Secţiunea 2 - Mecanisme de protecţie a angajaţilor - Norma din 2024 profesională sectorială privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului, specifice activităţii de consultanţă fiscală
M.Of. 223
În vigoare Versiune de la: 18 Martie 2024
SECŢIUNEA 2:Mecanisme de protecţie a angajaţilor
Art. 8
(1)În aplicarea art. 23 alin. (5) şi (6) şi art. 37 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 129/2019, societăţile de consultanţă fiscală trebuie să instituie mecanisme de protejare a persoanelor desemnate, precum şi proceduri corespunzătoare privind raportarea către Oficiu a încălcărilor de orice natură ale reglementărilor legale în domeniu de către angajaţi şi persoanele aflate într-o poziţie similară, printr-un canal specific, independent şi anonim.
(2)Mecanismele interne prevăzute la alin. (1) includ cel puţin următoarele prevederi:
a)proceduri specifice pentru primirea rapoartelor privind încălcările de orice natură ale Legii nr. 129/2019 şi luarea de măsuri ulterioare;
b)protecţie din punct de vedere juridic corespunzătoare a angajaţilor sau a persoanelor aflate într-o poziţie similară în cadrul entităţilor reglementate, care raportează încălcări de orice natură ale Legii nr. 129/2019 şi ale prezentelor norme, comise în cadrul acestora;
c)protecţie din punct de vedere juridic a persoanelor desemnate care au responsabilităţi în aplicarea Legii nr. 129/2019;
d)protecţia datelor cu caracter personal ale persoanei care raportează încălcarea de orice natură a Legii nr. 129/2019 şi ale prezentelor norme, precum şi ale persoanei fizice suspectate că este responsabilă de încălcare, în conformitate cu principiile stabilite în Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului;
e)norme clare care să asigure faptul că este garantată confidenţialitatea în toate cazurile în ceea ce priveşte identitatea persoanei care raportează încălcările de orice natură ale Legii nr. 129/2019 şi ale prezentelor norme, comise în cadrul entităţii reglementate, cu excepţia cazului în care divulgarea este impusă de alte prevederi legale.
(3)Respectarea obligaţiilor prevăzute de art. 6, 7, art. 23 alin. (5) şi alin. (6) lit. d) din Legea nr. 129/2019 de către societăţile de consultanţă fiscală, directori sau angajaţi ai acestora, nu constituie încălcarea unei restricţii de divulgare impuse prin contract sau printr-un act cu putere de lege ori act administrativ şi nu atrage niciun fel de răspundere pentru entitatea raportoare sau angajaţii acesteia, chiar şi în împrejurarea în care aceştia nu au cunoscut cu precizie tipul de activitate infracţională ori de încălcare de orice natură a legii şi indiferent dacă respectiva activitate a avut loc sau nu.