Art. 11. - Ordinul 3733/2015 privind aprobarea metodelor indirecte de stabilire a veniturilor şi a procedurii de aplicare a acestora
M.Of. 981
Ieşit din vigoare
Versiune de la: 30 Decembrie 2015
Art. 11
Activitatea de gestionare a riscurilor pe care persoanele fizice le prezintă pentru administraţia fiscală se realizează prin:
a)procesarea şi elaborarea listei persoanelor care depăşesc riscul minim;
b)elaborarea propunerilor pentru efectuarea verificării fiscale prealabile documentare, având în vedere valoarea riscului de nedeclarare, în ordinea descrescătoare stabilită potrivit prevederilor art. 10 lit. a), cu respectarea valorii riscului minim stabilit potrivit prevederilor art. 10 lit. b). Dacă din informaţiile deţinute organul fiscal identifică existenţa în lista prevăzută la lit. a) a unor persoane care au calitatea de soţ/soţie, rude sau afini până la gradul al II-lea inclusiv, elaborarea propunerilor se poate face concomitent şi pentru aceste persoane;
c)valorificarea rezultatelor verificărilor efectuate, prin actualizarea datelor şi informaţiilor deţinute cu cele obţinute în cadrul acestora.