Art. 186. - Regulament din 2024 privind organizarea şi funcţionarea Spitalului ''Prof. dr. Constantin Angelescu''

M.Of. 880

În vigoare

Versiune de la: 2 Septembrie 2024

Art. 186

Atribuţiile Compartimentului contabilitate sunt în principal următoarele:

a)asigurarea şi răspunderea pentru evidenţa contabilă în conformitate cu prevederile legale în vigoare şi realizarea efectuării corecte şi la zi a înregistrărilor;

b)participarea la întocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli al Spitalului;

c)întocmirea lunară a contului de execuţie referitor la cheltuielile efectuate pentru servicii medicale, precum şi cele de administrare a bugetului;

d)verificarea registrului operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv;

e)efectuarea corectă şi la timp a înregistrărilor contabile în evidenţă sintetică şi analitică pe baza documentelor justificative;

f)realizarea la zi şi în mod corect a evidenţelor sintetice şi analitice pe conturi;

g)întocmirea situaţiilor financiare contabile trimestriale şi anuale, în conformitate cu prevederile legale;

h)înregistrarea cronologică şi sistematică a tuturor operaţiunilor patrimoniale în registrul jurnal;

i)completarea registrului inventar cu rezultatele obţinute ca urmare a operaţiunilor de inventariere;

j)înregistrarea în contabilitate a operaţiunilor evidenţiate în documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate şi arhivarea acestora;

k)întocmirea, la termen şi în conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare, a balanţelor de verificare lunare a conturilor analitice şi sintetice;

l)verificarea în balanţa de verificare lunară a rulajelor şi soldurilor conturilor ce reflectă obligaţiile de plată ale unităţii şi asigurarea evidenţierii în conturi în afara bilanţului a creditelor bugetare aprobate, a angajamentelor bugetare şi a angajamentelor legale;

m)organizarea evidenţei în conturi în afara bilanţului, conform prevederilor legale, a creditelor deschise pentru cheltuieli proprii;

n)efectuarea inventarierii lunare a casieriei Spitalului;

o)întocmirea instrumentelor de plată şi a documentelor de acceptare sau refuz al plăţii furnizorilor pentru activitatea proprie;

p)înscrierea ordinelor de plată în registrul unic de plăţi;

q)asigurarea şi urmărirea justificării în termen legal a avansurilor spre decontare pentru cheltuieli materiale şi deplasări;

r)întocmirea dispoziţiilor de plată şi încasare către casierie pentru operaţiunile ce se efectuează cu numerar;

s)asigurarea şi urmărirea respectării prevederilor regulamentului operaţiunilor de casă;

ş)întocmirea formelor de recuperare a sumelor care, eventual, au fost eronat plătite;

t)urmărirea stingerii debitelor provenite din activitatea proprie, precum şi a serviciilor medicale;

ţ)organizarea şi monitorizarea activităţilor de verificare a existenţei angajamentelor legale, a realităţii sumelor datorate şi a condiţiilor de exigibilitate ale angajamentelor legale, pe baza documentelor justificative care să ateste operaţiunile respective.