Secţiunea ii - Furnizarea de informaţii conform art. 61 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală - Procedura din 2015 de furnizare de informaţii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală

M.Of. 983

Ieşit din vigoare
Versiune de la: 19 Decembrie 2016
SECŢIUNEA II:Furnizarea de informaţii conform art. 61 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală
1.- Instituţiile de credit sunt obligate să comunice organului fiscal central, în fiecare zi lucrătoare, următoarele informaţii aferente zilei bancare anterioare:
a)lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte entităţi fără personalitate juridică ce deschid ori închid conturi, precum şi datele de identificare ale persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea;
b)lista persoanelor care închiriază casete de valori, precum şi încetarea contractului de închiriere.
Instituţiile de credit sunt instituţiile organizate şi constituite în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
2.- Prin conturi se înţelege toate tipurile de conturi de care poate dispune un client, indiferent de monedă.
Prin informaţiile furnizate la pct. 1 lit. a) se înţelege inclusiv modificările survenite după data deschiderii contului cu privire la cel puţin un element de structură din formatul de raportare pus la dispoziţie de către ANAF.
3.- Transmiterea informaţiilor se va face zilnic, prin depunerea unei declaraţii în format PDF cu fişier xml ataşat, prin mijloace de transmitere la distanţă, conform legii. Pentru depunerea declaraţiei, instituţiile de credit trebuie să deţină un certificat digital calificat, eliberat în condiţiile Legii nr. 455/2001 privind semnătura electronică. Declaraţia se completează cu ajutorul programului de asistenţă disponibil gratuit pe portalul ANAF, la adresa www.anaf.ro, secţiunea Declaraţii electronice.
4.- La prima transmitere în formatul de la pct. 3, instituţiile de credit vor comunica şi următoarele:
- lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte entităţi fără personalitate juridică care deţin conturi deschise la data de 30 iunie 2016, conturi închise în perioada 1 ianuarie 2010-30 iunie 2016, indiferent de data deschiderii, precum şi datele de identificare ale persoanelor care au deţinut/deţin dreptul de semnătură pentru acestea, după cum urmează:
-- pentru datele aferente perioadei 1 ianuarie 2010-31 decembrie 2015, conform evidenţelor proprii în sistemele informatice la data raportării;
-- pentru datele aferente perioadei 1 ianuarie 2016-30 iunie 2016, conform formatului stabilit la pct. 3;
- lista persoanelor care au închiriat casete de valori, cu contract valabil la data de 30 iunie 2016.

5.- Prin excepţie de la prevederile pct. 3 din prezenta secţiune, instituţiile de credit vor transmite zilnic până la data de 30 iunie 2016 informaţiile prevăzute la pct. 1 din prezenta secţiune, într-un format simplificat pus la dispoziţie pe perioada tranzitorie pe portal de către ANAF.

6.- În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, datele prevăzute la pct. 1 din prezenta secţiune se vor transmite centralizat de către casa centrală atât în nume propriu, cât şi în numele cooperativelor de credit afiliate.
7.- Instrucţiunile cu privire la modul de transmitere a datelor şi informaţiilor sunt prevăzute în anexa A.