Art. 1. - Angajarea, lichidarea şi ordonanţarea cheltuielilor se realizează de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, exclusiv în baza Deciziei de plată a sumelor de virat în contul Fondului Naţional de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici şi Mijlocii, denumit în continuare FNGCIMM , emise de către FNGCIMM în calitate de administrator al schemei, care constituie document justificativ prin care se atestă atât realitatea cuantumului obligaţiei de plată, cât şi modul de determinare a acestuia, stabilit conform prevederilor legale în vigoare. Prin emiterea Deciziei de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM, administratorul schemei certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor privind determinarea sumei. - Procedura din 2021 privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor pentru sumele determinate conform Deciziei de plată a sumelor de virat în contul Fondului Naţional de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderi Mici şi Mijlocii, emisă în baza Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 146/2020 privind aprobarea Programului IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial şi a Schemei de ajutor de stat asociate acestuia

M.Of. 589

În vigoare
Versiune de la: 11 Iunie 2021
Articol unic
(1)Angajarea, lichidarea şi ordonanţarea cheltuielilor se realizează de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, exclusiv în baza Deciziei de plată a sumelor de virat în contul Fondului Naţional de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici şi Mijlocii, denumit în continuare FNGCIMM, emise de către FNGCIMM în calitate de administrator al schemei, care constituie document justificativ prin care se atestă atât realitatea cuantumului obligaţiei de plată, cât şi modul de determinare a acestuia, stabilit conform prevederilor legale în vigoare. Prin emiterea Deciziei de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM, administratorul schemei certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor privind determinarea sumei.
Angajarea cheltuielilor se efectuează în limita creditelor de angajament aprobate cu această destinaţie în bugetul Ministerului Finanţelor - Acţiuni generale. Documentele privind angajarea, lichidarea şi ordonanţarea cheltuielilor se întocmesc de către Ministerul Finanţelor - Direcţia generală ajutor de stat.
(2)Ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii va informa FNGCIMM cu privire la limita maximă a bugetului trimestrial alocat pentru emiterea deciziilor de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM, în termen de maximum 5 zile de la data la care aceasta i-a fost comunicată.
(3)FNGCIMM poate emite decizii de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM doar în limita plafoanelor trimestriale comunicate de Ministerul Finanţelor - Direcţia generală ajutor de stat.
(4)Deciziile de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM emise de către administratorul schemei în condiţiile legii şi cu respectarea prevederilor prezentei proceduri se transmit Direcţiei generale ajutor de stat, până la data de 15 a fiecărei luni, în format electronic, pe adresa de e-mail a registraturii generale a Ministerului Finanţelor - registratura@mfinante.gov.ro.
(5)Angajamentul legal materializat în dispoziţie de plată se întocmeşte de către Direcţia generală ajutor de stat în formă scrisă exclusiv în baza deciziei de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM. Modelul dispoziţiei de plată este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta procedură.
(6)Pentru întocmirea angajamentului legal, Ministerul Finanţelor - Direcţia generală ajutor de stat verifică dacă Decizia de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM este conformă cu prevederile legale, respectiv dacă conţine:
- cuantumul sumei;
- datele de identificare ale beneficiarului: denumire, adresă, nr. de înmatriculare la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, cod de identificare fiscală;
- codul IBAN al contului în care se va face plata;
- semnătura administratorului schemei.
(7)Proiectul de angajament legal se prezintă pentru viza de control financiar preventiv propriu şi control financiar preventiv delegat, după caz, împreună cu formularele "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi "Angajament bugetar individual/global", după care se aprobă de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii şi se transmit structurii de specialitate din Ministerul Finanţelor cu astfel de atribuţii pentru înregistrare în evidenţa cheltuielilor angajate.
(8)La exercitarea vizei de control financiar preventiv propriu şi a vizei de control financiar preventiv delegat, după caz, asupra proiectului de angajament legal se verifică corespondenţa sumei din Decizia de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM cu suma din angajamentul legal, existenţa semnăturii persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate din cadrul Direcţiei generale ajutor de stat, existenţa creditelor de angajament şi bugetare.
(9)Lichidarea cheltuielilor se face pe baza notei de lichidare care poartă viza pentru "Bun de plată" a ordonatorului principal de credite sau a persoanei căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, prin care se atestă existenţa angajamentelor legale şi bugetare şi existenţa sumei datorate potrivit Deciziei de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM.
(10)Nota de lichidare stă la baza înregistrării în contabilitatea patrimonială a instituţiei publice a obligaţiei de plată faţă de terţii creditori.
(11)Înainte de efectuarea plăţii, ordonanţarea de plată va fi supusă controlului financiar preventiv propriu şi delegat, după caz, după care se semnează de ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii.
(12)Pentru exercitarea vizei de control financiar preventiv propriu şi delegat, după caz, asupra ordonanţării de plată se verifică corespondenţa sumelor înscrise cu cele din angajamentul legal, existenţa semnăturii persoanelor autorizate din compartimentul de specialitate - Direcţia generală ajutor de stat, existenţa creditelor bugetare, existenţa disponibilului de credite bugetare deschise şi repartizate, subdiviziunea clasificaţiei bugetare, codul IBAN în care se va face virarea ajutorului de stat, conform deciziei de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM. De asemenea, se verifică existenţa notei de lichidare vizate pentru "Bun de plată" de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, precum şi a menţiunii "Certificat în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii", conform pct. 3.4 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările şi completările ulterioare.
(13)După obţinerea vizei de control financiar preventiv propriu şi delegat, după caz, ordonanţarea de plată se transmite spre aprobare ordonatorului principal de credite sau persoanei căreia i-au fost delegate aceste atribuţii.
(14)Plăţile se efectuează de către structura de specialitate din Ministerul Finanţelor cu astfel de atribuţii, pe baza ordonanţării de plată aprobate de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, transmisă de către Direcţia generală ajutor de stat cu minimum două zile lucrătoare anterioare termenului prevăzut la art. 1 alin. (11) din Normele metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 146/2020 privind aprobarea Programului "IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial şi a Schemei de ajutor de stat asociate acestuia", aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 423/2021, în limita creditelor bugetare aprobate cu această destinaţie în bugetul Ministerului Finanţelor - Acţiuni generale. Ordinul de plată se întocmeşte cel târziu în prima zi lucrătoare următoare datei la care s-a primit ordonanţarea de plată.
(15)Sumele de plată datorate FNGCIMM se virează în contul acestuia, înscris în Decizia de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM.
(16)Decizia de plată a sumelor de virat în contul FNGCIMM, pentru care nu se poate efectua plata ca urmare a completării unor informaţii eronate, se restituie FNGCIMM de către ordonatorul principal de credite sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii, în termen de maximum 5 zile de la data constatării datelor eronate.