Secţiunea 1 - Persoana desemnată, în aplicarea prevederilor art. 23 din Legea nr. 129/2019 - Norma din 2024 profesională sectorială privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului, specifice activităţii de consultanţă fiscală

M.Of. 223

În vigoare
Versiune de la: 18 Martie 2024
SECŢIUNEA 1:Persoana desemnată, în aplicarea prevederilor art. 23 din Legea nr. 129/2019
Art. 7
(1)În aplicarea art. 23 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, conducerea societăţilor de consultanţă fiscală trebuie să desemneze una sau mai multe persoane cu responsabilităţi în aplicarea Legii nr. 129/2019 şi a reglementărilor emise în aplicarea acesteia.
(2)În aplicarea art. 23 alin. (3) din Legea nr. 129/2019, societăţile de consultanţă fiscală se asigură că persoanele cu responsabilităţi în aplicarea Legii nr. 129/2019 au acces direct şi permanent la toate datele şi informaţiile deţinute la nivelul entităţilor reglementate, necesare îndeplinirii obligaţiilor şi atribuţiilor legale.
(3)Persoanele menţionate la alin. (1) se desemnează de către reprezentanţii legali ai societăţilor de consultanţă fiscală, în următoarele situaţii:
a)la data înfiinţării societăţii de consultanţă fiscală;
b)ori de câte ori situaţiile faptice obiective impun o nouă desemnare.
(4)Pentru persoanele desemnate prevăzute la alin. (1), societăţile de consultanţă fiscală vor preciza în mod distinct şi explicit, în normele şi procedurile interne, responsabilităţile încredinţate pentru aplicarea dispoziţiilor Legii nr. 129/2019, precum şi modalitatea concretă prin care se asigură accesul acestora, direct şi în timp util, la datele şi informaţiile relevante deţinute de entităţile reglementate.
(5)Societăţile de consultanţă fiscală stabilesc, prin normele şi procedurile interne, criterii de selecţie a persoanelor desemnate, cu respectarea cel puţin a următoarelor cerinţe:
a)să deţină cunoştinţele necesare în domeniul prevenirii spălării banilor şi finanţării terorismului;
b)să aibă integritate morală şi reputaţie profesională, care pot avea la bază inclusiv cazierul judiciar şi referinţe ale angajatorilor anteriori.
(6)Documentele întocmite în procedura de selectare, testare şi desemnare a persoanelor prevăzute la alin. (1) sunt înregistrate şi păstrate în evidenţele proprii ale societăţii de consultanţă fiscală, în format letric sau electronic, cu semnăturile olografe sau electronice ale reprezentanţilor acestora. Documentele întocmite în acest sens se pun la dispoziţia Camerei Consultanţilor Fiscali sau a altor autorităţi cu atribuţii de control, la cererea acestora.
(7)Societăţile de consultanţă fiscală, persoane juridice, au obligaţia să transmită Camerei Consultanţilor Fiscali o notificare privind persoanele desemnate cu responsabilităţi în aplicarea Legii nr. 129/2019, în termen de 30 de zile de la data desemnării, dar nu mai târziu de 60 de zile de la data înregistrării în Registrul consultanţilor fiscali şi al societăţilor de consultanţă fiscală, în cazul celor nou-înregistrate, utilizând formularul pus la dispoziţie de Cameră.
(8)Pentru consultanţii fiscali persoane fizice, membri ai Camerei, care au calitatea de entitate reglementată, prevederile alin. (1)-(7) nu se aplică, însă acestea trebuie să îndeplinească cumulativ toate celelalte obligaţii ale entităţilor raportoare prevăzute de art. 5 alin. (1) litera e) din Legea nr. 129/2019.