Art. 3. - Art. 3: Definiţii - Directiva 1760/13-iun-2024 privind diligenţa necesară în materie de durabilitate a întreprinderilor şi de modificare a Directivei (UE) 2019/1937 şi a Regulamentului (UE) 2023/2859

Acte UE

Jurnalul Oficial seria L

În vigoare
Versiune de la: 10 Noiembrie 2025
Art. 3: Definiţii
(1)În scopul prezentei directive, se aplică următoarele definiţii:
a)"întreprindere" înseamnă oricare dintre următoarele:
(i)o persoană juridică constituită într-una din formele juridice enumerate în anexele I şi II la Directiva 2013/34/UE;
(ii)o persoană juridică constituită în conformitate cu legislaţia unei ţări terţe într-o formă comparabilă cu cele enumerate în anexele I şi II la Directiva 2013/34/UE;
(iii)o întreprindere financiară reglementată, indiferent de forma sa juridică, care este:
- o instituţie de credit, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (33);
(33)Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

- o firmă de investiţii, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European şi a Consiliului (34);
(34)Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 15 mai 2014 privind pieţele instrumentelor financiare şi de modificare a Directivei 2002/92/CE şi a Directivei 2011/61/UE (JO L 173, 12.6.2014, p. 349).
- un administrator de fonduri de investiţii alternative (AFIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2011/61/UE, inclusiv un administrator de fonduri europene cu capital de risc (EuVECA), astfel cum se prevede în Regulamentul (UE) nr. 345/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (35), un administrator de fonduri europene de antreprenoriat social (EuSEF), astfel cum se prevede în Regulamentul (UE) nr. 346/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (36) şi un administrator de fonduri europene de investiţii pe termen lung (ELTIF), astfel cum se prevede în Regulamentul (UE) 2015/760 al Parlamentului European şi al Consiliului (37);
(35)Regulamentul (UE) nr. 345/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 17 aprilie 2013 privind fondurile europene cu capital de risc (JO L 115, 25.4.2013, p. 1).
(36)Regulamentul (UE) nr. 346/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 17 aprilie 2013 privind fondurile europene de antreprenoriat social (JO L 115, 25.4.2013, p. 18).
(37)Regulamentul (UE) 2015/760 al Parlamentului European şi al Consiliului din 29 aprilie 2015 privind fondurile europene de investiţii pe termen lung (JO L 123, 19.5.2015, p. 98).
- o societate de administrare, astfel cum este definită la articolul 2 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/65/CE;
- o întreprindere de asigurare, astfel cum este definită la articolul 13 punctul 1 din Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (38);
(38)Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).
- o întreprindere de reasigurare, astfel cum este definită la articolul 13 punctul 4 din Directiva 2009/138/CE;
- o instituţie pentru furnizarea de pensii ocupaţionale care intră sub incidenţa Directivei (UE) 2016/2341 în conformitate cu articolul 2 din directiva menţionată, cu excepţia cazului în care un stat membru a hotărât să nu aplice directiva menţionată integral sau parţial în cazul instituţiei respective, în conformitate cu articolul 5 din directiva menţionată;
- o contraparte centrală, astfel cum este definită la articolul 2 punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului (39);
(39)Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărţile centrale şi registrele centrale de tranzacţii (JO L 201, 27.7.2012, p. 1).
- un depozitar central de titluri de valoare, astfel cum este definit la articolul 2 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 909/2014 al Parlamentului European şi al Consiliului (40);
(40)Regulamentul (UE) nr. 909/2014 al Parlamentului European şi al Consiliului din 23 iulie 2014 privind îmbunătăţirea decontării titlurilor de valoare în Uniunea Europeană şi privind depozitarii centrali de titluri de valoare şi de modificare a Directivelor 98/26/CE şi 2014/65/UE şi a Regulamentului (UE) nr. 236/2012 (JO L 257, 28.8.2014, p. 1).
- un vehicul investiţional de asigurare sau reasigurare autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE;
- o entitate special constituită în scopul securitizării, astfel cum este definită la articolul 2 punctul 2 din Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European şi al Consiliului (41);
(41)Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European şi al Consiliului din 12 decembrie 2017 de stabilire a unui cadru general privind securitizarea şi de creare a unui cadru specific pentru o securitizare simplă, transparentă şi standardizată, şi de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE şi 2011/61/UE, precum şi a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 şi (UE) nr. 648/2012 (JO L 347, 28.12.2017, p. 35).
- o societate financiară holding mixtă, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 20 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, un holding de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE, sau un holding financiar mixt, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (h) din Directiva 2009/138/CE, care face parte dintr-un grup de asigurare ce face obiectul supravegherii la nivel de grup în temeiul articolului 213 din directiva respectivă şi care nu este exceptat de la supravegherea la nivel de grup în temeiul articolului 214 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
- o instituţie de plată, astfel cum este menţionată la articolul 1 alineatul (1) litera (d) din Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European şi a Consiliului (42);
(42)Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European şi a Consiliului din 25 noiembrie 2015 privind serviciile de plată în cadrul pieţei interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE şi 2013/36/UE şi a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010, şi de abrogare a Directivei 2007/64/CE (JO L 337, 23.12.2015, p. 35).
- o instituţie emitentă de monedă electronică, astfel cum a fost definită la articolul 2 punctul 1 din Directiva 2009/110/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (43);
(43)Directiva 2009/110/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 16 septembrie 2009 privind accesul la activitate, desfăşurarea şi supravegherea prudenţială a activităţii instituţiilor emitente de monedă electronică, de modificare a Directivelor 2005/60/CE şi 2006/48/CE şi de abrogare a Directivei 2000/46/CE (JO L 267, 10.10.2009, p. 7).
- un furnizor de servicii de finanţare participativă, astfel cum este definit la articolul 2 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) 2020/1503 al Parlamentului European şi al Consiliului (44);
(44)Regulamentul (UE) 2020/1503 al Parlamentului European şi al Consiliului din 7 octombrie 2020 privind furnizorii europeni de servicii de finanţare participativă pentru afaceri şi de modificare a Regulamentului (UE) 2017/1129 şi a Directivei (UE) 2019/1937 (JO L 347, 20.10.2020, p. 1).
- un furnizor de servicii de criptoactive, astfel cum este definit la articolul 3 alineatul (1) punctul 15 din Regulamentul (UE) 2023/1114 al Parlamentului European şi al Consiliului (45), în cazul în care prestează unul sau mai multe servicii de criptoactive astfel cum sunt definite la articolul 3 alineatul (1) punctul 16 din regulamentul respectiv;
(45)Regulamentul (UE) 2023/1114 al Parlamentului European şi al Consiliului din 31 mai 2023 privind pieţele criptoactivelor şi de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 şi (UE) nr. 1095/2010 şi a Directivelor 2013/36/UE şi (UE) 2019/1937 (JO L 150, 9.6.2023, p. 40).
b)"impact negativ asupra mediului" înseamnă un impact negativ asupra mediului care rezultă din încălcarea interdicţiilor şi a obligaţiilor enumerate în partea I secţiunea 1 punctele 15 şi 16 şi în partea II din anexa la prezenta directivă, ţinându-se seama de dreptul intern legat de dispoziţiile instrumentelor enumerate în aceasta;
c)"impact negativ asupra drepturilor omului" înseamnă un impact asupra persoanelor, care rezultă din:
(i)un abuz împotriva unuia dintre drepturile omului enumerate în partea I secţiunea 1 din anexa la prezenta directivă, întrucât respectivele drepturi ale omului sunt consacrate în instrumentele internaţionale enumerate în partea I secţiunea 2 din anexa la prezenta directivă;
(ii)un abuz împotriva unui drept al omului care nu figurează în partea I secţiunea 1 din anexa la prezenta directivă, dar care este consacrat în instrumentele privind drepturile omului enumerate în partea I secţiunea 2 din anexa la prezenta directivă, în următoarele condiţii:
- se poate comite un abuz împotriva respectivului drept al omului de către o întreprindere sau de o entitate juridică;
- abuzul împotriva respectivului drept al omului afectează în mod direct un interes juridic protejat de instrumentele privind drepturile omului enumerate în partea I secţiunea 2 din anexa la prezenta directivă; şi
- întreprinderea ar fi putut prevedea în mod rezonabil că ar putea fi afectate astfel de drepturi ale omului, ţinând seama de circumstanţele cazului respectiv, inclusiv de natura şi amploarea operaţiunilor comerciale ale întreprinderii şi ale lanţului său de activităţi, de caracteristicile sectorului economic şi de contextul geografic şi operaţional;
d)"impact negativ" înseamnă un impact negativ asupra mediului sau un impact negativ asupra drepturilor omului;
e)"filială" înseamnă o persoană juridică, astfel cum este definită la articolul 2 punctul 10 din Directiva 2013/34/UE, şi o persoană juridică prin intermediul căreia se exercită activitatea unei întreprinderi controlate, astfel cum este definită la articolul 2 alineatul (1) litera (f) din Directiva 2004/109/CE a Parlamentului European şi a Consiliului (46);
(46)Directiva 2004/109/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 15 decembrie 2004 privind armonizarea obligaţiilor de transparenţă în ceea ce priveşte informaţia referitoare la emitenţii ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată şi de modificare a Directivei 2001/34/CE (JO L 390, 31.12.2004, p. 38).
f)"partener de afaceri" înseamnă o entitate:
(i)cu care întreprinderea are un acord comercial legat de operaţiunile, produsele sau serviciile întreprinderii sau căreia întreprinderea îi prestează servicii în temeiul literei (g) (denumit în continuare "partener de afaceri direct"); sau
(ii)care nu este un partener de afaceri direct, dar care desfăşoară operaţiuni comerciale legate de operaţiunile, produsele sau serviciile întreprinderii (denumit în continuare "partener de afaceri indirect");
g)"lanţ de activităţi" înseamnă:
(i)activităţile partenerilor de afaceri din amonte ai unei întreprinderi care sunt legate de producţia de bunuri sau prestarea de servicii de către întreprindere, inclusiv proiectarea, extracţia, aprovizionarea, fabricarea, transportul, depozitarea şi furnizarea de materii prime, produse sau părţi ale produselor şi dezvoltarea produsului sau a serviciului; şi
(ii)activităţile partenerilor de afaceri din aval ai unei întreprinderi care sunt legate de distribuţia, transportul şi depozitarea unui produs al întreprinderii respective, în cazul în care partenerii de afaceri desfăşoară activităţile respective pentru întreprindere sau în numele acesteia, şi excluzând distribuţia, transportul şi depozitarea unui produs care face obiectul controlului exporturilor în temeiul Regulamentului (UE) 2021/821 sau al controlului exporturilor de arme, muniţii sau materiale de război, după ce exportul produsului este autorizat;
h)"verificare de către o parte terţă independentă" înseamnă verificarea respectării de către o întreprindere sau de către părţi ale lanţului său de activităţi a cerinţelor în materie de drepturi ale omului şi de mediu care decurg din prezenta directivă, verificare efectuată de un expert care este obiectiv, complet independent faţă de întreprindere, nu prezintă conflicte de interese şi nu se supune unor influenţe externe, are experienţă şi competenţă în domeniul mediului sau al drepturilor omului, în concordanţă cu natura impactului negativ, şi este responsabil pentru calitatea şi fiabilitatea verificării;
i)"IMM" înseamnă o microîntreprindere, o întreprindere mică sau o întreprindere mijlocie, indiferent de forma sa juridică, care nu face parte dintr-un grup mare, astfel cum sunt definiţi aceşti termeni în conformitate cu articolul 3 alineatele (1), (2), (3) şi (7) din Directiva 2013/34/UE;
j)"iniţiativă sectorială sau multipartită" înseamnă o combinaţie de proceduri, instrumente şi mecanisme voluntare privind diligenţa necesară, dezvoltate şi supravegheate de guverne, asociaţii sectoriale, organizaţii interesate, inclusiv organizaţii ale societăţii civile sau grupări ori combinaţii ale acestora, la care întreprinderile pot participa pentru a sprijini punerea în aplicare a obligaţiilor de diligenţă;
k)"reprezentant autorizat" înseamnă o persoană fizică sau juridică rezidentă sau stabilită în Uniune care are un mandat din partea unei întreprinderi în sensul literei (a) punctul (ii) să acţioneze în numele său în ceea ce priveşte respectarea obligaţiilor pe care întreprinderea respectivă le are în temeiul prezentei directive;
l)"impact negativ grav" înseamnă un impact negativ care este deosebit de semnificativ prin natura sa, cum ar fi un impact care implică aducerea de prejudicii în raport cu viaţa, sănătatea sau libertatea umană, sau prin amploarea, sfera de aplicare ori caracterul său iremediabil, luându-se în considerare importanţa sa, inclusiv numărul de persoane care sunt sau ar putea fi afectate, măsura în care mediul este sau ar putea fi prejudiciat ori afectat în alt mod, caracterul său ireversibil şi limitările în privinţa capacităţii de a readuce persoanele afectate sau mediul la o stare echivalentă cu cea de dinaintea impactului într-un termen rezonabil;
m)"cifră de afaceri netă" înseamnă:
(i)"cifra de afaceri netă", astfel cum este definită la articolul 2 punctul 5 din Directiva 2013/34/UE; sau
(ii)în cazul în care întreprinderea aplică standardele internaţionale de contabilitate adoptate în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului (47) sau este o întreprindere în sensul literei (a) punctul (ii), veniturile, astfel cum sunt definite în cadrul de raportare financiară sau în sensul acestuia, pe baza cărora sunt întocmite situaţiile financiare ale întreprinderii;
(47)Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaţionale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).
n)"părţi interesate" înseamnă angajaţii întreprinderii, angajaţii filialelor sale, sindicatele şi reprezentanţii lucrătorilor, consumatorii, precum şi alte persoane, grupuri, comunităţi sau entităţi ale căror drepturi sau interese sunt sau ar putea fi afectate de produsele, serviciile şi operaţiunile întreprinderii, ale filialelor sale şi ale partenerilor săi de afaceri, inclusiv angajaţii, sindicatele şi reprezentanţii lucrătorilor partenerilor de afaceri ai întreprinderii, instituţiile naţionale din domeniul drepturilor omului şi al mediului, organizaţiile societăţii civile al căror scop include protecţia mediului şi reprezentanţii legitimi ai persoanelor, grupurilor, comunităţilor sau entităţilor respective;
o)"măsuri adecvate" înseamnă măsuri care pot atinge obiectivele de diligenţă necesară printr-o abordare eficace a impacturilor negative într-un mod care să fie proporţional cu gradul de gravitatea şi probabilitatea impactului negativ şi să se afle în mod rezonabil la dispoziţia întreprinderii, luându-se în considerare circumstanţele cazului respectiv, inclusiv natura şi amploarea impactului negativ şi factorii de risc relevanţi;
p)"relaţie de afaceri" înseamnă relaţia unei întreprinderi cu un partener de afaceri;
q)"întreprindere-mamă" înseamnă o întreprindere care controlează una sau mai multe filiale;
r)"întreprindere-mamă de cel mai înalt rang" înseamnă o întreprindere-mamă care controlează, direct sau indirect, în conformitate cu criteriile prevăzute la articolul 22 alineatele (1)-(5) din Directiva 2013/34/UE, una sau mai multe filiale şi care nu este controlată de o altă întreprindere;
s)"grup de întreprinderi" sau "grup" înseamnă o întreprindere-mamă şi toate filialele acesteia;
t)"remediere" înseamnă readucerea persoanei sau a persoanelor afectate, a comunităţilor sau a mediului într-o stare echivalentă sau cât mai apropiată posibil de starea în care aceasta sau acestea s-ar fi aflat dacă impactul negativ real nu s-ar fi produs, în mod proporţional cu implicarea întreprinderii în impactul negativ, inclusiv prin despăgubirea financiară sau nefinanciară acordată de întreprindere unei persoane sau mai multor persoane afectate de impactul negativ real şi, după caz, rambursarea costurilor suportate de autorităţile publice pentru orice măsuri de remediere necesare;
u)"factori de risc" înseamnă fapte, situaţii sau circumstanţe legate de gravitatea şi probabilitatea unui impact negativ, inclusiv fapte, situaţii sau circumstanţe la nivel de întreprindere, de operaţiuni comerciale, la nivel geografic şi contextual, la nivel de produse şi servicii, precum şi la nivel sectorial;
v)"gravitatea unui impact negativ" înseamnă amploarea, sfera de aplicare sau caracterul iremediabil al impactului negativ, luându-se în considerare importanţa unui impact negativ, inclusiv numărul de persoane care sunt sau ar putea fi afectate, măsura în care mediul este sau ar putea fi prejudiciat ori afectat în alt mod, caracterul său ireversibil şi limitările în privinţa capacităţii de a readuce persoanele afectate sau mediul la o stare echivalentă cu cea de dinaintea impactului într-un termen rezonabil.
(2)Comisia este împuternicită să adopte acte delegate în conformitate cu articolul 34 pentru a modifica anexa la prezenta directivă prin:
a)adăugarea trimiterii la articole din instrumentele internaţionale ratificate de toate statele membre şi care intră sub incidenţa unui drept, a unei interdicţii sau a unei obligaţii specific(e) legate de protecţia drepturilor omului, a libertăţilor fundamentale şi a mediului enumerat(e) în anexa la prezenta directivă;
b)modificarea, după caz, a trimiterilor la instrumentele internaţionale menţionate în anexa la prezenta directivă, având în vedere modificarea, substituirea sau abrogarea unor astfel de instrumente;
c)în conformitate cu evoluţiile din cadrul forurilor internaţionale relevante în ceea ce priveşte instrumentele enumerate în partea 1 secţiunea 2 din anexa la prezenta directivă:
(i)înlocuirea trimiterilor la instrumentele enumerate cu trimiteri la noi instrumente ratificate de toate statele membre care vizează acelaşi subiect; sau
(ii)adăugarea de trimiteri la noi instrumente care acoperă acelaşi subiect ca şi instrumentele enumerate şi ratificate de toate statele membre.