Art. 77c. - Art. 77 c : Calculul primei de echilibrare - Directiva 2009/138/CE/25-nov-2009 privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II)

Acte UE

Jurnalul Oficial 335

În vigoare
Versiune de la: 28 Ianuarie 2025
Art. 77c: Calculul primei de echilibrare
(1)Pentru fiecare monedă, prima de echilibrare menţionată la articolul 77b se calculează în conformitate cu următoarele principii:
a)prima de echilibrare trebuie să fie egală cu diferenţa dintre următoarele elemente:
(i)rata anuală acumulată, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligaţii de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea în conformitate cu articolul 75 a portofoliului de active alocat;
(ii)rata anuală acumulată, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligaţii de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului de obligaţii de asigurare sau reasigurare atunci când se ţine cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc;
b)prima de echilibrare trebuie să nu includă marja de credit istorică care reflectă riscurile reţinute de întreprinderea de asigurare sau reasigurare;
c)fără a aduce atingere literei (a), marja de credit istorică trebuie să se majoreze atunci când este necesar pentru a se asigura faptul că prima de echilibrare aplicată activelor cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară nu depăşeşte primele de echilibrare aplicate activelor cu o calitate a creditului clasificată ca superioară, care au aceeaşi durată şi sunt încadrate în aceeaşi clasă de active;
d)utilizarea evaluărilor externe ale creditului la calculul primei de echilibrare trebuie să fie în conformitate cu articolul 111 alineatul (1) litera (n).
(2)În sensul alineatului (1) litera (b), marja de credit istorică este:
a)egală cu suma următoarelor elemente:
(i)marja de credit care corespunde probabilităţii de neîncasare a creanţelor aferente activelor;
(ii)marja de credit care corespunde pierderii estimate în urma diminuării ratingului activelor;
b)în cazul expunerilor faţă de administraţiile centrale şi băncile centrale ale statelor membre, egală cu cel puţin 30 % din media pe termen lung a marjei peste rata dobânzilor fără risc a activelor cu aceeaşi durată, calitate a creditului şi încadrate în aceeaşi clasă de active, astfel cum s-a observat pe pieţele financiare;
c)în cazul altor active decât expunerile faţă de administraţiile centrale şi băncile centrale ale statelor membre, egală cu cel puţin 35 % din media pe termen lung a marjei peste rata dobânzilor fără risc a activelor cu aceeaşi durată, calitate a creditului şi încadrate în aceeaşi clasă de active, astfel cum s-a observat pe pieţele financiare.
Probabilitatea de neîncasare a creanţelor menţionată la primul paragraf litera (a) punctul (i) se bazează pe statisticile pe termen lung privind neîncasarea creanţelor care sunt pertinente pentru activul în cauză în ceea ce priveşte durata, calitatea creditului şi clasa de active în care se încadrează.
În cazul în care nu se poate obţine o marjă de credit fiabilă pe baza statisticilor menţionate la al doilea paragraf, marja de credit istorică este egală cu partea din media pe termen lung a marjei peste rata dobânzilor fără risc, menţionată la literele (b) şi (c).