorii eligibile relevante, în mod indirect prin intermediul altor entităţi din acelaşi grup de rezoluţie, exercitarea competenţei de reducere a valorii sau de conversie a respectivelor instrumente de capital şi datorii eligibile relevante are loc în paralel cu exercitarea aceleiaşi competenţe la nivelul întreprinderii-mamă a entităţii în cauză sau la nivelul altor întreprinderi-mamă care nu sunt entităţi de rezoluţie, astfel încât entitatea în cauză să fie recapitalizată de entitatea de rezoluţie, iar pierderile să fie transferate efectiv acesteia din urmă.
După exercitarea competenţei de reducere a valorii sau de conversie a instrumentelor de capital şi a datoriilor eligibile relevante independent de măsura de rezoluţie, este efectuată evaluarea prevăzută la articolul 74 şi se aplică articolul 75.
(11)Competenţa de reducere a valorii sau de conversie a datoriilor eligibile independent de măsura de rezoluţie poate fi exercitată numai în ceea ce priveşte datoriile eligibile care îndeplinesc condiţiile menţionate la articolul 45f alineatul (2) litera (a) din prezenta directivă, cu excepţia condiţiei referitoare la scadenţa reziduală a instrumentelor de datorie, astfel cum este prevăzut la articolul 72c alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Atunci când este exercitată competenţa respectivă, statele membre se asigură că reducerea valorii sau conversia este efectuată în conformitate cu principiul menţionat la articolul 34 alineatul (1) litera (g).
(12)În cazul în care o măsură de rezoluţie este luată în legătură cu o entitate de rezoluţie sau, în circumstanţe excepţionale care se abat de la planul de rezoluţie, în legătură cu o entitate care nu este entitate de rezoluţie, cuantumul care este redus, redus ca valoare sau convertit, în conformitate cu articolul 60 alineatul (1), la nivelul entităţii respective se ia în considerare la calcularea pragurilor prevăzute la articolul 37 alineatul (10) şi la articolul 44 alineatul (5) litera (a) sau la articolul 44 alineatul (8) litera (a) care se aplică entităţii în cauză.
(2)Statele membre se asigură că autorităţile de rezoluţie au competenţa de a reduce valoarea contabilă a instrumentelor de capital şi a datoriilor eligibile astfel cum se menţionează la alineatul (1a) relevante sau de a le converti în acţiuni sau alte instrumente de proprietate ale instituţiilor şi entităţilor menţionate la articolul 1 alineatul (1) literele (b), (c) şi (d).
(3)Statele membre solicită ca autorităţile de rezoluţie să-şi exercite competenţa de reducere a valorii sau de conversie în conformitate cu articolul 60 şi fără întârziere în ceea ce priveşte instrumentele de capital şi datoriile eligibile relevante astfel cum se menţionează la alineatul (1a), emise de către o instituţie sau entitate menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d), atunci când este satisfăcută cel puţin una dintre următoarele condiţii:
a)dacă s-a constatat, înainte de luarea unei eventuale măsuri de rezoluţie, faptul că condiţiile pentru declanşarea rezoluţiei specificate la articolul 32, 32a sau 33 au fost îndeplinite; sau
b)autoritatea corespunzătoare stabileşte că, dacă respectiva competenţă nu este exercitată în ceea ce priveşte instrumentele de capital şi datoriile eligibile relevante astfel cum se menţionează la alineatul (1a), instituţia sau entitatea menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) va înceta să mai fie viabilă;
c)în cazul instrumentelor de capital relevante emise de o filială şi în cazul în care aceste instrumente de capital sunt contabilizate în scopul respectării cerinţelor de fonduri proprii pe bază individuală şi consolidată, autoritatea corespunzătoare a statului membru al supraveghetorului consolidant şi autoritatea corespunzătoare a statului membru al filialei stabilesc împreună, sub forma unei decizii comune în conformitate cu articolul 92 alineatele (3) şi (4), faptul că, în caz de neexercitare a competenţei de reducere a valorii contabile sau de conversie în privinţa acestor instrumente, grupul nu va mai fi viabil;
d)în cazul instrumentelor de capital relevante emise la nivelul întreprinderii-mamă şi în cazul în care aceste instrumente de capital sunt contabilizate în scopul respectării cerinţelor de fonduri proprii pe bază individuală la nivelul întreprinderii-mamă sau pe bază consolidată, iar autoritatea corespunzătoare a statului membru al supraveghetorului consolidant stabileşte că, în caz de neexercitare a competenţei de reducere a valorii contabile sau de conversie în privinţa acestor instrumente, grupul nu va mai fi viabil;
e)instituţia sau entitatea menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) solicită sprijin financiar public extraordinar, cu excepţia oricăreia dintre circumstanţele prevăzute la articolul 32 alineatul (4) litera (d) punctul (iii).
(4)În sensul alineatului (3), se consideră că o instituţie sau o entitate menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) sau un grup nu mai sunt viabile numai dacă sunt îndeplinite ambele condiţii de mai jos:
a)instituţia sau entitatea menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) sau grupul este în curs de a intra în dificultate sau este susceptibil de a intra în dificultate;
b)având în vedere calendarul şi alte circumstanţe relevante, nu există nicio perspectivă rezonabilă potrivit căreia intrarea în dificultate a instituţiei sau a entităţii menţionate la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) ar putea fi împiedicată în timp util prin vreo măsură, fie ea o măsură alternativă a sectorului privat sau o măsură de supraveghere (inclusiv măsurile de intervenţie timpurie), în afara unei măsuri de reducere a valorii contabile sau de conversie a instrumentelor de capital sau a datoriilor eligibile astfel cum se menţionează la alineatul (1a), individual sau în combinaţie cu o măsură de rezoluţie.
(5)În sensul alineatului (4) litera (a) din prezentul articol, se consideră că o instituţie sau o entitate menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) este în curs de a intra în dificultate sau este susceptibilă de a intra în dificultate dacă este îndeplinită una sau sunt îndeplinite mai multe dintre condiţiile prevăzute la articolul 32 alineatul (4).
(6)În sensul alineatului (4) litera (a), se consideră că un grup este în curs de a intra în dificultate sau este susceptibil de a intra în dificultate dacă grupul încalcă, sau există elemente obiective care sprijină concluzia că grupul respectiv va încălca în viitorul apropiat cerinţele prudenţiale consolidate, într-o măsură suficientă pentru a justifica acţiunea din partea autorităţii competente, inclusiv, dar fără a se limita la considerentul că grupul a suportat sau este susceptibil de a suporta pierderi care îi vor epuiza toate sau o parte semnificativă a fondurilor proprii.
(7)Un instrument de capital relevant emis de o filială nu este redus într-o măsură mai mare sau convertit în condiţii mai negative în temeiul alineatului (3) litera (c) decât cele cu care au fost reduse sau convertite instrumentele de capital de nivel egal la nivelul întreprinderii-mamă.
(8)Dacă o autoritate corespunzătoare ajunge la concluzia menţionată la alineatul (3) din prezentul articol, ea informează imediat autoritatea de rezoluţie responsabilă cu instituţia sau entitatea menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) în cauză, în cazul în care cele două autorităţi sunt distincte.
(9)Înainte de a ajunge la concluzia menţionată la alineatul (3) litera (c) din prezentul articol în legătură cu o filială care emite instrumente de capital relevante, contabilizate în scopul îndeplinirii cerinţelor de fonduri proprii, pe bază individuală şi consolidată, autoritatea corespunzătoare respectă cerinţele de notificare şi de consultare prevăzute la articolul 62.
(10)Înainte de a-şi exercita competenţa de a reduce valoarea contabilă a iinstrumentelor de capital sau a datoriilor eligibile astfel cum se menţionează la alineatul (1a) sau de a le converti, autorităţile de rezoluţie se asigură că se efectuează o evaluare a activelor şi a pasivelor instituţiei sau ale entităţii menţionate la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d), în conformitate cu articolul 36. Această evaluare stă la baza calculării reducerii valorii contabile care urmează să fie aplicată iinstrumentelor de capital sau a datoriilor eligibile astfel cum se menţionează la alineatul (1a) relevante în scopul de a absorbi pierderile şi a nivelului de conversie care urmează să fie aplicat iinstrumentelor de capital sau a datoriilor eligibile astfel cum se menţionează la alineatul (1a) relevante în scopul recapitalizării instituţiei sau entităţii menţionate la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d).