Secţiunea 1 - BILANTUL - Reglementari Contabile din 2005 conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

ACTIV

A

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizari necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021)

01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023)

02

3. Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si valori similare (505-58015-58025-59015-59025)

03

4. Fondul comercial

(5071-58017-58027-59017-59027)

04

5. Avansuri si imobilizari necorporale în curs de executie

(523+524-59213-59223)

05

6. Alte imobilizari necorporale (508-58018-58028-59018- 59028)

06

TOTAL (rd. 01 la 06)

07

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

B

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizari corporale si îh curs

1. Terenuri si constructii (211 -281 -291)

08

2. Avansuri si plasamente în imobilizari corporale în curs de executie (231+232-293)

09

TOTAL (rd.08 + 09)

10

II. Plasamente detinute la societatile afiliate si sub forma de interese de participare si alte plasamente în imobilizari financiare

1.Titluri de participare detinute la societati afiliate (261-29611-29621)

11

2.Titluri de creanta si împrumuturi acordate societatilor afiliate

(26711+26721+26731+26741-29615-29625)

12

3. Participari la societatile în care exista interese de participare (263-29613-29623)

13

4. Titluri de creanta si împrumuturi acordate societatilor în care exista interese de participare

(26713+26723+26733+26743-29617-29627)

14

5. Alte plasamente în imobilizari financiare

(265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-29629)

15

TOTAL (rd. 11 la 15)

16

III. Alte plasamente financiare

1. Actiuni, alte titluri cu venit variabil si unitati la fondurile comune de plasament

(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723)

17

2. Obligatiuni si alte titluri cu venit fix.

(2721+2722-29712-29722)

18

3. Parti în fonduri comune de investitii (274-29714-29724)

19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

21

6. Depozite la institutiile de credit

(26717+26727+26737+26747-29641-29651)

22

7. Alte plasamente financiare (278-29718-29728)

23

TOTAL (rd. 17 la 23)

24

IV Depozite la societati cedente (268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURARILOR DE VIATA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTITII ESTE TRANSFERATA CONTRACTANTILOR (241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurari generale

1. Partea din rezerva de prime aferenta contractelor cedate în reasigurare (395)

28

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri aferenta contractelor cedate în reasigurare. (3922)

29

3. Partea din rezerva de daune aferenta contractelor cedate în reasigurare.(397)

30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferenta contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferenta contractelor cedate în reasigurare (3992)

31

b) Partea din rezerva de catastrofa aferenta contractelor cedate în reasigurare (3991)

32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferenta contractelor cedate în reasigurare(3993)

33

TOTAL (rd.28 la 33)

34

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurari de viata

1. Partea din rezerva matematica aferenta contractelor cedate în reasigurare (391)

35

2. Partea din rezerva de prime aferenta contractelor cedate în reasigurare (398)

36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri aferenta contractelor cedate în reasigurare (3921)

37

4. Partea din rezerva de daune aferenta contractelor cedate în reasigurare (396)

38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferenta contractelor cedate în reasigurare (393)

39

TOTAL (rd.35 la 39)

40

III. Partea din rezerva matematica aferenta asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este transferata contractantilor cedata în reasigurare (394)

41

TOTAL (rd.34+40+41)

42

E

CREANTE

Sume de încasat de la societatile afiliate (4511+4518-495)

43

Sume de încasat din interese de participare (4521+4528-495)

44

TOTAL (rd.43+44)

45

I Creante provenite din operatiuni de asigurare directa

Asigurati (401 *-491)

46

Intermediari în asigurari ( 404-491)

47

Alte creante provenite din operatiuni de asigurare directa (4051+4052-491)

48

TOTAL (rd.46 la 48)

49

II Creante provenite din operatiuni de reasigurare (411*+412*-491)

50

III Alte creante

(425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+442 8*+443*+444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475 *-496+54512+54522)

51

IV Creante privind capitalul subscris si nevarsat (456-495)

52

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizari corporale si stocuri

1. Instalatii tehnice si masini

(51112+51113+51114+51122+51123++51124-58112-58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-59124)

53

2. Alte instalatii, utilaje si mobilier

(51116+51126-58116-58126-59116-59126)

54

3. Avansuri si imobilizari corporale în curs de executie

(52112+52113+52118+52122+52123+52128+ 52212 +52213+52214+52218 +52222+52223+52224 +52228-59211-59221)

55

TOTAL (rd. 53 la 55)

56

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532- 593-594)

57

5. Avansuri pentru cumparari de stocuri (din ct. 461)

58

TOTAL (rd.57 + 58)

59

II. Casa si conturi la banci

(543+544+547+548+551+552)

60

III. Alte elemente de activ (542-596)

61

G

CHELTUIELI IN AVANS

I. Dobânzi si chirii înregistrate în avans (471)

62

II. Cheltuieli de achizitie reportate

TOTAL (rd. 62+63)

63

1. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile generale (4722)

64

2. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile de viata (4721)

65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

66

TOTAL (rd.62+63+66)

67

TOTAL ACTIV

(rd.07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+ 61+67)

68

PASIV

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

A

CAPITAL SI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012) din care:

69

- capital subscris varsat (10112+10122)

70

II. Prime de capital (1041+1042)

71

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052)

72

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621)

73

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623)

74

3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (10615+16025)

75

4. Alte rezerve (10618+10628)

76

5. Actiuni proprii(1091+1092)

77

TOTAL (rd.73 la 76 - 77)

78

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita (11711+11721)

Sold C

79

Sold D

80

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS mai putin IAS 29(11712+11722)

Sold C

81

Sold D

82

3. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724)

Sold C

83

Sold D

84

4. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene(11716+11726)

Sold C

85

Sold D

86

VI. Rezultatul exercitiului (121)

Sold C

87

Sold D

88

VII. Repartizarea profitului(129)

89

TOTAL (rd. 69+71+72+78+79-80+81-82+83-84+85-86+87- 88- 89)

90

B

DATORII SUBORDONATE (1631+1632)

91

C

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurarile generale (rd. 93+94+95+96+97+98)

92

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

1. Rezerva de prime privind asigurarile generale

(315)

93

2. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile generale (332)

94

3. Rezerva de daune privind asigurarile generale (rd. 94+95)

95

a) Rezerva de daune avizate (3271)

96

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

97

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurari generale (rd. 99+100+101)

98

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

99

b) Rezerva de catastrofa (333)

100

c) Alte rezerve tehnice (335)

101

II. Rezerve tehnice privind asigurarile de viata (rd. 103+104+105+106+109)

102

1. Rezerve matematice (311)

103

2. Rezerva de prime asigurari de viata (318)

104

3. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile de viata.(312)

105

4. Rezerva de daune privind asigurarile de viata (rd 107+108)

106

a) Rezerva de daune avizate (3261)

107

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

108

5. Alte rezerve tehnice privind asigurarile de viata (313)

109

III. Rezerva de egalizare (338)

110

TOTAL (rd.92+102+110)

111

D

REZERVA MATEMATICA AFERENTA ASIGURARILOR DE VIATA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTITII ESTE TRANSFERATA CONTRACTATILOR (314)

112

E

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare (15115+15125)

113

2. Provizioane pentru impozite(l5116+ 15126)

114

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121 + 15123+ 15124+15128)

115

TOTAL (rd. 113 la 115)

116

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI

(1651+1652+16818+16828)

117

G

DATORII

Sume datorate societatilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**)

118

Sume datorate privind interesele de participare

(16412+16422+16816+16826+26912+26922+4

521**+4528**)

119

I. Datorii provenite din operatiuni de asigurare directa

(402+404+405**)

120

II. Datorii provenite din operatiuni de reasigurare

(411**+412**)

121

III. Împrumuturi din emisiuni de obligatiuni

(16111+16114+16115+16117+16118+16121+

16124+16125+16127+16128+16811+16821-1691-1692)

122

IV. Sume datorate institutiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16218+1

6221+16222+16224+16225+16227+16228+16 812+16822)

123

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale

(16213+16216+16223+16226+1671+1672+168

17+16827+421+422+423+426+427+ 4281**+431**+437**+4381+441**+4423+ 4428**+443**+444**+446**+447**+448**+

4551+4558+456**+457+4582**+462+463+ 475**+249+26913+26923+279+549+54511+5 4521+5461+5462)

124

TOTAL (rd. 118 la 124 )

125

H

VENITURI IN AVANS

I. Subventii pentru investitii (1311+1312)

126

II Venituri înregistrate în avans (4741+4742)

127

TOTAL (rd. 126 + 127)

128

Denumirea elementului

Nr. rd.

Sold la:

începutul exercitiului financiar

Sfârsitul exercitiului financiar

A

B

1

2

TOTAL PASIV

(rd.90+91+111+112+116+117+125+128)

129