Secţiunea 8 - Atribuţiile Structurii Financiar-contabilitate - Regulament din 2012 de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale Antidrog

M.Of. 146

În vigoare

Versiune de la: 30 Iunie 2015

SECŢIUNEA 8:Atribuţiile Structurii Financiar-contabilitate

Structura Financiar-contabilitate are următoarele atribuţii:

a)organizează şi asigură întocmirea planului de venituri şi cheltuieli pentru nevoile Agenţiei;

b)îndrumă şi controlează activitatea administratorilor de credite, pe linia executării bugetului de venituri şi cheltuieli;

c)organizează activitatea financiară în cadrul Agenţiei, în scopul asigurării la timp şi integral a fondurilor necesare realizării planului de aprovizionare tehnico-materială;

d)organizează ţinerea corectă şi la timp a evidenţei financiar-contabile, materiale şi a evidenţei de plan, pe capitole, titluri, articole şi alineate bugetare, conform instrucţiunilor elaborate de Direcţia generală financiară din cadrul ministerului, denumită în continuare DGF,

e)organizează şi conduce evidenţa cantitativ-valorică a bunurilor materiale;

f)execută controlul financiar-preventiv al documentelor care angajează patrimoniul Agenţiei şi întocmeşte cadrul general privind operaţiunile supuse controlului financiar-preventiv propriu;

g)asigură întocmirea, circulaţia şi păstrarea documentelor justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate şi, în acest sens, întocmeşte graficul circulaţiei documentelor justificative ale operaţiunilor financiar-contabile din cadrul Agenţiei;

h)întocmeşte necesarul de credite lunar, angajează, lichidează, ordonanţează şi plăteşte cheltuielile în legătură cu personalul;

i)întocmeşte lunar statele de calcul al drepturilor salariate ale personalului Agenţiei;

j)întocmeşte şi depune declaraţia privind obligaţiile de plată a contribuţiilor sociale şi impozitului pe venit şi evidenţa nominală a persoanelor asigurate;

k)întocmeşte şi transmite DGF situaţia privind monitorizarea numărului de posturi şi a cheltuielilor de personal, respectiv situaţia privind execuţia cheltuielilor de personal, conform prevederilor legale în vigoare;

l)controlează modul în care se respectă prevederile legale privind angajarea gestionarilor şi constituirea garanţiei materiale;

m)urmăreşte obţinerea titlurilor executorii pentru pagubele cauzate Agenţiei şi recuperarea în termenul stabilit a contravalorii pagubelor;

n)asigură întocmirea la timp a notelor contabile, balanţelor de verificare, situaţiilor informative privind utilizarea creditelor bugetare, situaţiilor financiare trimestriale, precum şi a tuturor lucrărilor în legătură cu activitatea economico-financiară;

o)verifică deconturile privind deplasările în ţară şi în străinătate;

p)realizează lunar punctajul între stocurile scriptice din contabilitate şi evidenţa tehnico-operativă privind bunurile de natura stocurilor;

q)întocmeşte zilnic registrul de casă şi răspunde de efectuarea operaţiunilor cu numerar;

r)depune şi ridică zilnic de la bancă şi trezorerie extrasele de cont, împreună cu documentele anexate care justifică operaţiunile făcute în acestea;

s)primeşte documentele justificative care implică fonduri externe în vederea înregistrării în contabilitate, documente predate de Serviciul relaţii internaţionale şi programe din cadrul ministerului, denumit în continuare SRIP;

t)verifică conţinutul documentelor contabile în ceea ce priveşte numărul şi data documentului, existenţa documentelor justificative, natura operaţiunii, beneficiarul, suma, conturile corespondente;

u)întocmeşte notele contabile pentru fiecare operaţiune patrimonială privind înregistrarea în contabilitate a documentelor şi bunurilor din fonduri externe;

v)efectuează înregistrarea în contabilitate a tuturor notelor contabile trecute pe documentele justificative de angajare, ordonanţare, lichidare şi plată a cheltuielilor bugetare din fonduri externe nerambursabile, atât de cofinanţare, cât şi de finanţare;

w)urmăreşte respectarea termenelor de plată din contracte şi comenzi pe fonduri externe şi alte programe;

x)întocmeşte ordine de plată pentru achiziţii din fonduri externe şi alte programe;

y)înregistrează în fişele sintetice şi analitice intrările şi plăţile efectuate către diverşi furnizori, întocmind balanţele de verificare analitice şi sintetice pentru fiecare program cu finanţare externă;

z)urmăreşte respectarea termenelor de primire a documentelor justificative pentru plăţi din fonduri externe;

a¹)aa) verifică sumele din fişa de cont a fiecărui program finanţat din fonduri externe cu extrasul de cont al băncii, în vederea verificării conformităţii înregistrărilor contabile;

b²)bb) salvează datele din sistemul contabil la sfârşitul fiecărei zile de lucru şi asigură un sistem de securitate a operaţiunilor din fonduri externe;

c³)cc) întocmeşte lunar cererea de deschidere de credite, după ce primeşte solicitarea de credite de la SRIP;

d⁴)dd) întocmeşte necesarul de suplimentare de credite bugetare şi modificări între trimestre a articolelor bugetare, după solicitarea adresată SRIP;

e⁵)ee) răspunde de arhivarea documentelor financiar-contabile conform nomenclatorului arhivistic;

f⁶)ff) întocmeşte adeverinţe pentru personalul Agenţiei.