Art. 29a. - Art. 29 a : Criterii pentru identificarea întreprinderilor mici şi cu un grad redus de complexitate - Directiva 2009/138/CE/25-nov-2009 privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II)
Acte UE
Jurnalul Oficial 335
În vigoare Versiune de la: 28 Ianuarie 2025
Art. 29a: Criterii pentru identificarea întreprinderilor mici şi cu un grad redus de complexitate
(1)Statele membre se asigură că întreprinderile sunt clasificate drept întreprinderi mici şi cu un grad redus de complexitate, în conformitate cu procesul prevăzut la articolul 29b, în cazul în care, pe durata celor două exerciţii financiare consecutive imediat anterioare acestei clasificări, întreprinderile respective îndeplinesc următoarele criterii:
a)în cazul întreprinderilor care desfăşoară activităţi de asigurare de viaţă şi al întreprinderilor care desfăşoară atât activităţi de asigurare de viaţă, cât şi activităţi de asigurare generală, ale căror rezerve tehnice aferente activităţilor de asigurare de viaţă reprezintă cel puţin 20 % din totalul rezervelor tehnice menţionate la articolul 76, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale şi al căror venit anual din primele brute subscrise aferent activităţilor de asigurare generală reprezintă mai puţin de 40 % din totalul anual al primelor brute subscrise, se îndeplinesc toate criteriile următoare:
(i)submodulul «risc de rată a dobânzii» menţionat la articolul 105 alineatul (5) al doilea paragraf litera (a) nu depăşeşte 5 % din rezervele tehnice menţionate la articolul 76, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale;
(ii)venitul anual din primele brute subscrise care rezultă din subscrieri în alte state membre decât statul membru de origine în care întreprinderea a primit autorizaţia în conformitate cu articolul 14 este mai mic decât oricare dintre următoarele praguri:
1.20000 000 EUR;
2.10% din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(iii)rezervele tehnice menţionate la articolul 76 aferente activităţilor de asigurare de viaţă, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale, nu depăşesc 1 000 000 000 EUR;
(iv)suma următoarelor elemente nu depăşeşte 20 % din investiţiile totale:
1.modulul «risc de piaţă» menţionat la articolul 105 alineatul (5);
2.- partea din modulul «risc de contrapartidă» menţionat la articolul 105 alineatul (6) care corespunde expunerilor la securitizări, instrumente financiare derivate, creanţe de la intermediari şi alte active de investiţii care nu sunt acoperite de submodulul «risc de marjă de credit»;
3.orice cerinţă de capital aplicabilă investiţiilor în active necorporale care nu sunt acoperite de modulele «risc de piaţă» şi «risc de contrapartidă»;
(v)acceptările în reasigurare de către întreprindere nu depăşesc 50 % din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(vi)cerinţa de capital de solvabilitate este respectată;
b)în cazul întreprinderilor care desfăşoară activităţi de asigurare generală şi al întreprinderilor care desfăşoară atât activităţi de asigurare de viaţă, cât şi activităţi de asigurare generală, al căror venit anual din primele brute subscrise aferent activităţilor de asigurare generală reprezintă cel puţin 40 % din totalul venitului lor anual din primele brute subscrise şi ale căror rezerve tehnice aferente activităţilor de asigurare de viaţă reprezintă mai puţin de 20 % din totalul rezervelor lor tehnice menţionate la articolul 76, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale, se îndeplinesc toate criteriile următoare:
(i)rata combinată medie pentru activităţile de asigurare generală, după deducerea reasigurării, din ultimii trei ani este mai mică de 100 %;
(ii)venitul anual din primele brute subscrise care rezultă din subscrieri în alte state membre decât statul membru de origine în care întreprinderea a primit autorizaţia în conformitate cu articolul 14 este mai mic decât oricare dintre următoarele praguri:
1.20000 000 EUR;
2.10% din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(iii)venitul anual din primele brute subscrise care rezultă din activităţile de asigurare generală nu depăşeşte 100 000 000 EUR;
(iv)suma primelor brute subscrise anuale din clasele 5-7, 11, 12, 14 şi 15 din anexa I partea A nu depăşeşte 30 % din totalul primelor subscrise anuale aferente activităţii de asigurare generală;
(v)suma următoarelor elemente nu depăşeşte 20 % din investiţiile totale:
1.modulul «risc de piaţă» menţionat la articolul 105 alineatul (5);
2.- partea din modulul «risc de contrapartidă» menţionat la articolul 105 alineatul (6) care corespunde expunerilor la securitizări, instrumente financiare derivate, creanţe de la intermediari şi alte investiţii care nu sunt acoperite de submodulul «risc de marjă de credit»;
3.orice cerinţă de capital aplicabilă investiţiilor în active necorporale care nu sunt acoperite de modulele «risc de piaţă» şi «risc de contrapartidă»;
(vi)acceptările în reasigurare de către întreprindere nu depăşesc 50 % din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(vii)cerinţa de capital de solvabilitate este respectată;
c)în cazul întreprinderilor care desfăşoară atât activităţi de asigurare de viaţă, cât şi activităţi de asigurare generală, ale căror rezerve tehnice aferente activităţilor de asigurare de viaţă reprezintă cel puţin 20 % din totalul rezervelor lor tehnice menţionate la articolul 76, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale, şi al căror venit anual din primele brute subscrise aferent activităţilor de asigurare generală reprezintă cel puţin 40 % din totalul venitului lor anual din primele brute subscrise, se îndeplinesc toate criteriile următoare:
(i)submodulul «risc de rată a dobânzii» menţionat la articolul 105 alineatul (5) al doilea paragraf litera (a) nu depăşeşte 5 % din rezervele tehnice menţionate la articolul 76, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale;
(ii)rata combinată medie pentru activităţile de asigurare generală, după deducerea reasigurării, din ultimii trei ani este mai mică de 100 %;
(iii)rezervele tehnice menţionate la articolul 76 aferente activităţilor de asigurare de viaţă, înainte de deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare şi din vehiculele investiţionale, nu depăşesc 1 000 000 000 EUR;
(iv)venitul anual din primele brute subscrise care rezultă din activităţile de asigurare generală nu depăşeşte 100 000 000 EUR;
(v)venitul anual din primele brute subscrise care rezultă din subscrieri în alte state membre decât statul membru de origine în care întreprinderea a primit autorizaţia în conformitate cu articolul 14 este mai mic decât oricare dintre următoarele praguri:
1.20000 000 EUR;
2.10% din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(vi)suma primelor brute subscrise anuale din clasele 5-7, 11, 12, 14 şi 15 din anexa I partea A nu depăşeşte 30 % din totalul primelor subscrise anuale aferente activităţii de asigurare generală;
(vii)suma următoarelor elemente nu depăşeşte 20 % din investiţiile totale:
1.modulul «risc de piaţă» menţionat la articolul 105 alineatul (5);
2.- partea din modulul «risc de contrapartidă» menţionat la articolul 105 alineatul (6) care corespunde expunerilor la securitizări, instrumente financiare derivate, creanţe de la intermediari şi alte active de investiţii care nu sunt acoperite de submodulul «risc de marjă de credit»;
3.orice cerinţă de capital aplicabilă investiţiilor în active necorporale care nu sunt acoperite de modulele «risc de piaţă» şi «risc de contrapartidă»;
(viii)acceptările în reasigurare de către întreprindere nu depăşesc 50 % din venitul său total anual din primele brute subscrise;
(ix)cerinţa de capital de solvabilitate este respectată.
Criteriile prevăzute la primul paragraf litera (a) punctele (ii) şi (v), litera (b) punctele (ii) şi (vi) şi litera (c) punctele (v) şi (viii) nu se aplică întreprinderilor de asigurare captive sau întreprinderilor de reasigurare captive.
Prin derogare de la primul paragraf, întreprinderile de asigurare captive şi întreprinderile de reasigurare captive sunt clasificate ca întreprinderi mici şi cu un grad redus de complexitate şi în cazul în care nu îndeplinesc criteriile prevăzute la primul paragraf, cu condiţia să îndeplinească cumulativ următoarele două criterii:
(a)persoanele asigurate şi beneficiarii sunt oricare dintre următoarele:
(i)entităţi juridice ale grupului din care face parte întreprinderea de asigurare captivă sau întreprinderea de reasigurare captivă;
(ii)persoane fizice eligibile să fie acoperite prin poliţele de asigurare ale grupului respectiv, cu condiţia ca activitatea desfăşurată în legătură cu persoanele fizice respective să rămână sub 5 % din rezervele tehnice;
(b)obligaţiile de asigurare şi contractele de asigurare care stau la baza obligaţiilor de reasigurare ale întreprinderii de asigurare captive sau ale întreprinderii de reasigurare captive nu constau în asigurări obligatorii de răspundere civilă.
(2)În cazul întreprinderilor care au obţinut autorizaţia în conformitate cu articolul 14 în ultimele două exerciţii financiare, îndeplinirea criteriilor stabilite la alineatul (1) de la prezentul articol se evaluează în ceea ce priveşte ultimul exerciţiu financiar anterior clasificării sau, în cazul în care autorizaţia a fost obţinută în ultimele 12 luni, în ceea ce priveşte planul de afaceri menţionat la articolul 23.
(3)Următoarele întreprinderi nu sunt niciodată clasificate ca întreprinderi mici şi cu un grad redus de complexitate:
a)întreprinderile care utilizează un model intern parţial sau integral aprobat pentru a calcula cerinţa de capital de solvabilitate, în conformitate cu cerinţele privind modelele interne integrale şi parţiale prevăzute în capitolul VI secţiunea 4 subsecţiunea 3;
b)întreprinderile care sunt întreprinderi-mamă ale unui conglomerat financiar în înţelesul articolului 2 punctul 14 din Directiva 2002/87/CE sau ale unui grup în înţelesul articolului 212 din prezenta directivă, cărora li se aplică supravegherea la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (a) sau (b) din prezenta directivă, cu excepţia cazului în care grupul este clasificat ca grup mic şi cu un grad redus de complexitate;
c)întreprinderile care sunt întreprinderea-mamă a unei întreprinderi menţionate la articolul 228 alineatul (1) literele (a)-(e);
d)întreprinderile care administrează fonduri colective de pensii în înţelesul articolului 2 alineatul (3) litera (b) punctele (iii) şi (iv), în cazul în care valoarea activelor fondurilor colective de pensii depăşeşte 1 000 000 000 EUR.