Art. 8. - Art. 8: Proceduri contabile - Directiva 2010/43/UE/01-iul-2010 de punere în aplicare a Directivei 2009/65/CE a Parlamentului European şi a Consiliului în ceea ce priveşte cerinţele organizatorice, conflictele de interese, regulile de conduită, administrarea riscului şi conţinutul acordului dintre depozitar şi societatea de administrare

Acte UE

Jurnalul Oficial 176L

În vigoare
Versiune de la: 22 August 2021
Art. 8: Proceduri contabile
(1)Statele membre solicită societăţilor de administrare să utilizeze politici şi proceduri contabile conform celor prevăzute la articolul 4 alineatul (4) pentru a garanta protecţia deţinătorilor de titluri de participare.
Contabilitatea OPCVM-urilor trebuie ţinută astfel încât toate elementele de activ şi de pasiv ale acestora să poată fi direct identificate în orice moment.
Dacă un OPCVM are mai multe compartimente de investiţii, trebuie să existe conturi separate pentru fiecare compartiment.
(2)Statele membre solicită societăţilor de administrare să instituie, să aplice şi să menţină politici şi proceduri contabile conforme cu regulile contabile din statul membru de origine al OPCVM-ului, astfel încât calcularea valorii activului net al fiecărui OPCVM să fie corect efectuată, pe baza datelor contabile, iar ordinele de subscriere şi de răscumpărare să poată fi corect executate la acea valoare a activului net.
(3)Statele membre solicită societăţilor de administrare să instituie proceduri adecvate pentru a asigura evaluarea corespunzătoare şi corectă a elementelor de activ şi de pasiv ale OPCVM-urilor, în acord cu normele aplicabile menţionate la articolul 85 din Directiva 2009/65/CE.
Noi folosim fisiere de tip cookie. Daca apasati "Închide" sau continuati utilizarea site-ului, sunteti de acord cu Wolters Kluwer Politica de confidentialitate si cookie. Obțineți mai multe informații sau modificați-vă setările .